Los pagos a contratistas se han convertido en esenciales en la economía de los conciertos de hoy en día. Su pequeña empresa necesita pagar a sus pasantes o freelancers. Los trabajos de contratistas y las asignaciones independientes se están volviendo cada vez más comunes, incluso en las grandes organizaciones. Entonces, ¿cómo se establecen los pagos a contratistas? Existen normas específicas relativas a los trabajadores independientes? Siga leyendo para saber todo y pagar sin esfuerzo a sus contratistas.
En este blog:
- ¿Quién es elegible para recibir pagos de contratistas?
- ¿Debería una pequeña empresa emplear contratistas?
- ¿Qué industrias requieren contratistas y cómo obtenerlos?
- 4 factores a considerar antes de contratar a un contratista
- Sección 194C: La guía legal india para pagos a contratistas
- ¿Qué tipo de trabajo cubre la sección 194C?
- ¿Cómo configurar una cuenta de pagos a contratistas?
- ¿Cuándo se deducen los TDS para los contratistas?
- ¿Cuándo no se descuenta el TDS en los pagos del contratista?
- Wrap Up
- Preguntas frecuentes
¿Quién es elegible para recibir pagos de contratistas?
En primer lugar, tratemos de entender a quién se denomina contratista. El principal punto de diferenciación es, por supuesto, el control financiero. Si a un empleado se le paga un salario mensual/anual regular, es un empleado asalariado o regular. Sin embargo, si al trabajador se le paga una cantidad específica por trabajo, entran en la categoría de contratistas o trabajadores independientes.
Además, la nómina del contratista también difiere por motivos legales. Por ejemplo, los empleados asalariados tienen varias deducciones de impuestos en sus nóminas. En contraste, los contratistas o trabajadores independientes no son retenidos por el impuesto sobre la renta y otras deducciones. Además, las leyes laborales y de empleo también son diferentes cuando se trata de pagos a contratistas.
La relación entre un contratista y un empleador generalmente termina al final del contrato firmado y / o al finalizar el trabajo.
¿Debería una pequeña empresa emplear contratistas?
Cada decisión de contratación tiene pros y contras asociados con ella. Cuando un negocio está comenzando, contratar contratistas puede ayudar a construirlo con muchos beneficios. Como veremos más adelante, los contratistas no requieren seguro de salud, licencias pagadas o montos de salario fijo. Esto ayuda a mantener los presupuestos de inicio financieramente intactos. Además, los contratistas también pueden proporcionar ciertas ventajas de desarrollo empresarial. Los empleados regulares, por otro lado, pueden demostrar ser más leales y apegados a los valores de la organización. A menudo forman parte del equipo de negocio principal y gestionan divisiones de productos.
¿Cuáles son las ventajas de contratar a un contratista?
- Se paga a los contratistas sobre una base contractual y, por lo tanto, se han fijado plazos para la finalización de los trabajos.
- Pueden emplearse a costos mucho más bajos que los empleados a tiempo completo.
- Las startups en sus primeras etapas a menudo requieren expertos en la materia en los departamentos de negocios. Eg. expertos en tecnología
¿Cuáles son las ventajas de contratar a un empleado de tiempo completo?
- Los empleados asalariados se adaptan mejor a las competencias básicas de una empresa.
- Obtienen una puntuación más alta en lealtad y cumplimiento de la cultura de la empresa.
- Agregue más valor al negocio a largo plazo.
¿Qué industrias requieren contratistas y cómo los obtiene?
La respuesta a esta pregunta radica en el hecho de que todas las empresas tienen diferentes requisitos de contratación. Sin embargo, la mayoría de las empresas terminan contratando contratistas o freelancers en algún momento. Con la creciente economía de los contratos de trabajo, la necesidad de contratistas y empleos independientes se ha generalizado. Esto, sumado al aumento del trabajo remoto debido a la COVID-19, ha cambiado las prácticas comerciales convencionales.
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4 factores a considerar antes de contratar a un contratista
Tomar la decisión de contratar a un contratista para unos pocos proyectos es excelente. Aquí hay 4 factores principales a considerar antes de seguir adelante:
1.Administración de Impuestos
Los pagos a contratistas difieren de los pagos a sus empleados regulares. Además, las normas y los cumplimientos fiscales también son diferentes cuando se trata de contratistas independientes. En la siguiente sección, veremos cuáles son estas reglas y cómo administrar los pagos de impuestos de su contratista.
