du kan have en række grunde til at starte din egen virksomhed – at gøre noget, du elsker, være din egen chef, skabe et venture, du kan videregive til dine børn, eller noget helt andet. Men i sidste ende er det en forretning, og du prøver at tjene til livets ophold. Det betyder, at du skal få penge ud af din virksomhed på en eller anden måde. Mange små virksomhedsejere har svært ved at beslutte: hvor meget skal jeg betale mig selv? Det kan være et hårdt tal at fastlægge – for meget, og du kan bringe din virksomheds økonomiske sundhed i fare, for lidt, og du bringer din egen økonomi i fare.

ud over hvor meget du betaler dig selv, skal du beslutte dig for en måde at betale dig selv på. Dette element afhænger stort set af, hvordan du vælger at organisere din virksomhed.

din forretningsstruktur og din løn

før vi taler om, hvordan du beslutter dig for, hvor meget du skal betale dig selv, skal du forstå de forskellige måder, du kan betale dig selv på. Det er ikke så simpelt som at få fat i de penge, der er tilbage i registret i slutningen af dagen. Som vi netop nævnte, afhænger dine muligheder af din forretningsstruktur.

enkeltmandsvirksomheder

en enkeltmandsvirksomhed er den enkleste af forretningsenheder. Som eneejer betragtes alle forretningsindtægter som din indkomst. Når du leder et enkeltmandsvirksomhed, rapporterer du skatter ved hjælp af en tidsplan C og en standardformular 1040. I det væsentlige betragtes du og virksomheden som den samme enhed, og ethvert overskud, virksomheden tjener, betragtes automatisk som din indkomst.

du kan til enhver tid trække penge fra din enebolig, men husk at føre omhyggelige optegnelser over, hvad du trækker ud, så din revisor kan håndtere det korrekt på din årlige selvangivelse. Visse tilbagetrækninger kan behandles forskelligt.

hvis du arbejder som eneejer, skal du sandsynligvis betale kvartalsvis kildeskat til IRS, hvilket også betyder at indgive et kvartalsvis afkast. Tal med din revisor for at afgøre, hvad du skal gøre.

partnerskaber

partnerskaber er som enkeltmandsvirksomheder, men med flere ejere. Partnerskaber overskud passere igennem til partnerne som indkomst, ligesom en enkeltmandsvirksomhed. Til skattemæssige formål vil et partnerskab indgive en tidsplan K-1 og formular 1065 med IRS. Som med enkeltmandsvirksomheder, partnere kan også betale sig ud af overskuddet i deres virksomheder til enhver tid.

igen kan du blive bedt om at indgive kvartalsvise afkast og betale kvartalsvise kildeskat, så tal med din revisor.

aktieselskaber (“LLC”)

en LLC smelter skattegennemgangen af partnerskaber med visse beskyttelser af et selskab, såsom begrænsning af personligt ansvar for gæld og juridiske spørgsmål. For så vidt angår at betale dig selv går, anses overskuddet for at være en del af din indkomst, ligesom en enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab.

LLC ‘ er og virksomheder kræver begge formel juridisk registrering. Når du starter din LLC eller virksomhed, skal du tage de rette skridt for at sikre, at du overholder alle statslige og føderale registreringslove. Korrekt registrering af disse forretningsenheder giver dig ret til visse juridiske beskyttelser.

Tal med din revisor om, hvorvidt du skal indsende kvartalsvise afkast og betale kvartalsvise kildeskat.

S Corporations (S Corp)

når du inkorporerer din virksomhed, kan du vælge mellem at blive en S corp eller en C corp. en S Corp struktur er et populært valg blandt ejere af små virksomheder; det giver mange af de juridiske beskyttelser af en almindelig C corp, men har en anden skattestruktur. S korps beskattes som partnerskaber, med alle overskud og tab, der går direkte igennem til ejerne. Selskabet beskattes ikke som sin egen enhed.

loven kræver, at officerer i både S-og C-virksomheder skal være en del af den dokumenterede lønningsliste. Med andre ord skal du betale dig selv, hvis du arbejder som officer. Som med enhver lønseddel, der kommer med tilbageholdelse af skatter, Social sikring, og Medicare. Uanset hvilken indkomst du tjener som ejer, beskattes stadig til din personlige sats, men er ikke underlagt standard lønningsskatter.

du skal muligvis indsende kvartalsvise afkast og betale kvartalsvise kildeskat af den indkomst, der bliver overført til dig, så du bliver nødt til at arbejde med din revisor.

