Wenn Sie ein Haus in England oder Nordirland kaufen, zahlen Sie möglicherweise bis zum 30. Juni 2021 einen ermäßigten Satz der Stempelsteuer Grundsteuer (SDLT). Sie zahlen keine Stempelsteuer, wenn der Betrag, den Sie für Ihr Haupthaus zahlen, unter £ 500.000 liegt. Wenn Sie zusätzliche Immobilien kaufen, müssen Sie zusätzlich zu den überarbeiteten Tarifen für jedes Band eine zusätzliche Stempelsteuer in Höhe von 3% entrichten.
- Was ist Stempelsteuer?
- Wie hoch ist die Stempelsteuer?
- Stempelsteuer auf Zweitwohnungen
- Stempelsteuererleichterung für Erstkäufer
- Stempelsteuer für Gebietsfremde
- Rückzahlung höherer Stempelsteuersätze
- Wann müssen Sie Stempelsteuer zahlen?
- Wie man Stempelsteuer zahlt
- Wann ist Stempelsteuer nicht zahlbar?
Was ist Stempelsteuer?
Haben Sie eine Frage?
Unsere Berater weisen Sie in die richtige Richtung.
Starten Sie einen Webchat online oder rufen Sie uns an unter 0800 138 1677.
Die Stempelsteuer ist eine Steuer, die Sie möglicherweise zahlen müssen, wenn Sie eine Wohnimmobilie oder ein Grundstück in England oder Nordirland zu einem bestimmten Preis kaufen.
Wenn Sie Ihre Hauptimmobilie bis zum 30. Juni 2021 kaufen, müssen Sie keine Stempelsteuer auf Immobilien zahlen, die bis zu £ 500.000 kosten. Dies gilt unabhängig davon, ob Sie ein Erstkäufer sind oder zuvor eine Immobilie besessen haben.
Für Immobilien, die mehr als £ 500.000 kosten, zahlen Sie den Stempelsteuersatz basierend auf dem Wert der Immobilie über £ 500.000.
Vom 1. Juli bis 30. September 2021 müssen Sie keine Stempelsteuer auf Wohnimmobilien zahlen, die bis zu £ 250.000 kosten. Wenn Sie ein Erstkäufer sind, zahlen Sie keine Stempelsteuer auf Immobilien, die bis zu £ 300.000 kosten, und einen ermäßigten Preis von bis zu £ 500.000.
Ab dem 1. Oktober zahlen Sie Stempelsteuer auf Immobilien, die mehr als £ 125.000 für Wohnimmobilien kosten, es sei denn, Sie sind ein Erstkäufer.
Wenn Sie ein Zweitwohnsitz kaufen, zahlen Sie immer noch eine zusätzliche Stempelsteuer von 3% auf Immobilien, die zu diesem Zeitpunkt mehr als £ 40.000 kosten.
Diese Steuer gilt sowohl für Eigentumswohnungen als auch für Mietobjekte – unabhängig davon, ob Sie direkt oder mit einer Hypothek kaufen.
Wenn Sie eine Immobilie in Schottland kaufen, zahlen Sie die Land- und Gebäudetransaktionssteuer (LBTT) und in Wales die Landtransaktionssteuer (LTT) anstelle der Stempelsteuer.
Wie hoch ist die Stempelsteuer?
Es gibt mehrere Tarifbänder für die Stempelsteuer.
Die Steuer wird auf den Teil des Immobilienkaufpreises berechnet, der in jedes Band fällt.
Verwenden Sie unseren Stempelsteuerrechner, um herauszufinden, wie viel Sie bezahlen werden.
Bis zum 30. Juni 2021 zahlen Sie keine Stempelsteuer auf den Kauf Ihrer Hauptimmobilie im Wert von bis zu £ 500.000. Wenn die Immobilie, die Sie kaufen, mehr als £ 500.000 kostet, zahlen Sie die Stempelsteuer auf der Grundlage der unten aufgeführten überarbeiteten Preisbänder.
