skat fratrukket ved kilden eller TDS er det beløb, der trækkes fra en persons indkomst af en autoriseret fradrager og deponeres til IT-afdelingen. TDS kan beregnes ved at følge et par enkle trin.

Indholdsfortegnelse

• Hvordan beregner jeg TDS på min løn?
• Hvad er TDS på løn?
• Hvad er TDS beregnet på?
• hvordan beregnes TDS?
• TDS fradrag

Lær alt om indkomstskat, selvangivelse, efiling indkomstskat og indkomstskat refusion i vores andre sider.

Hvordan beregner jeg TDS på min løn?

mens grundlønnen er fuldt skattepligtig i henhold til den respektive skatteklasse, er der nogle undtagelser til rådighed for betalinger foretaget som kvoter og frynsegoder. Du kan beregne TDS på din indkomst ved at følge nedenstående trin.

1. Beregn brutto månedlig indkomst som en sum af grundindkomst, godtgørelser og forudsætninger.
2. Beregn tilgængelige undtagelser i henhold til Afsnit 10 i indkomstskatteloven (ITA). Undtagelser gælder for kvoter som medicinsk, HRA, rejse.
3. reducer undtagelser i henhold til trin (2) for den månedlige bruttoindkomst beregnet i trin (1).
4. da TDS beregnes på årlig indkomst, multipliceres det tilsvarende tal fra ovenstående beregning med 12. Dette er din årlige skattepligtige indkomst fra løn.
5. hvis du har en anden indtægtskilde, såsom indkomst fra husleje eller har lidt tab ved at betale boliglånsinteresser, skal du tilføje/trække dette beløb fra tallet i trin (4).
6. Beregn derefter dine investeringer for året, der falder ind under kapitel VI-A i ITA, og træk dette beløb fra bruttoindkomsten beregnet i trin (5). Et eksempel på dette ville være undtagelse på op til Rs.1.5 lakh under afsnit 80C, som omfatter investeringer veje såsom PPF, livsforsikringspræmier, gensidige fonde, boliglån tilbagebetaling, ELSS, NSC, Sukanya Samriddhi konto og så videre.
7. reducer nu de maksimalt tilladte skattefritagelser på en løn. I øjeblikket indkomst op til Rs.2.5 lakhs er fuldt fritaget for at betale skat, mens indkomst fra Rs.2.5 lakhs til Rs.5 lakhs beskattes med 10% og Rs.5 lakhs til Rs.10 lakhs indkomstgruppe beskattes med 20%. Alle indtægter over dette beløb beskattes med 30%.
8. bemærk, at ældre har forskellige skatteplader og modtager højere undtagelser end dem, der er diskuteret ovenfor.

eksempel

i henhold til ovenstående trin, lad os overveje et numerisk eksempel for bedre forståelse.

• Steps (1) & (2)

Antag, at din månedlige bruttoindkomst er Rs.80,000. Dette tal kan indeholde divisioner som-basic pay Rs.50.000, HRA af Rs.20.000, rejsegodtgørelse på Rs.800, medicinsk godtgørelse af Rs.1.250, børneundervisningsgodtgørelse (Cea) på Rs.200 og andre kvoter på i alt 12.750.

• Steps (3) & (4)

forudsat at du bor på din egen ejendom, er din månedlige fritagelse for kvoter lig med Rs.2.250 (Medicinsk + rejse + CEA). Derfor kommer dit årlige skattepligtige beløb til (Rs.80.000 Rs.2.250)*12, som kommer til Rs.9,33,000.

• Trin (5)

lad os sige, at du lige har oplevet et tab af Rs.1.5 lakhs på huslån renter afdrag i løbet af året. Ved at reducere dette fritagne beløb fra den skattepligtige indkomst bliver din skattepligtige indkomst Rs.7,83,000.

