daň odečtená u zdroje nebo TDS je částka, která je odečtena z příjmu jednotlivce autorizovaným odpočetářem a uložena na oddělení IT. TDS lze vypočítat pomocí několika jednoduchých kroků.

obsah

• Jak mohu vypočítat TDS na můj plat?
• co je TDS na platu?
• na co se TDS počítá?
• jak se vypočítává TDS?
• odpočty TDS

Přečtěte si vše o dani z příjmu, přiznání k dani z příjmu, efiling daň z příjmu a vrácení daně z příjmu na našich dalších stránkách.

Jak mohu vypočítat TDS na můj plat?

zatímco základní plat je plně zdanitelný podle příslušné daňové skupiny, některé výjimky jsou k dispozici pro platby provedené jako příspěvky a výhody. TDS můžete vypočítat z vašeho příjmu podle následujících kroků.

1. Vypočítejte hrubý měsíční příjem jako součet základního příjmu, příspěvků a výhod.
2. Vypočítejte dostupné výjimky podle § 10 zákona o dani z příjmu (ITA). Výjimky platí pro příspěvky, jako jsou lékařské, HRA, cestování.
3. snížit výjimky podle kroku (2) pro hrubý měsíční příjem vypočtený v kroku (1).
4. protože TDS se počítá z ročního příjmu, vynásobte odpovídající číslo z výše uvedeného výpočtu 12. Toto je váš roční zdanitelný příjem z platu.
5. pokud máte jakýkoli jiný zdroj příjmů, jako je příjem z pronájmu domu nebo jste utrpěli ztráty z placení úroků z úvěru na bydlení, přidejte / odečtěte tuto částku od obrázku v kroku (4).
6. dále vypočítejte své investice za rok, které spadají do kapitoly VI-A ITA, a odečtěte tuto částku od hrubého příjmu vypočteného v kroku (5). Příkladem toho by byla výjimka až Rs.1.5 lakh podle oddílu 80C, který zahrnuje investiční cesty, jako je PPF, Životní pojistné, podílové fondy, splácení úvěru na bydlení, ELSS, NSC, účet Sukanya Samriddhi a tak dále.
7. nyní snižte maximální přípustné osvobození od daně z příjmu z platu. V současné době, příjem až Rs.2.5 lakhs je plně osvobozen od placení daní, zatímco příjem z Rs.2.5 lakhs na Rs.5 lakhs je zdaněn 10%, a Rs.5 lakhs na Rs.10 lakhs příjmová skupina je zdaněna 20%. Všechny příjmy nad tuto částku jsou zdaněny ve výši 30%.
8. všimněte si, že důchodci mají různé daňové desky a dostávají vyšší výjimky než ty, které byly diskutovány výše.

příklad

podle výše uvedených kroků zvažte číselný příklad pro lepší porozumění.

• kroky (1) & (2)

Předpokládejme, že váš měsíční hrubý příjem je Rs.80,000. Toto číslo může obsahovat divize jako-basic pay Rs.50 000, HRA Rs.20,000, cestovní příspěvek Rs.800, příspěvek na zdravotní péči Rs.1,250, příspěvek na vzdělávání dětí (CEA) Rs.200 a další povolenky v celkové výši 12 750.

• kroky (3) & (4)

za předpokladu, že zůstanete ve svém vlastním majetku, vaše měsíční osvobození od povolenek se rovná Rs.2,250 (lékařský + cestovní + CEA). Proto, vaše roční zdanitelná částka přijde na (Rs.80 000 R.2,250) * 12, který přichází na Rs.9,33,000.

• Krok (5)

řekněme, že jste právě zažili ztrátu Rs.1.5 lakhs na splátky úroků z úvěrů na bydlení v průběhu roku. Snížení této osvobozené částky ze zdanitelného příjmu, váš zdanitelný příjem se stává Rs.7,83,000.

• Krok (6)

Předpokládejme, že jste investovali Rs.1.2 lakhs v různých kategoriích, které spadají do oddílu 80C výjimky, a udělal další Rs.30.000 investice do kategorií spadajících pod § 80D.takže, výsledný Rs.1.5 lakhs je osvobozen od daní podle kapitoly VI-a. Odečtením této částky od hrubého zdanitelného příjmu vypočteného výše, váš zdanitelný příjem se stává Rs.6,33,000.

• Krok (7)

zjištění vaší daňové desky

vaše konečné rozdělení daně podle příjmových desek uvedených IT oddělením je následující:

proto je konečné TDS, které mají být odečteny z vašeho ročního příjmu, Rs.25,000 + Rs . 26,600, který přichází na Rs.51,600 pro běžný roční příjem, nebo Rs.4 300 měsíčně pro aktuální fiskální.

nový režim daně z příjmu pro fyzické osoby

podle posledních oznámení ministra financí Nirmaly Sitharamana pro rozpočet rozpočtového roku 2020-21 byl zaveden nový daňový režim. Na základě nového daňového režimu byly sazby daně z příjmu sníženy. Háček je však v tom, že v rámci nového režimu nebudou daňoví poplatníci moci využívat výhod obvyklých odpočtů a příspěvků, jako jsou HRA, standardní odpočty atd.

daňové sazby podle nového režimu jsou uvedeny níže:

co je TDS na platu?

TDS na platu v podstatě znamená, že daň byla odečtena zaměstnavatelem v době uložení mzdy na účet zaměstnance. Částka odečtená z účtu zaměstnance je uložena u vlády zaměstnavatelem. Předtím, než zaměstnavatel odečte daň u zdroje z platu zaměstnance, musí získat registraci TAN. Číslo daňového odpočtu a inkasního účtu nebo číslo TAN je v podstatě 10místné alfanumerické číslo, které se používá ke sledování odpočtu TDS a remitencí oddělením daně z příjmu.

na co se TDS počítá?