C-selskaber (C Corp)

C-korps er noget mindre populære blandt ejere af små virksomheder, da kravene og reglerne er mere komplekse end andre former. C corps tilbyder den mest juridiske beskyttelse og mest fleksibilitet for så vidt angår håndtering af investorer og udvidelse (eller kontrakt) ejerskab, men du bliver nødt til at følge alle de tekniske juridiske procedurer for at få disse fordele. C corps tilbyder også forskellige muligheder for så vidt angår at betale dig selv.

hvis du arbejder for C corp, kan du betale dig selv en løn med alle standard lønningsskatter. Du kan også betale dig selv i form af et “udbytte.”Et udbytte er en udbetaling til aktionærerne. Udbytte beskrives i form af et dollarbeløb pr.aktie – som $2 pr. aktie, så du får $500, hvis du ejer 250 aktier. Du skal generelt betale en 15% skat på udbytte snarere end satsen for din personlige beslag. Afhængigt af din beslag kan udbytte være billigere end en løn.

udbytte involverer dog andre komplikationer. For det første kan regnskab være vanskelig og kræver sandsynligvis hjælp fra en professionel. For det andet er udbytte dobbeltbeskattet-selskabet kan ikke fratrække dem, så virksomheden betaler den fulde skat på dette beløb, og du betaler yderligere 15% på det, du får. Og hvis der er flere ejere, skal du få alle til at blive enige om udbyttebetaling og sats, og alle bliver nødt til at få samme sats.

Bemærk, at du kan oprette et C corp med kun en ejer; du behøver ikke have en stor gruppe aktionærer. Derefter kan du indstille lønninger og udbytte, som du vil. Bare husk at følge reglerne omhyggeligt (tal med din advokat for at sikre dig, at du gør det rigtigt), eller IRS kan beslutte at behandle dig som en enkeltmandsvirksomhed.

generelle overvejelser

hvis du er ejer af en pass-through-enhed (en enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, LLC eller S Corp), vil du generelt bare tage virksomhedens overskud, når du vil, og det er din indkomst. Uanset om du rent faktisk trækker de penge ud af virksomheden eller ej, vil du blive beskattet af det i det år, hvor virksomheden tjente pengene. Hvis din virksomhed er registreret som en separat enhed (alt andet end en enkeltmandsvirksomhed), kan du vælge at betale dig selv en løn. Hvis din personlige skattesats er lavere end virksomhedens, er det fornuftigt at betale virksomhedens fulde fortjeneste til dig selv som løn. Hvis ikke, så vil du gerne tage et rimeligt beløb ud og lade resten være i virksomheden.

Bemærk, at for virksomheder med flere ejere skal du få alle om bord med betalingsordningerne. Nogle grupper foretrækker måske at fastsætte lønninger for alle ejere, der arbejder i virksomheden, for at sikre, at disse mennesker betales for deres arbejde og ikke bare får fordelene ved deres andel af overskuddet. Nogle grupper ønsker måske også at begrænse enkeltpersoners evne til at trække overskud til enhver tid eller optage lån. Og hvis du er i et C corp, skal du have aktionærerne til at blive enige om en løn -, udbytte-og lånepolitik.

Hvor Meget Løn Skal Jeg Betale Mig Selv?

nu hvor du kender mulighederne for at betale dig selv, står du over for det store spørgsmål: hvor meget? Selvfølgelig afhænger svaret af en række faktorer.

ifølge IRS er “rimelig kompensation”, hvad du skal betale dig selv. Det er klart, at det er et tåget, upræcist udtryk. Hvordan bestemmer du, hvad det betyder? IRS siger, at ” løn, der betales til dig som officer i et selskab, generelt skal svare til dine opgaver. Se” medarbejderens løn, test for fradrag af løn” i publikation 535, Forretningsudgifter ” for mere information. Med andre ord skal du give dig selv en markedsløn.

generelt er en markedsløn en god ide. Det betyder, at du ved, hvor meget løn Du kan forvente, og at din virksomhed kører på en sammenlignelig måde med andre. Hvis du ikke kan dække en markedsløn, kører din virksomhed muligvis ikke effektivt. Hvis du har langt flere penge, end du har brug for, kan du mangle muligheder for vækst.

se på andre mennesker, der laver lignende arbejde i dit område, og betal dig selv på samme måde. Det er det – der er ingen hård matematik, bare et generelt talområde for den samme slags arbejde.

selvom du ikke er forpligtet ved lov til at betale dig selv en løn (marked eller på anden måde), er det en god ide. Med ordene fra Alice Bredin, en B2B marketing iværksætter og små virksomheder rådgiver for OPEN, “kompensere dig selv er vigtigt for dig og din virksomhed,” Bredin fortalte Business nyheder dagligt. “Hvis du ikke tildeler midler til din egen løn, afspejler dine bøger ikke nøjagtigt din virksomheds sundhed, da dine udgifter mangler en stor omkostning, nemlig dig. Uden at indregne alle udgifter ved du ikke, om du har brug for at hæve priserne, markedsføre mere, reducere omkostningerne eller foretage andre justeringer, der hjælper din virksomhed med at få succes.”

Payday

din løn er bare en af en million ting, du bliver nødt til at overveje, når du starter og driver din egen virksomhed. Beløbet er noget, du kan ændre over tid, men du bliver nødt til at tænke over dine betalingsmuligheder på forhånd, når du beslutter dig for en virksomhedsstruktur. Vil du være i stand til at betale udbytte? C corp eller ingenting. Er en pass-through enhed bedre af skattemæssige årsager? C corp er ikke flytningen. Tal med din revisor og advokat for at få en fornemmelse af, hvad der kan være bedst for dig.

og hvad angår beløbet, Forkæl dig selv som enhver anden medarbejder. Hvis du skulle ansætte nogen til at gøre dit job, Hvad ville du betale dem? Det er det beløb, du skal betale dig selv.