Auftragnehmerzahlungen sind in der heutigen Gig Economy unerlässlich geworden. Ihr kleines Unternehmen muss seine Praktikanten oder Freiberufler bezahlen. Auftragnehmerjobs und freiberufliche Aufträge werden auch in großen Organisationen immer häufiger. Wie richten Sie dann die Zahlungen für Auftragnehmer ein? Gibt es spezielle Regelungen für Selbständige? Lesen Sie weiter, um alles zu erfahren und Ihre Auftragnehmer mühelos zu bezahlen.

In diesem Blog:

• Wer ist berechtigt, Zahlungen von Auftragnehmern zu erhalten?
• Sollte ein kleines Unternehmen Auftragnehmer beschäftigen?
• Welche Branchen benötigen Auftragnehmer und wie werden diese beschafft?
• 4 Faktoren, die vor der Einstellung eines Auftragnehmers zu berücksichtigen sind
• Abschnitt 194C: Der indische Rechtsleitfaden für Auftragnehmerzahlungen
• Welche Art von Arbeit deckt Abschnitt 194C ab?
• Wie richte ich ein Auftragnehmer-Zahlungskonto ein?
• Wann wird TDS für Auftragnehmer abgezogen?
• Wann wird die TDS nicht von den Zahlungen des Auftragnehmers abgezogen?
• Einpacken
• FAQs

Wer ist berechtigt, Zahlungen an Auftragnehmer zu erhalten?

Versuchen wir zunächst zu verstehen, wer als Auftragnehmer bezeichnet wird. Der primäre Differenzierungspunkt ist natürlich die Finanzkontrolle. Wenn ein Angestellter ein reguläres Monats- / Jahresgehalt erhält, ist er ein Angestellter oder regulärer Angestellter. Wenn der Arbeitnehmer jedoch einen bestimmten Betrag pro Job erhält, fällt er unter die Kategorie Auftragnehmer oder Freiberufler.

Darüber hinaus unterscheidet sich die Lohn- und Gehaltsabrechnung von Auftragnehmern auch aus rechtlichen Gründen. Zum Beispiel haben Angestellte mehrere Steuerabzüge auf ihren Gehaltsabrechnungen. Im Gegensatz dazu werden Auftragnehmer oder Freiberufler nicht durch Einkommensteuer und andere Abzüge einbehalten. Darüber hinaus unterscheiden sich Arbeits- und Arbeitsgesetze auch in Bezug auf Zahlungen an Auftragnehmer.

Die Beziehung zwischen einem Auftragnehmer und einem Arbeitgeber endet in der Regel mit dem Ende des unterzeichneten Vertrags und / oder der Beendigung des Auftrags.

Sollte ein kleines Unternehmen Auftragnehmer beschäftigen?

Jede Einstellungsentscheidung hat Vor- und Nachteile. Wenn ein Unternehmen anfängt, kann die Einstellung von Auftragnehmern helfen, es mit vielen Vorteilen aufzubauen. Wie wir später sehen werden, benötigen Auftragnehmer keine Krankenversicherung, bezahlten Urlaub oder feste Gehaltsbeträge. Dies hilft, Startup-Budgets finanziell intakt zu halten. Darüber hinaus können Auftragnehmer auch bestimmte Geschäftsentwicklungsvorteile bieten. Regelmäßige Mitarbeiter hingegen können sich als loyaler und den Werten der Organisation verbundener erweisen. Sie sind oft Teil des Kerngeschäftsteams und leiten Produktbereiche.

Was sind die Vorteile der Einstellung eines Auftragnehmers?

• Auftragnehmer werden auf vertraglicher Basis bezahlt und haben somit Fristen für die Fertigstellung der Arbeiten festgelegt.
• Sie können zu wesentlich geringeren Kosten beschäftigt werden als Vollzeitbeschäftigte.
• Startups in der Anfangsphase benötigen oft Fachexperten in Fachabteilungen. Z. tech-Experten

Was sind die Vorteile der Einstellung eines Vollzeitmitarbeiters?

• Angestellte Mitarbeiter sind eher für Kernkompetenzen in einem Unternehmen geeignet.
• Sie punkten mit Loyalität und der Einhaltung der Unternehmenskultur.
• Fügen Sie mehr Wert zum Geschäft langfristig hinzu.

Welche Branchen benötigen Auftragnehmer und wie beziehen Sie diese?

Die Antwort auf diese Frage liegt in der Tatsache, dass alle Unternehmen unterschiedliche Einstellungsanforderungen haben. Die meisten Unternehmen stellen jedoch irgendwann Auftragnehmer oder Freiberufler ein. Mit der steigenden Gig Economy ist der Bedarf an Auftragnehmern und freiberuflichen Arbeitsplätzen weit verbreitet. Dies hat zu dem Anstieg der Remote-Arbeit aufgrund von COVID-19 beigetragen und die herkömmlichen Geschäftspraktiken verändert.

