Sie können eine beliebige Anzahl von Gründen haben, um Ihr eigenes Unternehmen zu gründen – etwas zu tun, das Sie lieben, Ihr eigener Chef zu sein, ein Unternehmen zu gründen, das Sie an Ihre Kinder weitergeben können, oder etwas ganz anderes. Aber am Ende des Tages ist es ein Geschäft und Sie versuchen, Ihren Lebensunterhalt zu verdienen. Das bedeutet, dass Sie irgendwie Geld aus Ihrem Geschäft herausholen müssen. Viele Kleinunternehmer haben es schwer zu entscheiden: Wie viel soll ich selbst bezahlen? Es kann eine schwierige Zahl sein – zu viel und Sie können die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens gefährden, zu wenig und Sie gefährden Ihre eigenen Finanzen.

Zusätzlich zu dem, wie viel Sie selbst bezahlen, müssen Sie sich entscheiden, wie Sie sich selbst bezahlen möchten. Dieses Element hängt weitgehend davon ab, wie Sie Ihr Unternehmen organisieren.

Ihre Geschäftsstruktur und Ihr Gehalt

Bevor wir darüber sprechen, wie Sie entscheiden, wie viel Sie selbst bezahlen möchten, müssen Sie die verschiedenen Möglichkeiten verstehen, wie Sie sich selbst bezahlen können. Es ist nicht so einfach, wie das Bargeld in der Kasse am Ende des Tages zu greifen. Wie bereits erwähnt, hängen Ihre Optionen von Ihrer Geschäftsstruktur ab.

Einzelunternehmen

Ein Einzelunternehmen ist die einfachste Geschäftseinheit. Als Einzelunternehmer gelten alle Geschäftseinnahmen als Ihr Einkommen. Wenn Sie ein Einzelunternehmen leiten, melden Sie Steuern mit einem Zeitplan C und einem Standardformular 1040. Im Wesentlichen werden Sie und das Unternehmen als dieselbe Einheit betrachtet, und alle Gewinne, die das Unternehmen erzielt, werden automatisch als Ihr Einkommen betrachtet.

Sie können jederzeit Geld aus Ihrem Einzelunternehmen ziehen, aber denken Sie daran, sorgfältige Aufzeichnungen darüber zu führen, was Sie herausziehen, damit Ihr Buchhalter es in Ihrer jährlichen Steuererklärung ordnungsgemäß behandeln kann. Bestimmte Auszahlungen können unterschiedlich behandelt werden.

Wenn Sie als Einzelunternehmer arbeiten, müssen Sie wahrscheinlich vierteljährliche Quellensteuern an den IRS zahlen, was auch bedeutet, dass Sie eine vierteljährliche Steuererklärung einreichen. Sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter, um zu bestimmen, was Sie tun müssen.

Partnerschaften

Partnerschaften sind wie Einzelunternehmen, jedoch mit mehreren Eigentümern. Partnerschaften Gewinne gehen wie bei einem Einzelunternehmen als Einkommen an die Partner über. Für steuerliche Zwecke wird eine Partnerschaft einen Zeitplan K-1 und Formular 1065 mit dem IRS einreichen. Wie bei Einzelunternehmen, Partner können sich auch jederzeit aus den Gewinnen ihres Unternehmens auszahlen.

Auch hier müssen Sie möglicherweise vierteljährliche Steuererklärungen einreichen und vierteljährliche Quellensteuern zahlen.

Gesellschaften mit beschränkter Haftung („LLC“)

Eine LLC verbindet die steuerliche Weitergabe von Personengesellschaften mit bestimmten Schutzmaßnahmen einer Gesellschaft, z. B. der Begrenzung der persönlichen Haftung für Schulden und Rechtsfragen. Soweit Sie sich selbst bezahlen, werden die Gewinne als Teil Ihres Einkommens betrachtet, ähnlich wie bei einem Einzelunternehmen oder einer Partnerschaft.

LLCs und Unternehmen benötigen beide eine formelle rechtliche Registrierung. Wenn Sie Ihre LLC oder Corporation gründen, sollten Sie die richtigen Schritte unternehmen, um sicherzustellen, dass Sie alle staatlichen und bundesstaatlichen Registrierungsgesetze einhalten. Die ordnungsgemäße Registrierung dieser Geschäftseinheiten berechtigt Sie zu bestimmten rechtlichen Schutzmaßnahmen.

Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater darüber, ob Sie vierteljährliche Steuererklärungen einreichen und vierteljährliche Quellensteuern zahlen müssen.