Número de contratistas
Cuanto mayor sea el número de contratistas que emplee, más tiempo tendrá que dedicar a la nómina. En su lugar, elabore un plan con el número exacto de contratistas que necesita para trabajos específicos. Esto ayudará a ahorrar tiempo en la recopilación de información tributaria, el seguimiento de horas y la emisión de pagos. Además, tenga a mano información relacionada con el modo de pago después de discutirla con el contratista.
Frecuencia de los pagos del contratista
Este es un factor clave a considerar. Antes de aventurarse en el mundo de la contratación de contratistas, comprenda los modos de pago y la frecuencia de realización de esos pagos. Además, considere cosas como las tarifas de transferencia, los pagos anticipados, los pagos únicos, etc. ¿Le pagarás al contratista cada semana? Si es un proyecto a largo plazo, ¿habrá pagos regulares cada mes? Estas son preguntas a las que debe tener respuestas de antemano.
Ubicación del contratista
Los contratistas independientes también pueden ser trabajadores remotos. A veces es posible que tenga que contratar a alguien que trabaje fuera de su estado o incluso las fronteras nacionales. Como resultado, es posible que haya que pensar en diferentes reglas estatales para impuestos o tipos de cambio. Además, los contratos deberán diseñarse de acuerdo con las horas de trabajo y los cargos.
Sección 194C: La guía legal india para pagos a contratistas
La Sección 194 C del Departamento de Impuestos sobre la Renta de la India proporciona las leyes para deducciones fiscales para pagos a contratistas y subcontratistas. Establece que cualquier persona que trabaje dentro de los límites de un contrato debe deducir el impuesto en origen (TDS).
Además, este contrato debe ser entre un contratista y una o más de las partes mencionadas a continuación:
- El Gobierno Central o cualquier Gobierno Estatal
- Cualquier autoridad local
- Corporaciones establecidas por o en virtud de una Ley Central, Estatal o Provisional
- Cualquier empresa
- Cualquier sociedad cooperativa
- Autoridad constituida en la India por o en virtud de cualquier ley, que se dedique satisfacción de las necesidades de vivienda o con fines de planificación, desarrollo o mejora de ciudades, pueblos y aldeas, o de ambas Sociedades inscritas en virtud de la Ley de Registro de Sociedades de 1980 o de cualquiera de ellas ley correspondiente a la Ley en cualquier parte de la India
- Cualquier fideicomiso
- Universidades o universidades consideradas
- Cualquier empresa
¿Qué tipo de trabajo cubre la sección 194C?
Antes de entrar en los detalles de impuestos y pagos, entendamos lo que se define como «trabajo» para contratistas indios. Como se indica en la sección 194C, el «trabajo» para contratistas o subcontratistas incluye:
- Publicidad
- Radiodifusión y televisión; programas de radiodifusión o telecomunicación
- Transporte de mercancías y pasajeros por cualquier medio de transporte, con exclusión de los ferrocarriles
- Catering
- Fabricación y / o suministro de productos mediante la compra de material solo a través de una relación directa con el cliente
Establecimos quién es un contratista y el trabajo que está legalmente permitido hacer. A continuación, respondamos a la pregunta de cómo hacer pagos a contratistas.
Asanify Payroll simplifica y automatiza los pagos a contratistas por usted. No solo calculamos y rastreamos los pagos, sino que también ayudamos a desembolsar los pagos de cualquier banco a cualquier cuenta bancaria. A continuación, analizamos los pasos necesarios para agregar un contratista en Asanify.
1: Introduzca el nombre del contratista
2: Proporcione el ID de empleado / interno
3: Proporcione la dirección de correo electrónico del trabajo
4: La fecha de incorporación y el departamento del contratista
5: Revise los detalles básicos y proceda a ingresar los detalles bancarios y de pago
¿Cuándo se deduce TDS para contratistas?