Beispiel
Wenn Sie beispielsweise ein Haus für £ 575,000 kaufen, wird die von Ihnen geschuldete Stempelsteuer wie folgt berechnet:
- 0% auf der ersten £500,000 = £0
- 5% über das Finale £75,000 = £3,750
Total SDLT = £ 3,750
Dies ist eine Ersparnis von £ 15,000 basierend auf den Stempelsteuersätzen, die vor dem 8. Juli 2020 eingeführt wurden.
Stempelsteuersätze*
| Minimaler Immobilienkaufpreis | Maximaler Immobilienkaufpreis | Stempelsteuersatz (gilt nur für den Teil des Immobilienpreises, der in jedes Band fällt) |
|---|---|---|
| £0 | £500,000 | 0% |
| £500,001 | £925,000 | 5% |
| £925,001 | £1.5 millionen | 10% |
| Über £ 1.5 millionen | 12% |
* Die Stempelsteuer für Verkäufe und Übertragungen von Wohneigentum wird unterschiedlich berechnet.
Stempelsteuer ab 1. Juli 2021
Vom 1. Juli bis 30. September 2021 zahlen Sie keine Stempelsteuer auf Wohnimmobilien, die bis zu £ 250.000 kosten.
Wenn Sie ein Erstkäufer sind, zahlen Sie keine Stempelsteuer auf Immobilien, die bis zu £ 300.000 kosten, und einen Diskontsatz von bis zu £ 500.000.
Die Steuer wird auf den Teil des Immobilienkaufpreises berechnet, der in jedes Band fällt.
| Minimaler Immobilienkaufpreis | Maximaler Immobilienkaufpreis | Stempelsteuersatz |
|---|---|---|
| £0 | £250,000 | 0% |
| £250,001 | £925,000 | 5% |
| £925,001 | £1.5 millionen | 10% |
| Über £ 1.5 millionen | 12% |
Stempelsteuer ab dem 1. Oktober 2021
Ab dem 1. Oktober 2021 zahlen Sie keine Stempelsteuer auf Immobilien im Wert von bis zu £ 125.000, es sei denn, Sie sind ein Erstkäufer.
| Minimaler Immobilienkaufpreis | Maximaler Immobilienkaufpreis | Stempelsteuersatz |
|---|---|---|
| £0 | £125,000 | 0% |
| £125,001 | £250,000 | 2% |
| £250,001 | £925,000 | 5% |
| £925,001 | £1.5 millionen | 10% |
| Über £ 1.5 millionen | 12% |
Stempelsteuer auf Zweitwohnungen
Wenn Sie eine zusätzliche Immobilie kaufen, z. B. ein Zweitwohnsitz, müssen Sie bis zum 30. Juni 2021 zusätzlich 3% Stempelsteuer auf die überarbeiteten Sätze für jedes Band zahlen.
Dies gilt für Immobilienkäufe über £ 40.000.
Es gilt nicht für Wohnwagen, Mobilheime oder Hausboote.
| Minimaler Immobilienkaufpreis | Maximaler Immobilienkaufpreis | Stempelsteuersatz (gilt nur für den Teil des Immobilienpreises, der in jedes Band fällt) |
|---|---|---|
| £0 | £500,000 | 3% |
| £500,001 | £925,000 | 8% |
| £925,001 | £1.5 millionen | 13% |
| Über £ 1.5 millionen | 15% |
Sie müssen Ihren Immobilienkauf bis zum 30. Juni 2021 abgeschlossen haben, um sich für die überarbeiteten Stempelsteuersätze zu qualifizieren.
Vom 1. Juli bis 30. September 2021 und ab 1. Oktober 2021 zahlen Sie in dieser Zeit zusätzlich 3% auf die Stempelsteuersätze, wie oben gezeigt.
Stempelsteuererleichterung für Erstkäufer
Eine Person wird als Erstkäufer eingestuft, wenn sie ihren einzigen oder Hauptwohnsitz kauft und noch nie ein Eigentum besessen hat oder eine Pachtbeteiligung an einer Wohnimmobilie in Großbritannien oder im Ausland hat.
Ab dem 1. Juli 2021 zahlen Sie als Erstkäufer in England oder Nordirland keine Stempelsteuer auf Immobilien im Wert von bis zu £ 300.000.
