beregning af medarbejderløn i 5 trin

når dine medarbejdere er oprettet (og din virksomhed også er oprettet), er du klar til at finde ud af den løn, medarbejderen har optjent, og det skattebeløb, der skal tilbageholdes. Og, hvis det er nødvendigt, at foretage fradrag for ting som sundhedsforsikring, pensionsydelser, eller garnishments, samt tilføje tilbagebetalinger af udgifter.

i tekniske termer kaldes dette at gå fra bruttoløn til nettoløn.

hvis du prøver at finde ud af et specifikt trin, er du velkommen til at springe til det, du leder efter:

• Trin 1: Find ud af bruttoløn
• Trin 2: Beregn medarbejderskat tilbageholdelse
  • 2019 eller tidligere
  • 2020 eller senere
• Trin 3: Pas på fradrag
• Trin 4: Tilføj eventuelle refusioner af udgifter
• Trin 5: I alt det hele op

Trin 1: Find ud af bruttoløn

bruttoløn er det oprindelige beløb, en medarbejder tjener, før nogen skat tilbageholdes.

for timeløn er bruttoløn antallet af arbejdstimer i lønperioden multipliceret med timeprisen. For eksempel, hvis din receptionist arbejdede 40 timer om ugen med en sats på $20 i timen, ville hans bruttoløn for ugen være 40 gange $20 eller $800.

glem ikke at medtage overarbejde, hvilket typisk er 1,5 gange den normale lønsats, når en timemedarbejder arbejder mere end 8 timer om dagen eller 40 timer om ugen. I dette eksempel tjener din receptionist $20 for hver af de første 40 arbejdede timer plus $30 for den 41.og eventuelle yderligere timer i løbet af ugen.

for funktionærer, der er fritaget for overtidsreglerne, forbliver bruttolønnen generelt uændret hver lønperiode. Du skal blot dele deres løn med antallet af lønperioder i et år. For eksempel, hvis en manager tjener en årsløn på $50.000 og modtager en lønseddel to gange om måneden, er bruttoløn hver lønperiode $2.083, 33 ($50.000/12 måneder/2 månedlige lønperioder).

ud over lønninger inkluderer bruttoløn alle provisioner, tip og bonusser, som medarbejderen tjener.

Trin 2: Beregn Medarbejderskat tilbageholdelser

når du kender en medarbejders bruttoløn og antallet af kvoter fra deres V-4, kan du begynde at finde ud af, hvor meget du skal tilbageholde for at dække deres skatter. I de fleste stater skal du tilbageholde både føderale og statslige skatter og FICA skatter fra hver lønseddel.

i vores eksempel vil vi se på en Florida-medarbejder, der hævder en enkelt civilstand og to afhængige af deres V-4. Medarbejderen tjener en $ 50.000 årsløn og betales to gange om måneden (halvmånedligt). Hendes bruttoløn pr. periode er $2.083, 33.

føderal indkomstskat (FIT): 2019 eller tidligere

føderal indkomstskat (FIT) beregnes ved hjælp af oplysningerne fra en medarbejders afsluttede V-4, deres skattepligtige løn og deres lønfrekvens. Baseret på offentliggørelse 15-T (2021), føderale metoder til tilbageholdelse af indkomstskat, kan du enten bruge Lønkonsollemetoden eller Procentmetoden til at beregne pasform.

vi bruger Procentmetoden i vores eksempel og ser på tabeller, der findes i 2021 IRS-publikationen 15-T PDF-fil. Du kan åbne filen for at følge vores beregninger nedenfor.

ved hjælp af regneark 1 på side 5 bestemmer vi, hvor meget føderal indkomstskat der skal tilbageholdes pr.

Trin 1. Juster medarbejderens lønbeløb

1a) dette er det samme som bruttoløn: $2.083, 33.

1b) vores medarbejder betales halvmånedligt eller 24 gange om året.

1c) dette skal svare til din medarbejders årsløn: $2,083. 33 24 = $50,000

fordi vi bruger 2019 V-4-formularen, springer vi nu til trin 1J:

1j) vores medarbejder har krævet 2 kvoter

1k) $4.300 2 = $8,600

1l) $50,000 – $8,600 = $41,400

for at fortsætte skal du henvise til skattetabellerne på siden 6:

Trin 2: Figur det foreløbige tilbageholdelsesbeløb

2a) dette beløb er fra linje 1L, $41.400

2b) vi henviser til tabellen mærket “Single eller gift arkivering separat” til venstre (formularen er fra 2019 eller tidligere). Vores medarbejders justerede årlige lønbeløb ($41.400) er større end $13.900 og mindre end $44.475. Så vi ville indtaste et beløb på $13.900 (beløbet fra kolonne A).

2C) beløbet i kolonne C er $995.