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4 faktoren, die vor der Einstellung eines Auftragnehmers zu berücksichtigen sind

Die Entscheidung, einen Auftragnehmer für einige Projekte einzustellen, ist großartig. Hier sind 4 Hauptfaktoren, die Sie berücksichtigen sollten, bevor Sie fortfahren:

1.Steuerverwaltung

Auftragnehmerzahlungen unterscheiden sich von der Bezahlung Ihrer regulären Mitarbeiter. Darüber hinaus unterscheiden sich die Steuervorschriften und -konformitäten auch bei unabhängigen Auftragnehmern. Im folgenden Abschnitt erfahren Sie, was diese Regeln sind und wie Sie die Steuerzahlungen Ihres Auftragnehmers verwalten.

Anzahl der Auftragnehmer

Je mehr Auftragnehmer Sie beschäftigen, desto mehr Zeit müssen Sie für die Gehaltsabrechnung aufwenden. Erstellen Sie stattdessen einen Plan für die genaue Anzahl der Auftragnehmer, die Sie für bestimmte Jobs benötigen. Auf diese Weise sparen Sie Zeit beim Sammeln von Steuerinformationen, beim Verfolgen von Stunden und beim Ausstellen von Zahlungen. Halten Sie außerdem Informationen zur Zahlungsart bereit, nachdem Sie diese mit dem Auftragnehmer besprochen haben.

Häufigkeit der Zahlungen des Auftragnehmers

Dies ist ein zu berücksichtigender Schlüsselfaktor. Bevor Sie sich in die Welt der Einstellung von Auftragnehmern wagen, verstehen Sie die Zahlungsarten und die Häufigkeit dieser Zahlungen. Berücksichtigen Sie außerdem Dinge wie Überweisungsgebühren, Vorauszahlungen, Einmalzahlungen usw. Werden Sie den Auftragnehmer jede Woche bezahlen? Wenn es sich um ein langfristiges Projekt handelt, gibt es jeden Monat regelmäßige Zahlungen? Dies sind Fragen, auf die Sie vorher Antworten haben sollten.

Standort des Auftragnehmers

Unabhängige Auftragnehmer können auch Remote-Mitarbeiter sein. Manchmal müssen Sie jemanden einstellen, der außerhalb Ihres Staates oder sogar nationaler Grenzen arbeitet. Infolgedessen müssen möglicherweise andere staatliche Regeln für Steuern oder Wechselkurse berücksichtigt werden. Darüber hinaus müssen die Verträge nach Arbeitszeiten und Gebühren gestaltet werden.

Abschnitt 194C: Der indische Rechtsleitfaden für Auftragnehmerzahlungen

Abschnitt 194 C der indischen Einkommensteuerabteilung enthält die Gesetze für Steuerabzüge für Auftragnehmer- und Subunternehmerzahlungen. Es besagt, dass jede Person, die im Rahmen eines Vertrags arbeitet, die Quellensteuer (TDS) abziehen muss.

Darüber hinaus muss dieser Vertrag zwischen einem Auftragnehmer und einer oder mehreren der unten genannten Parteien geschlossen werden:

1. Die Zentralregierung oder eine Landesregierung
2. Jede lokale Behörde
3. Unternehmen, die durch oder nach einem zentralen, staatlichen oder vorläufigen Gesetz gegründet wurden
4. Jedes Unternehmen
5. Jede Genossenschaft
6. Behörde, die in Indien durch oder nach einem Gesetz gegründet wurde und entweder zum befriedigung der Bedürfnisse nach Wohnraum oder zum Zwecke der Planung, Entwicklung oder Verbesserung von Städten und Dörfern oder für beide
7. Gesellschaften, die nach dem Society Registration Act von 1980 oder nach einem solchen registriert sind entsprechendes Gesetz zum Gesetz in irgendeinem Teil Indiens
8. Irgendein Vertrauen
9. Universitäten oder anerkannte Universitäten
10. Irgendeine Firma

Welche Art von Arbeit deckt Abschnitt 194C ab?

Bevor wir auf die Einzelheiten von Steuern und Zahlungen eingehen, wollen wir verstehen, was ‚Arbeit‘ für indische Auftragnehmer definiert. Wie in Abschnitt 194C angegeben, umfasst ‚Arbeit‘ für Auftragnehmer oder Subunternehmer:

• Werbung
• Rundfunk und Fernsehen; programme für Rundfunk oder Fernsehen
• Beförderung von Gütern und Passagieren mit allen Verkehrsmitteln außer Eisenbahnen
• Catering
• Herstellung und / oder Lieferung von Produkten durch den Kauf von Material nur durch eine direkte Beziehung mit dem Kunden

Wie kann ich Auftragnehmerzahlungen einfach durchführen?

Wir haben festgestellt, wer ein Auftragnehmer ist und welche Arbeiten er gesetzlich ausführen darf. Als nächstes beantworten wir die Frage, wie Auftragnehmerzahlungen durchgeführt werden.

Asanify Payroll vereinfacht und automatisiert die Zahlungen von Auftragnehmern für Sie. Wir berechnen und verfolgen nicht nur die Zahlungen, sondern helfen auch dabei, die Zahlungen von jeder Bank auf jedes Bankkonto auszuzahlen. Als nächstes sehen wir uns die Schritte an, die zum Hinzufügen eines Auftragnehmers in Asanify erforderlich sind.

