kdy jsem mohl přeplatit daň z mé mzdy nebo důchodu?

pokud dostáváte příjmy ze zaměstnání nebo důchody a platíte daň prostřednictvím systému Pay As You Earn (PAYE), můžete někdy platit příliš mnoho daní. Existují různé důvody.

Kdy mohu přeplatit daň z příjmu ze zaměstnání?

možná jste zaplatili příliš mnoho daní, pokud:

• nastoupili jste do nového zaměstnání a měli jste na chvíli nouzový daňový kód;
• váš zaměstnavatel používal nesprávný daňový kód;
• měli jste práci pouze po část zdaňovacího roku;
• měli jste více než jedno zaměstnání současně;
• jste student a pracovali jste pouze během prázdnin;
• ostatní příjmy, které Hm příjmy & celní (HMRC) daň prostřednictvím vašeho daňového řádu se snížila;
• přestali jste pracovat a po zbytek zdaňovacího období jste neměli zdanitelný výdělek ani výhody;
• vaše okolnosti se změnily – například jste se změnili z práce na plný úvazek na částečný úvazek.

Kdy mohu přeplatit daň z příjmu z důchodu?

možná jste zaplatili příliš mnoho daně ze svého důchodového příjmu, pokud:

• váš poskytovatel důchodů používal nesprávný daňový kód;
• váš zdanitelný příjem se snížil;
• výše státního důchodu ve vašem daňovém zákoníku byla nesprávná;
• měli jste více než jeden zdroj příjmů PAYE, například více než jeden důchod;
• zaplatili jste příliš mnoho daně z paušální částky důchodu.

v těchto situacích může systém výpočtu daně HMRC P800 znamenat, že nemusíte žádat o splacení, protože HMRC může automaticky vydat splacení. Pokud jste neobdrželi výpočet daně P800 od HMRC a přeplatili jste daň, budete muset podat žádost o vrácení daně. To je popsáno níže.

co je výpočet daně P800?

v průběhu zdaňovacího období poskytuje váš zaměstnavatel nebo poskytovatel důchodů HMRC podrobnosti o tom, kolik příjmů jste obdrželi, kolik daní jste zaplatili a hodnotu jakýchkoli věcných dávek, které jste obdrželi během zdaňovacího období. Banky a stavební spořitelny také radí HMRC o úrocích, které vám zaplatili na účtech vedených na vaše jméno.

na základě těchto informací HMRC provede automatické odsouhlasení na konci každého zdaňovacího období. To znamená, že dali dohromady všechny informace, které obdrželi, aby zjistili, zda jste zaplatili správnou částku daně. Pokud si HMRC myslí, že jste nezaplatili správnou částku daně, pošlou vám výpočet daně P800 (v některých případech mohou poslat jednoduché posouzení). Tento výpočet vám ukáže, jakou daň si HMRC myslíte, že byste měli zaplatit. P800 jsou obvykle rozesílány mezi červnem a říjnem po skončení daného daňového roku.

vždy musíte pečlivě zkontrolovat výpočet daně P800, protože HMRC nemusí mít všechny informace, které potřebují k správnému výpočtu daně, nebo mohou mít nepřesné informace.

pokud si myslíte, že jste zaplatili příliš mnoho daně, ale neobdrželi jste P800, podívejte se na otázku Jak mohu požadovat vrácení peněz po skončení zdaňovacího období a za předchozí zdaňovací období?.

co mám dělat, když můj P800 ukazuje, že jsem kvůli vrácení peněz?

pokud váš výpočet P800 ukazuje, že máte nárok na vrácení peněz, měl by vám také sdělit, zda můžete získat vrácení peněz prostřednictvím online bankovního převodu, pomocí vašeho osobního daňového účtu nebo zda vám HMRC zašle šek. Pokud můžete získat vrácení peněz online, ale nedělejte to do 45 dnů, HMRC by vám měl poslat šek.

vystavení šeku může trvat až 60 dní. Než požádáte o vrácení peněz šekem, měli byste se ujistit, že HMRC má aktuální adresu.

než přijmete jakoukoli refundaci, ujistěte se, že splácení je správné, protože:

• výpočet P800 je pouze odhad, vypracovaný systémy HMRC. Jako takový, výpočet je pouze tak dobrý jako data uchovávaná v jejich systémech.
• HMRC mohlo mít něco špatně, takže splácení by mohlo být příliš velké nebo nedostatečné.
• pokud vám HMRC splatí příliš mnoho a neřeknete jim to, mohli by vám účtovat pokutu, pokud si myslí, že jste neopatrní, když jste si nevšimli nadměrného splácení. Samozřejmě, budete také muset poslat zpět částku přeplatku na vás.