2D) procentdelen fra kolonne D er 12%.

2e) $41,400 – $13,900 = $27,500

2f) $27.500 12% = $3,300

2g) $995 + $3,300 = $4,295

2h) $4,295 / 24 = $178.96

Trin 3: konto for skattefradrag

3a) $0

3b) $0

3c) $178.96 – $0 = $178.96

Trin 4: Figur det endelige beløb, der skal tilbageholde

4a) $0 (der er ingen yderligere tilbageholdelser i dette tilfælde)

4b) $178.96 + $0 = $178.96

der har du det. Du vil tilbageholde $178,96 i føderal indkomstskat for denne medarbejder ved hjælp af V-4 fra 2019 og tidligere.

føderal indkomstskat (FIT): 2020 eller senere

føderal indkomstskat (FIT) beregnes stadig ved hjælp af oplysningerne fra en medarbejders afsluttede V-4, deres skattepligtige løn og deres lønfrekvens. Faktisk har ikke meget ændret sig, før du kommer ind i tilbageholdelsesmatematen. Ser man på publikation 15-T (2021), føderale metoder til tilbageholdelse af indkomstskat, kan du enten bruge Lønkonsollemetoden eller Procentmetoden til at beregne pasform.

vi bruger Procentmetoden i vores eksempel med henvisning til tabeller, der findes i 2021 IRS publikation 15-T PDF-fil. Du kan åbne filen for at følge vores beregninger nedenfor.

ved hjælp af regneark 1 på side 5 bestemmer vi, hvor meget føderal indkomstskat der skal tilbageholdes pr.

Trin 1. Juster medarbejderens lønbeløb

1a) dette er det samme som bruttoløn, så som vi beregnet før, er beløbet $2.083, 33.

1b) vores medarbejder betales halvmånedligt eller 24 gange om året.

1c) dette skal svare til din medarbejders årsløn: $2,083. 33 24 = $50,000

fordi vi bruger 2020 V-4-formularen, fortsætter vi nu med trin 1D:

1D) vores medarbejder har ingen ekstra indkomst, så dette beløb er $0.

1e) $50,000 + $0 = $50,000

1f) vi tilbageholder kun standardfradrag, så dette svarer til $0.

1g) vi ville ikke markere afkrydsningsfeltet, fordi vores medarbejder ikke har mere end et job, og fordi hun hævder en enkelt civilstand, er dette beløb $8.600.

1 time) $8,600 + $0 = $8,600

1i) $50,000 – $8,600 = $41,400

for at fortsætte skal du henvise til skattetabellerne på siden 6:

Trin 2: Figur det foreløbige tilbageholdelsesbeløb

2a) dette beløb er fra linje 1i, $41.400

2b) vi henviser til tabellen mærket “enkelt eller gift arkivering separat” til venstre (ved hjælp af 2020 V-4 og boksen i trin 2 er ikke markeret). Vores medarbejders justerede årlige lønbeløb ($41.400) er større end $13.900 og mindre end $44.475, så vi indtaster et beløb på $13.900 (beløbet fra kolonne A).

2C) beløbet i kolonne C er $995.

2D) procentdelen fra kolonne D er 12%.

2e) $41,400 – $13,900 = $27,500

2f) $27.500 12% = $3,300

2g) $995 + $3,300 = $4,295

2h) $4,295 / 24 = $178.96

Trin 3: konto for skattefradrag

3a) vores medarbejder hævder to pårørende, hver værd $2.000. $2.000 2 = $4,000

3b) $4,000 / 24 = $166.67

3c) $178.96 – $166.67 = $12.29

Trin 4: Figur det endelige beløb, der skal tilbageholde

4a) $0 (der er ingen yderligere tilbageholdelser i dette tilfælde)

4b) $12.29 + $0 = $12.29

der har du det. Du vil tilbageholde $12.29 af føderal indkomstskat for denne medarbejder baseret på den nye formular V-4.

dette er en væsentlig forskel fra 2019 V-4-tilbageholdelsesbeløbet på $178,96, men er designet til at hjælpe dine medarbejdere med at få et mere nøjagtigt skattebeløb tilbageholdt fra hver lønseddel.

FICA skatter

Federal Insurance Contributions Act (FICA) skatter er Social Security og Medicare, som skal tilbageholdes fra alle ansatte, medmindre andet er fritaget.