1: Geben Sie den Namen des Auftragnehmers ein

2: Geben Sie die Mitarbeiter- / interne ID an

3: Geben Sie die Arbeits-E-Mail-Adresse an

4: Das Datum des Beitritts und die Abteilung des Auftragnehmers

5: Überprüfen Sie die grundlegenden Details und geben Sie Bank- und Zahlungsdetails ein

Wann wird TDS für Auftragnehmer abgezogen?

Gemäß Abschnitt 194C wird die Steuer für Zahlungen des Auftragnehmers entweder zum Zeitpunkt der Gutschrift des Betrags oder zum Zeitpunkt der Zahlung abgezogen. Darüber hinaus kann diese Zahlung entweder in Form von Bargeld, Scheck oder anderen Modi erfolgen.

Folglich ist jeder Betrag, der dem Konto des Auftragnehmers oder Unterauftragnehmers gutgeschrieben wird, vom Arbeitgeber an der Quelle steuerpflichtig.

Wie viel TDS wird für Auftragnehmerzahlungen abgezogen?

Gemäß Abschnitt 194C gelten für Auftragnehmerzahlungen 2 TDS-Sätze:

1. Wenn der Empfänger eine einzelne / hinduistische ungeteilte Familie ist: 1%
2. Wenn der Empfänger eine andere Person ist: 2%

Darüber hinaus gibt es eine Reihe von Punkten zu beachten, wenn Sie Ihre Auftragnehmer bezahlen.

• Der Zuschlag oder der Gesundheits- und Bildungszuschlag gelten nicht für Zahlungen an Auftragnehmer.
• Wenn der Auftragnehmer dem Arbeitgeber seine PAN-Karte nicht zur Verfügung stellt, wird eine Steuer von 20% abgezogen.
• Wenn der Vertrag der Herstellung oder Lieferung eines Produkts entspricht, wird TDS vom Rechnungswert abgezogen. Dies beinhaltet nicht den Wert des gekauften Materials, wenn Beträge separat bereitgestellt werden. In Fällen, in denen Rohstoffe nicht durch eine separate Komponente gekennzeichnet sind, wird TDS vom gesamten Rechnungswert abgezogen.
• Darüber hinaus wird für Zahlungen an Auftragnehmer keine Steuer auf die Komponente ‚GST on services‘ abgezogen, wenn diese separat berechnet wird. Stattdessen sind Steuern wie IGST, CGST, SGST und UTGST enthalten.

Wann wird die TDS nicht von den Zahlungen des Auftragnehmers abgezogen?

Es gibt eine Reihe von Bestimmungen gemäß Abschnitt 194C für den Nichtabzug von TDS.

1. Die Steuer ist nicht abzugsfähig, wenn der gutgeschriebene Betrag 30.000 INR nicht überschreitet. Darüber hinaus ist es auch nicht abzugsfähig, wenn die Gesamtzahlungen des Auftragnehmers INR 1,00,000 nicht überschreiten.

2. Für Transportunternehmer (Zwirnen, Mieten oder Leasing von Güterwagen) gelten keine Steuerabzüge, wenn:

• Der Auftragnehmer besitzt zu jeder Zeit des Jahres mindestens 10 Güterwagen. Er / sie muss dem Zahler auch Kreditkartendaten zur Verfügung stellen.

3. Bei Zahlungen des Auftragnehmers für persönliche Zwecke wird keine Steuer vom gutgeschriebenen Betrag abgezogen.

4. Der beurteilende Beamte ist die Hauptautorität, wenn es darum geht, ob Auftragnehmer eine Steuerbefreiung in Anspruch nehmen oder zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden können. Darüber hinaus muss dieser Antrag über das Formular Nr. 13 erfolgen und PAN-Details enthalten.

Einpacken

Auftragnehmer Mitarbeiter oder Freiberufler werden in absehbarer Zeit nirgendwo hingehen. Wir haben gesehen, wie wichtig sie sowohl für die Aufgabenerledigung als auch für die Geschäftsentwicklung sein können. Hier ist eine kurze Zusammenfassung dessen, was ich abgedeckt habe:

• Definition eines Auftragnehmers und die Unterschiede zwischen ehemaligen und angestellten Mitarbeitern
• Untersuchte die Vor- und Nachteile, warum ein Startup Auftragnehmer einstellen sollte / sollte
• Branchenbezogene Auftragnehmerbeispiele und wo sie zu finden sind
• Faktoren, die vor der Einstellung eines Auftragnehmers zu berücksichtigen sind: Steuern, Anzahl der Auftragnehmer, Häufigkeit der Zahlungen und Standort
• Ein tiefer Einblick in Abschnitt 194C der indischen IT-Abteilung, in dem Steuerregeln für Auftragnehmerzahlungen behandelt werden
• Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Einrichten eines Auftragnehmerzahlungskontos mit Asanify Payroll
• Einblicke in die TDS-Abzüge für indische Auftragnehmer, Freiberufler und Praktikanten

Wenn Sie also das nächste Mal suchen Sie einen Auftragnehmer, rufen Sie diesen Artikel auf und beginnen Sie kostenlos mit Asanify!

FAQs