Hvornår kan jeg have overbetalt skat på min løn eller pension?
hvis du modtager arbejdsindkomst eller pensionsindkomst og betaler skat gennem Pay As You Earn (PAYE) – systemet, kan du undertiden betale for meget skat. Der er forskellige grunde til dette.
Hvornår kan jeg overbetale indkomstskat på arbejdsindkomst?
du har måske betalt for meget skat, hvis:
- du startede et nyt job og havde en nødskattekode i et stykke tid;
- din arbejdsgiver brugte den forkerte skattekode;
- du havde kun et job i en del af skatteåret;
- du havde mere end et job på samme tid;
- du er studerende, og du arbejdede kun i løbet af ferien;
- anden indkomst, som hm indtægter & told (HMRC) skat gennem din skattekode er reduceret;
- du stoppede med at arbejde og havde ingen skattepligtig indtjening eller fordele for resten af skatteåret;
- dine omstændigheder ændrede sig – for eksempel ændrede du dig fra fuldtids til deltidsarbejde.
Hvornår kan jeg overbetale indkomstskat på pensionsindkomst?
du har muligvis betalt for meget skat af din pensionsindkomst, hvis:
- din pensionsudbyder brugte den forkerte skattekode;
- din skattepligtige indkomst er reduceret;
- statspensionsbeløbet i din skattekode var forkert;
- du havde mere end en kilde til lønindkomst, for eksempel mere end en pension;
- du betalte for meget skat på et engangsbeløb.
i disse situationer kan HMRCs P800-skatteberegningssystem betyde, at du ikke behøver at kræve tilbagebetaling, da HMRC muligvis automatisk udsteder en tilbagebetaling. Hvis du ikke har modtaget en P800-skatteberegning fra HMRC, og du har overbetalt skat, skal du gøre krav på tilbagebetaling af skat. Dette er beskrevet nedenfor.
Hvad er en P800 skat beregning?
i løbet af skatteåret giver din arbejdsgiver eller pensionsudbyder HMRC oplysninger om, hvor meget indkomst du har modtaget, hvor meget skat du har betalt, og værdien af eventuelle naturalydelser, du har modtaget i løbet af skatteåret. Banker og byggeforeninger rådgiver også HMRC af interesse, de har betalt til dig på konti i dit navn.
ved hjælp af disse oplysninger udfører HMRC en automatisk afstemning ved udgangen af hvert skatteår. Det betyder, at de sammensætter alle de oplysninger, de har modtaget for at finde ud af, om du har betalt det rigtige skattebeløb eller ej. Hvis HMRC mener, at du ikke har betalt det rigtige skattebeløb, sender de dig en P800-skatteberegning (i nogle tilfælde kan de sende en simpel vurdering). Denne beregning viser dig, hvilken skat HMRC mener, du skulle have betalt. P800 ‘ er Sendes normalt mellem juni og oktober efter udgangen af det pågældende skatteår.
du skal altid kontrollere din P800-skatteberegning omhyggeligt, da HMRC muligvis ikke har alle de oplysninger, de har brug for for at beregne din skat korrekt, eller de kan have unøjagtige oplysninger.
hvis du mener, at du har betalt for meget skat, men du ikke har modtaget en P800, se spørgsmålet Hvordan kræver jeg en refusion efter udgangen af skatteåret og for tidligere skatteår?.
Hvad gør jeg, hvis min P800 viser, at jeg skal refunderes?
hvis din P800-beregning viser, at du skal have en refusion, skal den også fortælle dig, om du kan få din refusion betalt via en online bankoverførsel, ved hjælp af din personlige skattekonto, eller om HMRC sender dig en check. Hvis du kan få din refusion online, men gør det ikke inden for 45 dage, HMRC skal sende dig en check.
en check kan tage op til 60 dage at udstede. Du skal sørge for, at HMRC har en opdateret adresse, inden du anmoder om refusion via check.
før du accepterer nogen refusion, skal du sørge for, at tilbagebetalingen er korrekt, fordi:
- P800-beregningen er kun et skøn, produceret af HMRCs systemer. Som sådan er beregningen kun så god som de data, der opbevares på deres systemer.
- HMRC kunne have fået noget galt, så tilbagebetalingen kunne være for meget eller ikke nok.