• Social sikring er en flad kildeskat på 6,2% for lønninger op til $142.800 for skatteåret 2021. Enhver årlig løn over $142.800 er fritaget, hvilket betyder, at den kumulative årlige tilbageholdelse af Social sikring ikke kan overstige $8.853, 60 ($142.800 * 6,2%). For vores eksempel medarbejder ville vi tage deres bruttoløn på $2.083, 33, multiplicere den med 6,2% og tilbageholde $129,17 fra deres lønseddel.
• Medicare er også en flad skat med en sats på 1,45%. Der er ingen årlig grænse for Medicare-skatter, men medarbejdere, der tjener mere end $200.000 om året, er underlagt det, der kaldes den ekstra Medicare-skat på 0,9%. Vi multiplicerer vores medarbejders bruttoløn på $2.083, 33 med 1,45% og ankommer til $30.21 for Medicare skat.

vores medarbejders FICA-skat pr.lønperiode er således $129.17 + $30.21 = $159.38.

statslige og lokale skatter

nogle stater (som Florida) har ingen statslige indkomstskatter, så du kan være væk fra krogen. Men hvis du er forpligtet til at betale statsskatter (se stat-for-stat skatteinfo her), skal du sørge for, at dine beregninger er udført rigtigt.

forskellige stater anvender lønningsskatter på forskellige måder, men når du først ved, hvordan du beregner FIT-og FICA-skatterne, er beregning af statsskatter en lignende øvelse.

sørg også for at kontrollere, om din stat pålægger lokale skatter, der betales oven på føderale og statslige skatter.

Trin 3: Pas på fradrag

ud over at tilbageholde lønskatter betyder beregning af dine medarbejderes lønseddel også at tage eventuelle gældende fradrag.

der er frivillige fradrag før og efter skat som sundhedsforsikringspræmier, 401(k) planer eller bidrag til sundhedsbesparelseskonti. Nogle medarbejdere har også ufrivillige fradrag, der muligvis skal overvejes for varer som børnebidrag eller løngarneringer (du ved, om du har brug for at tilbageholde disse ting, fordi du modtager en ordre fra en dommer, IRS eller staten).

vær forsigtig her, fordi fradrag før skat som 401(k) tages ud af bruttoindkomsten i Trin 1, hvilket betyder, at beregningen af skattefradrag i Trin 2 vil være lavere. Fradrag efter skat tages ud efter trin 2. Fradrag før skat vil spare medarbejderen flere skatter.

Trin 4: Tilføj eventuelle Udgiftsrefusioner

hvis din medarbejder betalte for nogen virksomhedsudgifter ud af deres egen lomme, forventer de at blive refunderet. Arbejdsgivere kan enten betale refusioner separat fra lønningslisten eller kombinere det med lønningslisten.

Husk, at omkostningsgodtgørelser ikke er en del af bruttolønnen og dermed ikke er skattepligtige. Eventuelle udgifter, du refunderer til medarbejderne, skal foretages fuldt ud og lægges til nettoløn i slutningen af din beregning.

Trin 5: I alt det hele op

når du har lavet al matematik for at finde ud af bruttoløn, skattefradrag, fradrag og refusioner, har du det, du har brug for for at beregne lønsedlen:

• Start med bruttoløn
• træk medarbejderskat tilbageholdelser
• træk fradrag
• Tilføj eventuelle udgifter refusioner
• og du får nettoløn!

nu ved du præcis, hvor mange penge du vil sende din medarbejder på payday!

lad os gennemgå vores eksempel ved hjælp af 2019 V – 4 eller tidligere:

• vores medarbejder tjener $50.000 om året eller $2.083, 33 af bruttoløn pr.halvmånedlig lønperiode.
• vores medarbejders føderale indkomstskat tilbageholdelse er $178.96 ved hjælp af den gamle V-4.
• socialsikringsskat er $129,17, og Medicare-skat er $30,21. Den samlede kombinerede FICA-skat er $159,38.
• da vores medarbejder bor i Florida, er der ingen statlig indkomstskat tilbageholdelse.
• der var ingen fradrag eller omkostningsgodtgørelser.
• således er vores medarbejders nettoløn $1.744, 18.

lad os gennemgå vores eksempel ved hjælp af 2020 V-4 eller efter:

• vores medarbejder tjener $50.000 om året eller $2.083, 33 af bruttoløn pr.halvmånedlig lønperiode.
• vores medarbejders føderale indkomstskat tilbageholdelse er $12.29 ved hjælp af den nye V-4.
• socialsikringsskat er $129,17, og Medicare-skat er $30,21. Den samlede kombinerede FICA-skat er $159,38.
• da vores medarbejder bor i Florida, er der ingen statlig indkomstskat tilbageholdelse.
• der var ingen fradrag eller omkostningsgodtgørelser.
• således er vores medarbejders nettoløn $1,911.66.

fra tid til anden kan der være andre ting, du skal tilføje (som bonusser) eller trække (som garnishments og afgifter) fra dine medarbejderes lønsedler. Når disse elementer tilføjes og trækkes fra, forbliver resten af den grundlæggende matematik, der er beskrevet ovenfor, den samme.