CTC citovaný k vám v době připojení zahrnuje složky, jako je základní plat, cestovní příspěvek, příspěvek na pronájem domu, příspěvek na zdravotní péči, příspěvek na drahotu, zvláštní příspěvky a další příspěvky. CTC je rozdělena do dvou hlavních kategorií: plat a výhody. Perquisites, nebo výhody, jak se běžně nazývají, zahrnují zařízení a výhody poskytované zaměstnavatelem na výdaje, jako je cestování, jídelna a pohonné hmoty ustupují, hotelové výdaje a tak dále.

jak se vypočítává TDS?

vláda umožňuje osvobození od daně podle § 80C a 80D. To umožňuje jednotlivci usilovat o osvobození od daně na základě různých typů investic, které provádí pro daný finanční rok. TDS o platu lze vypočítat snížením osvobození od celkového ročního výdělku, jak stanoví oddělení daně z příjmu. Zaměstnavatel je povinen získat od jednotlivců prohlášení a důkaz o schválení osvobození od daně. Pro osvobození se považují následující kategorie:

• příspěvek na pronájem domu-pokud zaměstnanec platí za ubytování jako nájemné a má nárok na hru od zaměstnavatele, může zaměstnanec tuto částku prohlásit za osvobození od daně.
• příspěvek na dopravu nebo cestování-pokud je zaměstnanci poskytnut příspěvek na dopravu, může je zaměstnanec prohlásit za osvobození od daně.
• Zdravotní příspěvek – má-li zaměstnanec nárok na zdravotní příspěvek, může prohlásit a předložit lékařské účty za osvobození od daně.

existují limity pro maximální částku, kterou lze považovat za výjimku.

odpočty TDS

následující proces se podílí na odpočtu TDS:

1. výpočet celkového výdělku-zaměstnavatel je povinen vypočítat celkový výdělek zaměstnance.
2. výpočet celkové částky způsobilé pro osvobození-zaměstnavatel je odpovědný za výpočet celkové částky, která je považována za osvobození od daně. Zaměstnanec musí deklarovat typ částky, která je způsobilá pro osvobození.
3. získání prohlášení a investičního důkazu-zaměstnavatel je povinen shromažďovat investice a důkazy od zaměstnanců
4. uložení odpočtů TDS-zaměstnavatel bude vyžadovat uložení shromážděných TDS ústřední vládě.

odpočet na TDS v různých oddílech následuje níže:

• oddíl 80C

zaměstnanec může deklarovat maximálně Rs.1,50,000 pro osvobození od daně. O osvobození podle oddílu 80C uvažují následující investiční režimy:

• investice do podílových fondů a akciových akcií, jako je ULIP, vázaný spořicí systém podílového fondu/UTI
• zaplacené životní pojistné
• příspěvek do statutárního PF, 15 let PPF a penzijních fondů
• platby za úpis národních spořicích certifikátů a schématu účtu úvěru na bydlení
• úroky získané prostřednictvím několika národních spořicích certifikátů jsou způsobilé pro určitou částku daně
• pevný vklad schéma po dobu minimálně 5 let

zde je seznam položek, na kterých mohou být odpočty nárokováno podle oddílu 80C:

• investice do veřejného fondu Provident
• Národní spořicí certifikát
• podíl zaměstnanců na příspěvku Provident fondu
• platba pojistného na životní pojistky
• školné dětí
• částka splácení úvěru na bydlení
• plány pojištění spojené s jednotkami
• programy spoření spojené s akciemi
• investice do Sukanya Samriddhi účet
• částka zaplacená za nákup odložené anuity
• schéma spoření seniorů
• 5letý vkladový systém
• předplatné oznámeného systém vkladů / oznámené cenné papíry
• upisování účtu Národní banky bydlení
• příspěvek k oznámenému anuitovému plánu LIC
• upisování systému vkladů společností zapojených do nabídky financování bydlení nebo společností veřejného sektoru
• příspěvek do oznámeného penzijního fondu zřízeného UTI nebo podílovým fondem
• upisování oznámených dluhopisů NABARD
• upisování dluhopisů / akciových akcií schválených způsobilých emisí
• oddíl 80ccg

zaměstnanec má nárok na maximálně Rs.25 000 ročních výjimek, pokud zaměstnanec provedl investici v rámci určitých systémů spoření vlastního kapitálu. Investice by měla být provedena po dobu nejméně 3 let ode dne nabytí režimu.

• oddíl 80D

oddíl 80D nabízí osvobození od pojistného zaplaceného za zdravotní pojištění. Výjimka je rozšířena i na závislé osoby.

existují různé další oddíly, které upravují mnoho dalších typů výjimek.

FAQ ‚ s on Calculate TDS on plat

1. může HRA být nárokována jako odpočet při výpočtu TDS na plat?

zaměstnanci budou muset vykázat zaplacenou částku jako nájemné a lze ji uplatnit jako výjimku.

2. kolik odpočtu mohu uplatnit podle oddílu 80C při výpočtu TDS z platu?

maximální částka, kterou lze uplatnit podle § 80C zákona o daních z příjmů, je Rs.1.5 lakh.

3. jaké položky jsou povoleny pro osvobození od TDS?

PPF, ELSS, EPF, bankovní FDs, NSC, příspěvek na dopravu, příspěvek na pronájem domu a úspory podle oddílu 80C jsou způsobilé pro výjimku

4. kdy je TDS z platu odečteno podle oddílu 192?

TDS je povinen odečíst zaměstnavatel, pokud zdanitelný příjem zaměstnance překročí základní limit osvobození