- hvis HMRC tilbagebetale dig for meget, og du ikke fortælle dem, de kunne opkræve dig en straf, hvis de tror, du var skødesløs i ikke spotting over-tilbagebetaling. Selvfølgelig skal du også sende det beløb, der er overbetalt til dig.
skylder du skat på mindre end 10, eller har du brug for at gøre krav på anden skattelettelse fra HMRC?
hvis du skal betale mindre end 10 kr., tilbagebetaler HMRC det kun til dig, hvis du indsender et krav – deres systemer udsteder det ikke automatisk. Du får muligvis ikke en beregning, fordi du ifølge HMRCs systemer ikke skyldes en.
men du har muligvis ret til nogle ekstra godtgørelser eller lettelser, som HMRC ikke har givet dig for eksempel til ansættelsesudgifter. I så fald skal du skrive til HMRC for at fortælle dem, at du tror, du har ret til dem.
for eksempel breve for at hjælpe dig med at gøre dette, se hvor kan jeg finde mere information og eksempler?.
tidligere års tilbagebetalinger
hvis HMRC troede, at du skulle betale skat tilbage for årene 2017/18, 2018/19 og 2019/20, har de sandsynligvis allerede sendt det til dig. Men hvis ikke, kan det være værd at kontrollere, om du skyldes noget tilbage, især hvis du har opdaget, at du ikke har krævet nok kvoter eller andre skattelettelser i 2020/21, og det samme gjaldt tidligere år.
tilbagebetalingskrav har tidsbegrænsninger, så forsink ikke. Men vær forsigtig-hvis det viser sig, at du ikke har betalt nok skat i de foregående år, HMRC kan være forpligtet til at indsamle det, hvis du beder dem om at gennemgå din situation. Du bør derfor få dine fakta lige først.
Bemærk, at P800 beregninger er kumulative. Dette betyder, at hvis du modtager mere end en, tages der hensyn til de foregående års saldi og medtages automatisk i det næste års beregninger.
for det faktiske beløb skal du se på beregningerne på P800 fra det sidste år af dit skattekrav, da dette vil omfatte alt fra de foregående år.
eksempel
Jenny indgav et krav om tilbagebetaling af skat for ensartede udgifter i løbet af de sidste fire år og skylder i alt 12 i alt for hvert år – i alt 48.
hendes P800-beregninger for hvert af de fire år, hun hævder for, ville være:
år 1: HMRC skylder dig kar 12
år 2: kar 24 (kar 12 fra dette år og kar 12 fra sidste år)
år 3: HMRC skylder dig £36 (£12 fra dette år og £24 fra sidste år)
4 År: HMRC skylder dig £48 (£12 fra dette år og £36 fra sidste år)
Men hun er ikke skylder £120 (£12 + £24 + £36 + £48), hun er kun skyldte £48: det samlede beløb, der er vist på den sidste P800.
hvordan kræver jeg en refusion for det aktuelle skatteår, hvis jeg ikke vil vente på en P800?
hvis du tror, du betaler for meget skat gennem PAYE i det aktuelle skatteår, er det sandsynligt, at der er et problem med din skattekode. Hvis du stadig arbejder eller modtager en pension, skal du fortælle HMRC, hvorfor du tror, du har betalt for meget inden udgangen af skatteåret.
du kan gøre dette online ved hjælp af din personlige skattekonto.
hvis du foretrækker at ringe til HMRC, kan hjælpelinjen for enkeltpersoner og medarbejdere findes på GOV.UK.
før du ringer til HMRC, skal du samle sammen:
- dine personlige oplysninger – såsom dit fulde navn, adresse, fødselsdato og Nationalforsikringsnummer;
- oplysninger om hver af dine arbejdsgivere eller pensionsudbydere – deres BETALINGSORDNINGSREFERENCENUMMER, som skal vises på din lønseddel, eller spørg din arbejdsgiver eller pensionsudbyder om det;
- skøn over din indtjening og/eller pensioner fra hver kilde for det aktuelle skatteår.
sørg for at holde en note på et sikkert sted til fremtidig reference:
- dato og klokkeslæt for telefonopkaldet;
- navnet på den rådgiver, du talte med; og
- hvad der blev sagt af både dig og HMRC-rådgiveren.
