Grenzsteuersätze: Berechnung der Einkommensteuer in Ontario
Die meisten Menschen, die versuchen, ihre Steuerpflicht zu berechnen, machen den Fehler, einen Pauschalsteuersatz anzuwenden. In Kanada werden wir nach dem sogenannten „Grenzsatz“ besteuert, einer viel komplizierteren Berechnung. Lass es uns brechen!
Ein Grenzsteuersatz gilt für verschiedene Einkommensgruppen. Für jede Einkommensgruppe gilt ein anderer Satz. Zum Beispiel wird das erste Einkommen von 13.808 US-Dollar mit einem bestimmten Satz besteuert, das nächste Einkommen von etwa 3.000 US-Dollar mit einem anderen Satz und so weiter und so fort, bis Sie die höchste Steuerklasse erreichen, die in Ontario derzeit 53,53 Prozent beträgt. Je mehr Einkommen Sie verdienen, desto höher ist der Steuersatz für diese Steuerklasse.
Zum Beispiel wird jemand, der $ 18.000 pro Jahr verdient, mit einem Grenzsteuersatz von 25,10% besteuert, während jemand, der $ 90.000 verdient, mit einem Grenzsteuersatz von 33,89% besteuert wird.
Je mehr Geld Sie verdienen, desto mehr Steuern zahlen Sie aus den folgenden Gründen:
a. Ein Prozentsatz von 90.000 USD ist mehr als der gleiche Prozentsatz von 18.000 USD.
b. Für den höheren Einkommensverdiener gilt ein höherer Grenzsteuersatz.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Grenzsteuersätze für Einkommen aus Beschäftigung und selbständiger Erwerbstätigkeit die Grenzsätze von Bund und Ländern kombinieren.
Hier sind die Bundesgrenzsteuersätze für 2020:
- 15% auf die ersten $49.020 des zu versteuernden Einkommens, plus
- 20.5% auf die nächsten $ 49.020 des zu versteuernden Einkommens (auf den Teil des zu versteuernden Einkommens über 49.020 bis zu $98.040), plus
- 26% auf die nächsten $ 53.939 des zu versteuernden Einkommens (auf den Teil des zu versteuernden Einkommens über $ 98.040 bis zu $151.978), plus
- 29% auf die nächsten $64.533 des zu versteuernden Einkommens (auf den Teil des zu versteuernden Einkommens über 151.978 bis zu $ 216.511), plus
- 33% des zu versteuernden Einkommens über $216,511
Während jede Provinz ihre eigenen Grenzsteuersätze hat, Wir werden die Grenzsteuersätze in der Provinz Ontario zur Veranschaulichung betrachten:
- 5.05% auf die ersten $ 45.142 des zu versteuernden Einkommens, plus
- 9,15% auf die nächsten $45.145 des zu versteuernden Einkommens bis zu $90.287, plus
- 11,16% auf die nächsten $ 75.287 des zu versteuernden Einkommens bis zu $150.000, plus
- 12,16% auf die $ 70.000 des zu versteuernden Einkommens bis zu $ 220.000, plus
- 13,16% auf Beträge über $220,000
In Ontario beträgt der höchste Grenzsteuersatz für kombinierte Bundes- und Provinzbeschäftigung und selbständiges Einkommen 53,53 Prozent.
Verschiedene Arten von Einkommen werden mit unterschiedlichen Sätzen besteuert
Es ist auch wichtig zu bedenken, dass verschiedene Arten von Einkommen unterschiedlichen Grenzsteuersätzen unterliegen. Im Allgemeinen gibt es sechs Einkommensquellen:
- Erwerbseinkommen
- Selbständiges Einkommen
- Kapitalgewinne
- Anrechenbare Dividenden
- Nicht förderfähige Dividenden
- Passives Einkommen (Mieteinnahmen, Miete, Zinsen)
- Sonstiges Einkommen (EI, OAS, CPP)
Um die Steuer auf Ihr Einkommen zu berechnen, besteht der erste Schritt darin, die Art des Einkommens zu kategorisieren.