• Trin (6)

Antag, at du har investeret Rs.1.2 lakhs i forskellige kategorier, der falder ind under afsnit 80C undtagelser, og gjort en anden Rs.30.000 investeringer i kategorier, der falder ind under afsnit 80D. så den resulterende Rs.1.5 lakhs er fritaget for skatter i henhold til kapitel VI-A. Fradrag af dette beløb fra den brutto skattepligtige indkomst beregnet ovenfor, din skattepligtige indkomst bliver Rs.6,33,000.

• Trin (7)

Find ud af din skatteplade

din endelige skatteopdeling i henhold til indkomstplader opført af IT-afdelingen er som følger:

derfor er den endelige TDS, der skal trækkes på din årlige indkomst, Rs.25.000 + Rs.26.600, som kommer til Rs.51.600 for indeværende års indkomst, eller Rs.4.300 om måneden for den nuværende finanspolitiske.

ny Indkomstskatteordning for enkeltpersoner

i henhold til de seneste meddelelser fra finansministeren Nirmala Sitharaman for budgettet for regnskabsåret 2020-21 er der indført en ny skatteordning. På grundlag af den nye skatteordning er satserne for opkrævning af indkomstskatten blevet reduceret. Fangsten er imidlertid, at skatteyderne under den nye ordning ikke vil være i stand til at benytte fordelene ved de sædvanlige fradrag og kvoter som HRA, standardfradrag mv.

skattesatserne i henhold til den nye ordning er anført nedenfor:

Hvad er TDS på løn?

TDS på løn betyder grundlæggende, at skat er trukket af arbejdsgiveren på tidspunktet for deponering af lønnen på medarbejderens konto. Det beløb, der trækkes fra medarbejderens konto, deponeres hos regeringen af arbejdsgiveren. Før en arbejdsgiver trækker skat ved kilden fra en medarbejders løn, skal han/hun få TAN-registrering. Skattefradrag og Opkrævningskontonummer eller TAN-nummer er i det væsentlige et 10-cifret alfanumerisk nummer, der bruges til at spore TDS-fradrag samt overførsel af Indkomstskatafdelingen.

Hvad er TDS beregnet på?

den CTC, der blev citeret til dig på tidspunktet for tilmeldingen, inkluderer komponenter såsom grundløn, rejsegodtgørelse, huslejegodtgørelse, medicinsk godtgørelse, kære godtgørelse, særlige godtgørelser og andre godtgørelser. CTC er opdelt i to hovedkategorier : løn og krav. Forudsætninger, eller frynsegoder, som de populært kaldes, inkluderer faciliteter og fordele, som arbejdsgiveren leverer til udgifter som rejser, kantine og brændstof aftager, hoteludgifter og så videre.

hvordan beregnes TDS?

regeringen tillader skattefritagelse i henhold til afsnit 80C og 80D. Dette gør det muligt for en person at søge skattefritagelse baseret på forskellige typer investeringer, han/hun foretager for det pågældende regnskabsår. TDS på løn kan beregnes ved at reducere fritagelsen for den samlede årlige indtjening som angivet af Indkomstskatteafdelingen. Arbejdsgiveren er forpligtet til at indhente en erklæring og bevis fra enkeltpersoner for at godkende skattefritagelse. Følgende kategorier overvejes til undtagelse:

• Huslejegodtgørelse – hvis en medarbejder betaler mod indkvartering som husleje og har ret til HRA fra arbejdsgiveren, kan medarbejderen erklære dette beløb for skattefritagelse.
• transport eller rejsegodtgørelse – hvis en medarbejder får transportgodtgørelse, kan medarbejderen erklære dem for skattefritagelse.
• medicinsk godtgørelse – hvis en medarbejder har ret til en medicinsk godtgørelse, kan han/hun erklære og fremlægge medicinske regninger for skattefritagelse.

der er grænser for det maksimale beløb, der kan overvejes til fritagelse.