Für Immobilien, die bis zu £ 500.000 kosten, zahlen Sie keine Stempelsteuer auf die ersten £ 300.000. Sie zahlen dann eine Stempelsteuer in Höhe von 5% auf den verbleibenden Betrag, bis zu £ 200,000.
Wenn die Immobilie, die Sie kaufen, einen Wert von über £ 500.000 hat, müssen Sie die Standardsätze der Stempelsteuer zahlen und qualifizieren sich nicht für die Erleichterung des Erstkäufers.
Stempelsteuer für Nichtansässige
Ab dem 1. April 2021 müssen Sie, wenn Sie nicht in Großbritannien ansässig sind und eine Wohnimmobilie in England oder Nordirland kaufen, zusätzlich 2% auf die bestehenden Stempelsteuersätze für Immobilien zahlen, die mehr als £ 40,000 kosten.
Rückzahlung höherer Stempelsteuersätze
Wenn Sie einen neuen Hauptwohnsitz kaufen, sich jedoch der Verkauf Ihres vorherigen Hauptwohnsitzes verzögert, müssen Sie die höheren Stempelsteuersätze zahlen, da Sie jetzt zwei Immobilien besitzen.
Wenn Sie jedoch Ihr bisheriges Haupthaus innerhalb von drei Jahren nach dem Kauf Ihres neuen Hauses verkaufen oder verschenken, können Sie eine Rückerstattung des höheren SDLT-Satzes Ihres Stempelsteuerbetrags beantragen.
Sie können eine Rückerstattung des Betrags über den normalen Stempelsteuersätzen beantragen, wenn:
- Sie verkaufen Ihren vorherigen Hauptwohnsitz innerhalb von drei Jahren, sofern keine außergewöhnlichen Umstände vorliegen, und
- Sie fordern die Rückerstattung innerhalb von 12 Monaten nach dem Verkauf Ihres vorherigen Hauptwohnsitzes oder innerhalb von 12 Monaten nach dem Anmeldetag Ihrer SDLT-Steuererklärung an, je nachdem, was später eintritt.
Wann müssen Sie Stempelsteuer zahlen?
Sie haben 14 Tage Zeit, um eine Stempelsteuererklärung (SDLT) einzureichen und die fällige SDLT zu bezahlen.
Wenn Sie keine Steuererklärung einreichen und die Steuer nicht innerhalb von 14 Tagen zahlen, berechnet Ihnen die HMRC möglicherweise Strafen und Zinsen.
So zahlen Sie die Stempelsteuer
Normalerweise kümmert sich Ihr Anwalt um die Rückgabe der Stempelsteuer und die für Sie fällige Zahlung, obwohl Sie dies selbst tun können.
In jedem Fall sind Sie dafür verantwortlich, dass alles rechtzeitig eingereicht wird.
Sie müssen immer noch eine Rücksendung einreichen (sofern nicht befreit), auch wenn Sie keine Stempelsteuer zahlen müssen.
Wann fällt keine Stempelsteuer an?
Es gibt andere Umstände, unter denen die Stempelsteuer entweder nicht zu entrichten ist oder gesenkt werden kann:
- Etwas über rate band. Wenn der Preis nur knapp in einem höheren Bereich liegt, fragen Sie den Verkäufer oder Immobilienmakler, ob er einen etwas niedrigeren Preis akzeptieren würde.
- Eigentumsübertragung bei Trennung oder Scheidung. Wenn Sie sich scheiden lassen oder sich von Ihrem Ehepartner oder Partner trennen, müssen Sie keine Stempelsteuer zahlen, wenn Sie einen Teil des Wertes Ihres Eigenheims an ihn überweisen. Lesen Sie mehr in unserem Leitfaden Zum Schutz Ihrer Wohneigentumsrechte während einer Scheidung oder Auflösung.
- Übertragung von Urkunden. Wenn Sie die Urkunden Ihres Hauses an jemand anderen übertragen – entweder als Geschenk oder in Ihrem Testament – müssen sie keine Stempelsteuer auf den Marktwert der Immobilie zahlen.
Wenn Sie jedoch Immobilien mit einer anderen Person austauschen, müssen Sie jeweils eine Stempelsteuer auf die Immobilie zahlen, die Sie auf der Grundlage ihres Marktwerts erhalten.