dlužíte daň nižší než £10 nebo potřebujete uplatnit nárok na jiné daňové úlevy od HMRC?

pokud máte splatnost nižší než £10, HMRC vám ji vrátí, pouze pokud podáte nárok-jejich systémy ji nevydávají automaticky. Možná nebudete mít výpočet, protože podle systémů HMRC, nejste splatný jeden.

ale můžete mít nárok na některé další příspěvky nebo úlevy, které vám HMRC neposkytlo, například na výdaje na zaměstnání. V tom případě byste měli napsat HMRC, abyste jim řekli, že si myslíte, že na ně máte nárok.

například dopisy, které vám to pomohou, podívejte se, Kde najdu více informací a příkladů?.

dřívější splátky

pokud si HMRC myslela, že jste splatili daň za roky 2017/18, 2018/19 a 2019/20, pravděpodobně vám ji již zaslali. Ale pokud ne, možná by stálo za to zkontrolovat, zda máte něco zpět, zejména pokud jste zjistili, že jste v roce 2020/21 nepožadovali dostatek příspěvků nebo jiných daňových úlev a totéž platí pro dřívější roky.

nároky na splácení mají lhůty, takže se nezdržujte. Ale buďte opatrní – pokud se ukáže – že jste v předchozích letech nezaplatili dostatečnou daň, HMRC by mohla být povinna ji vybrat, pokud je vyzvete, aby přezkoumali vaši situaci. Měli byste si proto nejprve ujasnit svá fakta.

Všimněte si, že výpočty P800 jsou kumulativní. To znamená, že pokud obdržíte více než jeden, jsou zohledněny zůstatky předchozích let a automaticky zahrnuty do výpočtů příštího roku.

pro skutečnou částku byste se měli podívat na výpočty na P800 z posledního roku vašeho daňového nároku, protože to bude zahrnovat vše z předchozích let.

příklad

Jenny podala žádost o vrácení daně za jednotné výdaje za poslední čtyři roky a za každý rok dluží celkem 12 liber – celkem 48 liber.

její výpočty P800 pro každý ze čtyř let, o které žádá, by byly:

rok 1: HMRC vám dluží £12
rok 2: HMRC vám dluží £24 (£12 z tohoto roku a £ 12 z loňského roku)
rok 3: HMRC vám dluží £ 36 (£12 z tohoto roku a £24 z loňského roku)
rok 4: HMRC vám dluží £ 48 (£12 z tohoto roku a £ 36 z loňského roku)

ale není dlužná £120 (£12 + £24 + £36 + £48), dluží jí jen 48 liber: kumulativní částka uvedená na posledním P800.

Jak mohu požádat o vrácení peněz za běžný daňový rok, pokud nechci čekat na P800?

pokud si myslíte, že v běžném zdaňovacím období přeplatíte daň prostřednictvím PAYE, je pravděpodobné, že existuje problém s vaším daňovým řádem. Pokud stále pracujete nebo pobíráte důchod, měli byste HMRC sdělit, proč si myslíte, že jste zaplatili příliš mnoho před koncem daňového roku.

můžete to udělat online pomocí svého osobního daňového účtu.

pokud dáváte přednost telefonování HMRC, linku pomoci pro jednotlivce a zaměstnance najdete na GOV.UK.

než zavoláte HMRC, budete se muset shromáždit:

• vaše osobní údaje – například vaše celé jméno, adresa, datum narození a číslo národního pojištění;
• podrobnosti o každém z vašich zaměstnavatelů nebo poskytovatelů důchodů – jejich referenční číslo systému PAYE, které by mělo být uvedeno na výplatní listině, nebo o to požádejte svého zaměstnavatele nebo poskytovatele důchodů;
• odhady vašich příjmů a / nebo důchodů z každého zdroje pro aktuální daňový rok.

ujistěte se, že na bezpečném místě uchováváte poznámku o:

• datum a čas telefonního hovoru;
• jméno poradce, se kterým jste hovořili; a
• co jste řekli vy i poradce HMRC.