S Corporations (S Corp)

Wenn Sie Ihr Unternehmen gründen, können Sie zwischen einer S Corp oder einer C Corp wählen. Eine S Corp-Struktur ist eine beliebte Wahl unter Kleinunternehmern. Es bietet viele der rechtlichen Schutzmaßnahmen einer regulären C Corp, hat aber eine andere Steuerstruktur. S Corps werden wie Partnerschaften besteuert, wobei alle Gewinne und Verluste direkt an die Eigentümer gehen. Die Gesellschaft wird nicht als eigene Einheit besteuert.

Das Gesetz verlangt, dass Beamte in S- und C-Unternehmen Teil der dokumentierten Gehaltsabrechnung sind. Mit anderen Worten, Sie müssen sich selbst bezahlen, wenn Sie als Offizier arbeiten. Wie bei jedem Gehaltsscheck kommt das mit der Einbehaltung von Steuern, Sozialversicherung und Medicare. Jedes Einkommen, das Sie als Eigentümer verdienen, wird immer noch zu Ihrem persönlichen Satz besteuert, unterliegt jedoch nicht den Standard-Lohnsteuern.

Möglicherweise müssen Sie vierteljährliche Steuererklärungen einreichen und vierteljährliche Quellensteuern auf das Einkommen zahlen, das an Sie weitergegeben wird.

C Corporations (C Corp)

C Corps sind bei Kleinunternehmern etwas weniger beliebt, da die Anforderungen und Regeln komplexer sind als bei anderen Formen. C Corps bieten den größten Rechtsschutz und die größte Flexibilität im Umgang mit Investoren und beim Ausbau (oder Vertragsabschluss) des Eigentums, aber Sie müssen alle technischen rechtlichen Verfahren befolgen, um diese Vorteile zu nutzen. C Corps bieten auch verschiedene Optionen an, um sich selbst zu bezahlen.

Wenn Sie für die C Corp arbeiten, können Sie sich ein Gehalt mit allen Standard-Lohnsteuern zahlen. Sie können sich auch in Form einer „Dividende“ bezahlen.“ Eine Dividende ist eine Zahlung an die Aktionäre. Dividenden werden in Form eines Dollarbetrags pro Aktie beschrieben – wie 2 USD pro Aktie, sodass Sie 500 USD erhalten, wenn Sie 250 Aktien besitzen. Sie müssen in der Regel eine 15% ige Steuer auf Dividenden zahlen, anstatt die Rate Ihrer persönlichen Klammer. Abhängig von Ihrer Klammer können Dividenden billiger sein als ein Gehalt.

Kann jedoch andere Komplikationen mit sich bringen. Erstens kann die Buchhaltung schwierig sein und erfordert wahrscheinlich die Hilfe eines Fachmanns. Zweitens werden Dividenden doppelt besteuert – das Unternehmen kann sie nicht abziehen, also zahlt das Unternehmen die volle Steuer auf diesen Betrag und Sie zahlen zusätzliche 15% auf das, was Sie bekommen. Und wenn es mehrere Eigentümer gibt, müssen Sie alle dazu bringen, sich auf die Dividendenzahlung und den Zinssatz zu einigen, und jeder muss den gleichen Zinssatz erhalten.

Beachten Sie, dass Sie eine C corp mit nur einem Eigentümer einrichten können; Sie müssen keine große Gruppe von Aktionären haben. Dann können Sie Gehälter und Dividenden festlegen, wie Sie möchten. Denken Sie daran, die Regeln sorgfältig zu befolgen (sprechen Sie mit Ihrem Anwalt, um sicherzustellen, dass Sie es richtig machen), oder der IRS kann beschließen, Sie als Einzelunternehmen zu behandeln.

Allgemeine Überlegungen

Wenn Sie Eigentümer einer Pass-Through-Einheit sind (Einzelunternehmen, Partnerschaft, LLC oder S Corp.), werden Sie im Allgemeinen nur die Gewinne des Unternehmens mitnehmen, wenn Sie möchten, und das ist Ihr Einkommen. Unabhängig davon, ob Sie dieses Geld tatsächlich aus dem Unternehmen ziehen oder nicht, werden Sie in dem Jahr besteuert, in dem das Unternehmen dieses Geld verdient hat. Wenn Ihr Unternehmen als eigenständige Einheit registriert ist (alles andere als ein Einzelunternehmen), können Sie sich selbst ein Gehalt zahlen. Wenn Ihr persönlicher Steuersatz niedriger ist als der des Unternehmens, ist es sinnvoll, den vollen Gewinn des Unternehmens als Gehalt an sich selbst zu zahlen. Wenn nicht, dann sollten Sie einen angemessenen Betrag herausnehmen und den Rest in der Firma lassen.

