marginale skattesatser: hvordan man beregner Ontario indkomstskat
de fleste mennesker, der prøver at beregne deres skatteforpligtelse, begår fejlen ved at anvende en fast skattesats. I Canada beskattes vi efter det, der er kendt som en “marginal Sats”, en meget mere kompliceret beregning. Lad os bryde det ned!
en marginal skattesats gælder for forskellige indkomstgrupper. For hver indkomstgruppe gælder en anden sats. For eksempel beskattes de første $13.808 af indkomst med en bestemt sats, de næste $3000 eller deromkring af indkomst beskattes med en anden sats, og så videre og så videre, indtil du når den højeste skatteklasse, som i Ontario i øjeblikket er 53,53 procent. Jo mere indkomst du tjener, jo højere er skattesatsen, der anvendes på denne skatteklasse.
for eksempel beskattes en person, der tjener $18.000 om året, med en marginal skattesats på 25,10%, mens en person, der tjener $90.000, beskattes med en marginal skattesats på 33,89%.
jo flere penge du tjener, jo mere skat betaler du af nedenstående grunde:
a. en procentdel på $90.000 er mere end den samme procentdel på $18.000.
b. en højere marginalskattesats gælder for den højere indkomstindkomst.
det er vigtigt at huske på, at de marginale skattesatser for beskæftigelse og selvstændig indkomst kombinerer føderale og provinsielle marginale satser.
her er de føderale marginale skattesatser for 2020:
- 15% på den første $ 49,020 af skattepligtig indkomst, plus
- 20.5% på den næste $49.020 af den skattepligtige indkomst (på den del af den skattepligtige indkomst over 49.020 op til $98.040) plus
- 26% på den næste $53.939 af den skattepligtige indkomst (på den del af den skattepligtige indkomst over $98.040 op til $151.978) plus
- 29% på den næste $64.533 af den skattepligtige indkomst (på den del af den skattepligtige indkomst over $98.040 op til $ 151.978) plus
- 29% på den næste $ 64.533 af den skattepligtige indkomst (151.978 op til $ 216.511) plus
- 33% af den skattepligtige indkomst over $216,511
mens hver provins har deres egne marginale skattesatser, vi vil se på de marginale skattesatser i provinsen Ontario med henblik på illustration:
- 5.05% på den første $45.142 af skattepligtig indkomst plus
- 9,15% på den næste $45.145 af skattepligtig indkomst op til $90.287 plus
- 11,16% på den næste $75.287 af skattepligtig indkomst op til $150.000 plus
- 12,16% på den næste $70.000 af skattepligtig indkomst op til $ 220.000 plus
- 13,16% på beløb over $220,000
i Ontario er den øverste marginale skattesats for kombineret føderal og provinsiel beskæftigelse og selvstændig indkomst 53,53 procent.
forskellige indkomsttyper beskattes med forskellige satser
det er også vigtigt at huske på, at forskellige indkomsttyper er underlagt forskellige marginale skattesatser. Der er generelt seks indtægtskilder:
- beskæftigelsesindkomst
- selvstændig indkomst
- kapitalgevinster
- støtteberettiget udbytte
- ikke støtteberettiget udbytte
- passiv indkomst (lejeindkomst, leje, renter)
- andre indtægter (EI, OAS, CPP)
for at beregne skatten på din indkomst er det første skridt at kategorisere indkomsttypen.
se nedenstående diagram for de marginale skattesatser for beskæftigelse og selvstændig indkomst, kapitalgevinster og udbytteindtægter.
Top marginale skattesatser for forskellige typer indkomst i Ontario
sammenfattende beskattes forskellige typer indkomst til forskellige marginale skattesatser:
A. den øverste kombinerede (føderale og provinsielle) marginale skattesats i Ontario for enkeltpersoner, der tjener beskæftigelse og selvstændige-beskæftigelsesindkomst er 53,53 procent;
B. den øverste marginale skattesats for kapitalgevinster er 26,76 procent;
C. den øverste marginale skattesats for berettiget udbytte er 39,34 procent; og
d. den øverste marginale skattesats for ikke-støtteberettiget udbytte er 47,74 procent.
Sådan beregnes din indkomstskat
en skatteberegner bruges ofte til at beregne ens kombinerede skatteforpligtelse. Dette skyldes, at beregningen af ens skattesatser er ret kompleks: marginale skattesatser afhænger både af ens skatteklasse og den type indkomst, der er optjent.
som følge heraf anbefales det, at skatteyderne bruger en skatteberegner, som har alle formlerne indbygget, snarere end at forsøge at beregne deres skatteforpligtelse manuelt.
marginale skattesatser og indkomstopdeling
en måde at maksimere fordelene ved den marginale skattesats er at indkomstopdele med en ægtefælle eller et familiemedlem, der er i en lavere indkomstskatteklasse. Den lavere indkomstmodtager betaler derefter skat til en lavere marginalskattesats. Potentialet for skattebesparelser ved indkomstopdeling er tydeligt, når man overvejer den store spredning i marginale skattesatser i Ontario alene: 53.53% for dem, der tjener over $220,000 mod 20.05% for dem, der tjener lige under $45.142.
mens anti-undgåelsesregler i henhold til indkomstskatteloven stort set har udryddet praksis med indkomstopdeling i Ontario, er der stadig undtagelser, hvor indkomstopdeling er tilladt. Pensionsindkomst er en sådan kategori. Ved drejning 65, den ægtefælle med højere indtjening kan opdele op til 50 procent af hans eller hendes pensionsindkomst med en ægtefælle med lavere indtjening. På den måde betaler hver ægtefælle skat til en lavere marginalskattesats, hvilket sænker den samlede skattebyrde generelt.
andre juridiske måder at indkomstopdeling for at drage fordel af lavere marginale skattesatser involverer udlån af penge til en ægtefælle til en foreskrevet rente, udlån af penge til dit barns trustfond til en foreskrevet rentesats og udlån af penge til en mindreårig til at investere. Disse strategier diskuteres mere detaljeret i vores artikel om indkomstopdeling.
både indkomst opdeling og marginale skattesatser er komplekse emner. Det er bedst, at du konsulterer en kvalificeret skatteadvokat for at udfylde dine selvangivelser og hjælpe dig med at reducere din skatteforpligtelse gennem kreative skattebesparelsesstrategier.
-Shira Kalfa, BA, JD, Partner og grundlægger