HMRC již může mít vše, co potřebuje ke kontrole vaší pozice, ale možná budete muset poslat další informace-pokud ano, HMRC vám dá vědět, jaké papíry byste měli dodat.

jakmile HMRC zpracuje vaše informace, může být nutné vydat vám nový daňový kód, což znamená, že jakákoli refundace bude přidána k Vaší mzdě nebo důchodu a částka bude obecně vyplácena automaticky prostřednictvím mzdy. To bude mít za následek nižší daňový odpočet nebo vrácení daně prostřednictvím PAYE.

pokud je splacení splatné ke konci zdaňovacího období a za daný rok jste již obdrželi konečnou mzdu nebo důchod, možná budete muset po skončení zdaňovacího období požadovat vrácení peněz přímo od HMRC nebo počkat na proces P800.

pokud jste pracovali, ale nyní jste dokončili práci a nebudete mít trvalý zdroj příjmů, například proto, že jste se stali nezaměstnanými, vracíte se ke studiu nebo opouštíte zemi, podívejte se na naši sekci zaměstnání, kde se dozvíte, jak požádat o vrácení daně. Formulář, který chcete použít k uplatnění nároku na splacení, závisí na vašich okolnostech.

pokyny k vaší pozici pro vrácení peněz pokud přestanete pracovat, protože jste propuštěni, viz část zaměstnání.

pokud odcházíte do důchodu, bude do značné míry záviset na tom,zda / jak se rozhodnete vzít jakýkoli důchod/důchody, které můžete mít. Protože existuje tolik možností, bude těžké vědět, jaká bude vaše celková pozice vrácení peněz v okamžiku, kdy přestanete pracovat, protože to bude záviset na tom, co se bude dít dál.

proto může být nejlepší počkat do konce zdaňovacího období, aby bylo možné provést úplné sladění vaší daňové pozice-další informace o flexibilním pobírání důchodu naleznete v sekci důchodci.

Jak získám zpět svou nouzovou daň?

v sekci zaměstnání jsou informace o tom, co dělat, pokud jste během zdaňovacího období měli nouzový daňový kód.

Jak mohu požadovat vrácení peněz po skončení zdaňovacího období a za předchozí zdaňovací období?

pokud jste zaplatili příliš mnoho daní prostřednictvím svého zaměstnání nebo důchodu a konec zdaňovacího roku, ve kterém jste přeplatili daň, již uplynul (a neobdrželi jste P800 nebo potřebujete vrácení peněz naléhavě a nemůžete čekat na svůj P800), můžete požádat o vrácení peněz. To je pravděpodobně nejjednodušší udělat tím, že píše na HMRC.

pokud píšete HMRC, označte horní část dopisu jasně „nárok na vrácení“, aby se HMRC mohlo ujistit, že se dostane na správné oddělení.

Chcete-li napsat na HMRC, použijte adresu na GOV.UK.

podívejte se, Kde najdu více informací a příkladů? níže naleznete představu o tom, jak napsat svůj dopis a co byste mohli zahrnout. Obvykle, Váš dopis by měl:

• uveďte své úplné osobní údaje – vaše jméno, adresu a číslo národního pojištění;
• uveďte co nejvíce informací o vašem důchodu nebo zaměstnání, například referenční čísla PAYE, kolik jste zaplatili a kolik byla odečtena daň;
• přiložte kopie P60 a P45, pokud je máte-ponechte si originály;
• řekněte, proč si myslíte, že jste splatní;
• řekněte, jak chcete obdržet jakoukoli splátku;
• být podepsán a datován inkoustem.

uschovejte si kopii svého dopisu a případných příloh a požádejte poštu o doklad o odeslání v případě pozdějšího dotazu.

ve většině případů můžete získat zpět daň, kterou jste přeplatili, pokud požadujete včas. Poznámka, v některých případech, můžete být požádáni o vyplnění formuláře R38 nebo možná budete chtít přiložit tento dopis, pokud chcete, aby vaše refundace byla nařízena někomu jinému.

pamatujte, že i když chcete, aby se HMRC podívala pouze na jeden konkrétní daňový rok, HMRC může využít příležitosti a podívat se na čtyři „otevřené“ daňové roky. Proto, před kontaktováním HMRC byste měli zkontrolovat svou pozici pro všechny čtyři daňové roky.

jaké jsou lhůty pro uplatnění nároku na vrácení přeplatku?

lhůty pro uplatnění nároku na vrácení přeplatku jsou uvedeny na úvodní stránce.

Kde najdu více informací a příkladů?

vytvořili jsme několik příkladů dopisů, které můžete použít k zápisu HMRC ohledně vrácení daně. Jsou k dispozici v následujících formátech:

• soubor PDF ke čtení a tisku
• RTF / Word dokument ke stažení a použití, pouze pro osobní potřebu

k dispozici je více informací o GOV.UK jak na to:

• požadovat vrácení daně z příjmu z důchodu;
• požadovat vrácení daně, pokud jste přeplatili svou práci; a
• požadovat vrácení daně, když přestanete pracovat.