HMRC har muligvis allerede alt, hvad de har brug for for at kontrollere din position, men du skal muligvis sende flere oplysninger – i så fald vil HMRC fortælle dig, hvilket papirarbejde du skal levere.
når HMRC behandler dine oplysninger, kan det være nødvendigt at udstede dig en ny skattekode, hvilket betyder, at enhver refusion vil blive tilføjet til din løn eller pension, og beløbet betales normalt automatisk via lønningslisten. Dette vil resultere i et lavere skattefradrag eller en tilbagebetaling af skat gennem PAYE.
hvis tilbagebetalingen forfalder mod slutningen af skatteåret, og du allerede har modtaget din endelige løn eller pension for det pågældende år, skal du muligvis kræve refusion direkte fra HMRC, når skatteåret er afsluttet, eller vente på, at P800-processen skal ske.
hvis du arbejdede, men nu er færdig med at arbejde og ikke har en vedvarende indtægtskilde, for eksempel fordi du er blevet arbejdsløs, vender tilbage til at studere eller forlader landet, se vores ansættelsesafsnit for at finde ud af, hvordan du kræver din skatterefusion. Den formular, der skal bruges til at kræve tilbagebetaling, afhænger af dine omstændigheder.
for vejledning om din refusionsposition, hvis du holder op med at arbejde, fordi du er afskediget, se afsnittet beskæftigelse.
hvis du går på pension, afhænger det i høj grad af, om du får en refusion for dit betalte arbejde, om/hvordan du vælger at tage en pension/pension, du måtte have. Da der er så mange muligheder, vil det være svært at vide, hvad din samlede refusionsposition vil være på det tidspunkt, hvor du holder op med at arbejde, da dette afhænger af, hvad der sker næste gang.
det kan derfor være bedst at vente til udgangen af skatteåret, for at en fuld afstemning af din skattestilling kan udføres – se vores pensionsafdeling for mere information om at tage din pension fleksibelt.
Hvordan får jeg min nødskat tilbage?
der er oplysninger om, hvad du skal gøre, hvis du har haft en nødskattekode i skatteåret i ansættelsesafsnittet.
hvordan anmoder jeg om refusion efter udgangen af skatteåret og for tidligere skatteår?
hvis du har betalt for meget skat gennem din ansættelse eller pension og slutningen af det skatteår, hvor du allerede har betalt for meget skat (og du ikke har modtaget en P800 eller har brug for din refusion hurtigst muligt og ikke kan vente på din P800), kan du gøre krav på refusion. Det er nok nemmest at gøre dette ved at skrive til HMRC.
hvis du skriver til HMRC, skal du markere toppen af dit brev tydeligt med ’tilbagebetalingskrav’, så HMRC kan sikre, at det kommer til den rigtige afdeling.
for at skrive til HMRC skal du bruge adressen på GOV.UK.
se hvor kan jeg finde flere oplysninger og eksempler? nedenfor for en ide om, hvordan du skriver dit brev og hvad du kan medtage. Generelt skal dit brev:
- giv dine fulde personlige oplysninger-Dit navn, adresse og Nationalforsikringsnummer;
- Medtag så mange oplysninger som muligt om din pension eller ansættelse, for eksempel PAYE-referencenumre, hvor meget du blev betalt, og hvor meget skat blev fratrukket;
- vedlæg kopier af P60s og P45s – hvis du har dem-behold originalerne;
- sig hvorfor du tror, du skal betale en tilbagebetaling;
- sig, hvordan du gerne vil modtage nogen tilbagebetaling;
- underskrives og dateres med blæk.
Opbevar en kopi af dit brev og eventuelle bilag, og bed postkontoret om bevis for udstationering i tilfælde af senere forespørgsel.
i de fleste tilfælde kan du få tilbage den skat, du har betalt for meget, så længe du hævder til tiden. Bemærk, i nogle tilfælde kan du blive bedt om at udfylde en formular R38, eller du vil måske vedlægge dette med dit brev, hvis du vil have din refusion mandat til en anden.
husk, selvom du kun vil have HMRC til at se på et bestemt skatteår, kan HMRC benytte lejligheden til at se over de fire ‘åbne’ skatteår. Derfor, du bør gennemgå din position i alle fire skatteår, før du kontakter HMRC.
hvad er tidsfristerne for at kræve tilbage overbetalt skat?
tidsfristerne for at kræve tilbage overbetalt skat er angivet på introduktionssiden.
Hvor kan jeg finde flere oplysninger og eksempler?
vi har produceret nogle eksempler på breve, du kan bruge til at skrive til HMRC vedrørende en tilbagebetaling af skat. Disse er tilgængelige i følgende formater:
- PDF-fil, der skal læses og udskrives
- RTF-dokument, der skal hentes og bruges, kun til personlig brug
der er flere oplysninger om GOV.UK om hvordan man:
- Kræv en skatterefusion på din pensionsindkomst;
- Gendan skat, hvis du har betalt for meget gennem dit job; og
- Kræv en skatterefusion, når du holder op med at arbejde.