Según la sección 194C, los impuestos se deducen por los pagos del contratista, ya sea en el momento en que se acredita la cantidad o en el momento del pago. Además, este pago puede ser en forma de efectivo, cheque u otros modos.
En consecuencia, cualquier cantidad acreditada a la cuenta del contratista o subcontratista es gravable en la fuente por el empleador.
¿Cuánto TDS se deduce por los pagos del contratista?
De acuerdo con la Sección 194C, hay 2 tarifas TDS aplicables para pagos a contratistas:
- Si el destinatario es un individuo / familia hindú indivisa: 1%
- Si el destinatario es cualquier otra persona: 2%
Además, hay una serie de puntos a considerar al pagar a sus contratistas.
- El recargo o el seguro de salud y educación no se aplican a los pagos del contratista.
- Si el contratista no proporciona al empleador su tarjeta PAN, se deduce un impuesto del 20%.
- Si el contrato corresponde a la fabricación o suministro de un producto, TDS se deducirá del valor de la factura. Esto no incluye el valor del material comprado si las cantidades se proporcionan por separado. Pero en los casos en que las materias primas no se denotan por un componente separado, el TDS se deduce de todo el valor de la factura.
- Además, para los pagos a contratistas, no se deducirá ningún impuesto sobre el componente «GST sobre servicios» si se cobra por separado. En su lugar, se incluyen impuestos como IGST, CGST, SGST y UTGST.
¿Cuándo no se descuenta el TDS en los pagos del contratista?
Hay una serie de disposiciones que figuran en la sección 194C para la no deducción de TDS.
1. El impuesto no es deducible si el monto acreditado no excede los INR 30,000. Además, tampoco es deducible si los pagos totales del contratista no exceden los 1,00,000 INR.
2. Para los contratistas de transporte (transporte, alquiler o arrendamiento de vagones de mercancías), las deducciones fiscales no son aplicables si:
- El contratista posee al menos 10 vagones de mercancías en cualquier momento del año. También debe proporcionar los datos de la tarjeta PAN al pagador.
3. En caso de pagos del contratista para fines personales, no se deducirá ningún impuesto sobre el monto acreditado.
4. El Funcionario Evaluador es la autoridad principal para determinar si los contratistas pueden acogerse a la exención de impuestos o a una tasa más baja. Además, esta solicitud debe ser a través del Formulario No. 13 y debe llevar detalles de la bandeja.
Wrap Up
Los empleados de contratistas o freelancers no irán a ninguna parte en el corto plazo. Hemos visto lo importantes que pueden resultar para la finalización de tareas, así como para el desarrollo de negocios. Aquí hay un resumen rápido de lo que cubrí:
- La definición de contratista y las diferencias entre los antiguos y los empleados asalariados
- Analizó los pros y los contras de por qué una empresa emergente debería/no debería contratar contratistas
- Ejemplos de contratistas en la industria y dónde encontrarlos
- Factores a considerar antes de contratar a un contratista: Impuestos, Número de Contratistas, Frecuencia de Pagos y Ubicación
- Una inmersión profunda en la Sección 194C del departamento de TI de la India, que cubre las reglas fiscales para pagos de contratistas
- Una guía paso a paso para configurar una cuenta de pagos de contratistas utilizando Asanify Nómina
- Información sobre las deducciones de TDS para contratistas, autónomos y pasantes de la India
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Preguntas frecuentes
El principal punto de diferencia es el tipo de pago que reciben los empleados. Es un salario fijo que está sujeto a impuestos y tiene ciertos beneficios y subsidios. Para los contratistas, los salarios son negociables y dependen de la duración y el tipo de proyecto. Además, los cumplimientos también varían para contratistas y autónomos.
Los perfiles de trabajo de un empleado a tiempo completo y de un contratista son muy diferentes. Debe tener en cuenta varios factores, como el salario deseado, los beneficios, el tipo de trabajo, el puesto de trabajo y los impuestos.
A los contratistas o autónomos se les paga sobre la base del contrato firmado con un empleador. Estos contratos suelen estar sujetos a plazos y corresponden a tareas o proyectos específicos. Los pagos a contratistas se pueden hacer a través de cheques, tarjetas de crédito, software de nómina, transferencias bancarias, (NEFT), etc.