TDS fradrag

følgende proces er involveret i fradrag af TDS:

1. beregning af samlet indtjening-arbejdsgiveren er forpligtet til at beregne medarbejderens samlede indtjening.
2. beregning af det samlede beløb, der er berettiget til fritagelsen – arbejdsgiveren er ansvarlig for beregning af det samlede beløb, der betragtes som skattefritagelse. Medarbejderen skal erklære den type beløb, der er berettiget til fritagelse.
3. indhentning af erklæring og investeringsbevis – arbejdsgiveren er forpligtet til at indsamle investeringer og bevis fra medarbejdere
4. deponering af TDs – fradrag-arbejdsgiveren vil kræve deponering af de indsamlede TDS til centralregeringen.

fradraget på TDS under forskellige afsnit følger nedenfor:

• afsnit 80C

en medarbejder kan erklære for maksimalt Rs.1,50,000 for skattefritagelse. Følgende investeringsordninger overvejer fritagelse i henhold til afsnit 80C:

• investering i gensidige fonde og aktier, såsom ULIP, tilknyttet opsparingsordning for en gensidig fond/UTI
• Livsforsikringspræmie betalt
• Bidrag til lovpligtig PF, 15 år PPF og superannuationsfonde
• betalinger til tegning af nationale Opsparingsbeviser og Boliglånskontoordning
• renter optjent gennem få af de de nationale opsparingsbeviser er berettigede til et vist skattebeløb
• fast indskudsordning i en periode på mindst 5 år

her er en liste over poster, hvor fradrag kan være påstået i henhold til afsnit 80C:

• investering i offentlige Provident Fund
• National Savings Certificate
• medarbejderens andel af Provident Fund bidrag
• præmiebetaling til livsforsikringer
• studieafgifter for børn
• boliglån hovedstol tilbagebetaling beløb
• Unit linked insurance plans
• aktiebaserede opsparingsordninger
• investering i Sukanya Samriddhi konto
• beløb betalt til køb af udskudt livrente
• pensionsbesparelsesordning
• 5-årig Indskudsordning
• abonnement på anmeldt indlånsordning / anmeldte værdipapirer
• abonnement på National Housing Banks Boliglånskontoordning
• Bidrag til LIC ‘ s anmeldte annuitetsplan
• abonnement på indlånsordning for virksomheder, der er involveret i udbud af boligfinansiering eller offentlige virksomheder
• Bidrag til anmeldt pensionskasse oprettet af UTI eller gensidig fond
• abonnement på NABARDS anmeldte obligationer
• abonnement på obligationer / aktier i godkendte kvalificerede udstedelser
• afsnit 80ccg

en medarbejder er berettiget til maksimalt rs.25.000 årlig fritagelse, hvis medarbejderen har foretaget en investering under visse aktiebesparelsesordninger. Investeringen skal foretages i mindst 3 år fra datoen for erhvervelse af ordningen.

• afsnit 80D

afsnit 80D tilbyder fritagelse for de præmier, der er betalt for en medicinsk forsikring. Fritagelsen udvides også til den enkeltes pårørende.

der er forskellige andre sektioner, der regulerer mange andre typer undtagelser.

ofte stillede spørgsmål om Beregn TDS på løn

1. kan HRA kræves som fradrag ved beregning af TDs på løn?

medarbejdere skal erklære det betalte beløb som husleje, og det kan kræves som en undtagelse.

2. hvor meget fradrag kan jeg kræve i henhold til afsnit 80C ved beregning af TDs på løn?

det maksimale beløb, der kan kræves i henhold til afsnit 80C i indkomstskatteloven, er Rs.1.5 lakh.

3. hvad er få elementer er tilladt for TDS fritagelse?

PPF, ELSS, EPF, Bank FDs, NSC, Transportgodtgørelse, Huslejegodtgørelse og opsparing i henhold til 80C er berettiget til fritagelse

4. hvornår fratrækkes TDS på løn i henhold til 192?

TDS skal fratrækkes af arbejdsgiveren, når en medarbejders skattepligtige indkomst overstiger den grundlæggende fritagelsesgrænse