Die Grenzsteuersätze für Einkommen aus Beschäftigung und selbständiger Erwerbstätigkeit, Kapitalgewinne und Dividendeneinnahmen entnehmen Sie bitte der nachstehenden Tabelle.
Top-Grenzsteuersätze für verschiedene Einkommensarten in Ontario
Zusammenfassend werden verschiedene Einkommensarten mit unterschiedlichen Grenzsteuersätzen besteuert:
a. der höchste kombinierte (bundes- und provinzielle) Grenzsteuersatz in Ontario für Personen, die eine Anstellung und einen Arbeitsplatz in Ontario das Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit beträgt 53,53 Prozent;
b. Der höchste Grenzsteuersatz für Kapitalgewinne beträgt 26,76 Prozent;
c. Der höchste Grenzsteuersatz für anrechenbare Dividenden beträgt 39,34 Prozent; und
d. Der obere Grenzsteuersatz für nicht anrechenbare Dividenden beträgt 47,74 Prozent.
So berechnen Sie Ihre Einkommensteuer
Ein Steuerrechner wird häufig verwendet, um die kombinierte Steuerpflicht zu berechnen. Dies liegt daran, dass die Berechnung der Steuersätze recht komplex ist: Die Grenzsteuersätze hängen sowohl von der Steuerklasse als auch von der Art des erzielten Einkommens ab.
Daher wird empfohlen, dass Steuerzahler einen Steuerrechner verwenden, in dem alle Formeln integriert sind, anstatt zu versuchen, ihre Steuerverpflichtung manuell zu berechnen.
Grenzsteuersätze und Einkommenssplitting
Eine Möglichkeit, die Vorteile des Grenzsteuersatzes zu maximieren, besteht darin, das Einkommen mit einem Ehepartner oder Familienmitglied zu teilen, das sich in einer niedrigeren Einkommensteuerklasse befindet. Der Geringverdiener zahlt dann Steuern zu einem niedrigeren Grenzsteuersatz. Das Potenzial für Steuerersparnisse durch Einkommenssplitting ist offensichtlich, wenn man die enorme Streuung der Grenzsteuersätze allein in Ontario betrachtet: 53,53% für diejenigen, die mehr als 220.000 US-Dollar verdienen, gegenüber 20,05% für diejenigen, die knapp 45,142 US-Dollar verdienen.
Während die Regeln zur Vermeidung von Steuervermeidung im Rahmen des Einkommensteuergesetzes die Praxis der Einkommensspaltung in Ontario weitgehend ausgerottet haben, gibt es immer noch Ausnahmen, bei denen die Einkommensspaltung zulässig ist. Das Renteneinkommen ist eine solche Kategorie. Nach dem Drehen 65, Der höher verdienende Ehepartner kann sich aufteilen 50 Prozent seines Renteneinkommens mit einem niedriger verdienenden Ehepartner. Auf diese Weise zahlt jeder Ehegatte Steuern zu einem niedrigeren Grenzsteuersatz, wodurch die Gesamtsteuerbelastung insgesamt gesenkt wird.
Andere legale Möglichkeiten zur Einkommensaufteilung, um die Vorteile niedrigerer Grenzsteuersätze zu nutzen, umfassen die Kreditvergabe an einen Ehepartner zu einem vorgeschriebenen Zinssatz, die Kreditvergabe an den Treuhandfonds Ihres Kindes zu einem vorgeschriebenen Zinssatz und die Kreditvergabe an einen Minderjährigen zu investieren. Diese Strategien werden in unserem Artikel zum Thema Einkommenssplitting ausführlicher erörtert.
Sowohl das Einkommenssplitting als auch die Grenzsteuersätze sind komplexe Themen. Es ist am besten, dass Sie einen qualifizierten Steueranwalt konsultieren, um Ihre Steuererklärungen auszufüllen und Ihnen zu helfen, Ihre Steuerpflicht durch kreative Steuersparstrategien zu reduzieren.
-Shira Kalfa, BA, JD, Partnerin und Gründerin