Beachten Sie, dass Sie bei Unternehmen mit mehreren Eigentümern alle mit den Zahlungsvereinbarungen an Bord holen müssen. Einige Gruppen ziehen es möglicherweise vor, Gehälter für alle Eigentümer festzulegen, die im Unternehmen arbeiten, um sicherzustellen, dass diese Personen für ihre Arbeit bezahlt werden und nicht nur die Vorteile ihres Gewinnanteils erhalten. Einige Gruppen möchten möglicherweise auch die Fähigkeit von Einzelpersonen einschränken, jederzeit Gewinne zu erzielen oder Kredite aufzunehmen. Und wenn Sie in einer C Corp sind, müssen sich die Aktionäre auf eine Gehalts-, Dividenden- und Kreditpolitik einigen.

Wie viel Gehalt soll ich selbst zahlen?

Nun, da Sie die Möglichkeiten kennen, sich selbst zu bezahlen, stehen Sie vor der großen Frage: Wie viel? Natürlich hängt die Antwort von einer Reihe von Faktoren ab.

Laut IRS ist „angemessene Entschädigung“ das, was Sie selbst bezahlen sollten. Offensichtlich ist das ein nebulöser, ungenauer Begriff. Wie bestimmen Sie, was das bedeutet? Die IRS besagt, dass „die Löhne, die Ihnen als leitender Angestellter eines Unternehmens gezahlt werden, im Allgemeinen Ihren Pflichten entsprechen sollten. Weitere Informationen finden Sie unter „Mitarbeiterlohn, Tests zum Abzug des Gehalts“ in Publikation 535, Geschäftsausgaben“. Mit anderen Worten, Sie müssen sich einen Marktlohn geben.

Im Allgemeinen ist ein Marktlohn eine gute Idee. Das bedeutet, dass Sie wissen, wie viel Lohn zu erwarten ist und dass Ihr Unternehmen vergleichbar mit anderen läuft. Wenn Sie einen Marktlohn nicht decken können, läuft Ihr Unternehmen möglicherweise nicht effizient. Wenn Sie viel mehr Geld haben, als Sie brauchen, verpassen Sie möglicherweise Wachstumschancen.

Schauen Sie sich andere Personen an, die ähnliche Arbeiten in Ihrer Nähe ausführen, und bezahlen Sie sich ähnlich. Das war’s – es gibt keine harte Mathematik, nur einen allgemeinen Zahlenbereich für die gleiche Art von Arbeit.

Auch wenn Sie gesetzlich nicht verpflichtet sind, sich selbst ein Gehalt zu zahlen (Markt oder anderweitig), ist dies eine gute Idee. In den Worten von Alice Bredin, einer B2B-Marketing-Unternehmerin und Beraterin für kleine Unternehmen bei OPEN, „ist es wichtig für Sie und Ihr Unternehmen, sich selbst zu entschädigen“, sagte Bredin gegenüber Business News Daily. „Wenn Sie keine Mittel für Ihr eigenes Gehalt bereitstellen, spiegeln Ihre Bücher die Gesundheit Ihres Unternehmens nicht genau wider, da Ihren Ausgaben große Kosten fehlen, nämlich Sie. Ohne Berücksichtigung aller Ausgaben wissen Sie nicht, ob Sie die Preise erhöhen, mehr vermarkten, Kosten senken oder andere Anpassungen vornehmen müssen, die Ihrem Unternehmen zum Erfolg verhelfen.“

Zahltag

Ihr Gehalt ist nur eines von einer Million Dingen, die Sie berücksichtigen müssen, wenn Sie Ihr eigenes Unternehmen gründen und führen. Der Betrag kann sich im Laufe der Zeit ändern, aber Sie müssen im Voraus über Ihre Zahlungsoptionen nachdenken, wenn Sie sich für eine Unternehmensstruktur entscheiden. Möchten Sie Dividenden zahlen können? C corp oder nichts. Ist ein Pass-Through-Unternehmen aus steuerlichen Gründen besser? C corp ist nicht der Umzug. Sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter und Anwalt, um ein Gefühl dafür zu bekommen, was für Sie am besten geeignet ist.

Und was den Betrag betrifft, behandeln Sie sich wie jeder andere Mitarbeiter. Wenn Sie jemanden einstellen würden, der Ihre Arbeit erledigt, was würden Sie ihm bezahlen? Das ist der Betrag, den Sie selbst bezahlen sollten.