Wann kann ich Steuern auf meinen Lohn oder meine Rente überbezahlt haben?

Wenn Sie Arbeitseinkommen oder Renteneinkommen erhalten und Steuern über das Pay As You Earn (PAYE) -System zahlen, zahlen Sie manchmal zu viel Steuern. Dafür gibt es verschiedene Gründe.

Wann kann ich die Einkommensteuer auf Arbeitseinkommen überbezahlen?

Sie haben möglicherweise zu viel Steuern gezahlt, wenn:

• Sie haben einen neuen Job begonnen und hatten eine Zeit lang einen Notfall-Steuercode;
• Ihr Arbeitgeber hat den falschen Steuercode verwendet;
• Sie hatten nur einen Job für einen Teil des Steuerjahres;
• Sie hatten mehr als einen Job gleichzeitig;
• Sie sind Student und haben nur in den Ferien gearbeitet;
• sonstiges Einkommen, das HM Revenue & Zoll (HMRC) Steuer durch Ihre Abgabenordnung reduziert hat;
• Sie haben aufgehört zu arbeiten und hatten für den Rest des Steuerjahres keine steuerpflichtigen Einnahmen oder Leistungen;
• Ihre Umstände haben sich geändert – Sie haben beispielsweise von Vollzeit- auf Teilzeitarbeit umgestellt.

Wann kann ich die Einkommensteuer auf Renteneinkommen überbezahlen?

Möglicherweise haben Sie zu viel Steuern auf Ihr Renteneinkommen gezahlt, wenn:

• ihr Rentenanbieter hat die falsche Abgabenordnung verwendet;
• Ihr zu versteuerndes Einkommen hat sich verringert;
• Die Höhe der staatlichen Rente in Ihrer Abgabenordnung war falsch;
• Sie hatten mehr als eine Einkommensquelle, zum Beispiel mehr als eine Rente;
• Sie haben zu viel Steuern auf einen Rentenpauschbetrag gezahlt.

In diesen Situationen kann das P800-Steuerberechnungssystem der HMRC bedeuten, dass Sie keine Rückzahlung verlangen müssen, da die HMRC möglicherweise automatisch eine Rückzahlung vornimmt. Wenn Sie von der HMRC keine P800-Steuerberechnung erhalten haben und Steuern zu viel gezahlt haben, müssen Sie eine Steuerrückzahlung beantragen. Dies wird im Folgenden beschrieben.

Was ist eine P800-Steuerberechnung?

Während des gesamten Steuerjahres gibt Ihr Arbeitgeber oder Pensionsanbieter der HMRC Einzelheiten darüber, wie viel Einkommen Sie erhalten haben, wie viel Steuer Sie gezahlt haben und wie hoch die Sachleistungen sind, die Sie während des Steuerjahres erhalten haben. Banken und Bausparkassen beraten die HMRC auch über die Zinsen, die sie Ihnen auf Konten gezahlt haben, die in Ihrem Namen geführt werden.

Mit diesen Informationen führt die HMRC am Ende jedes Steuerjahres einen automatischen Abgleich durch. Dies bedeutet, dass sie alle Informationen, die sie erhalten haben, zusammenstellen, um herauszufinden, ob Sie den richtigen Steuerbetrag bezahlt haben oder nicht. Wenn die HMRC der Meinung ist, dass Sie nicht den richtigen Steuerbetrag gezahlt haben, senden sie Ihnen eine P800-Steuerberechnung (in einigen Fällen senden sie möglicherweise eine einfache Bewertung). Diese Berechnung zeigt Ihnen, welche Steuer HMRC denken Sie bezahlt haben sollte. P800s werden in der Regel zwischen Juni und Oktober nach dem Ende des betreffenden Steuerjahres verschickt.

Sie müssen Ihre P800-Steuerberechnung immer sorgfältig überprüfen, da die HMRC möglicherweise nicht über alle Informationen verfügt, die sie zur korrekten Berechnung Ihrer Steuer benötigen, oder über ungenaue Informationen.

Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie zu viel Steuern gezahlt haben, aber keinen P800 erhalten haben, lesen Sie die Frage Wie beantrage ich eine Rückerstattung nach dem Ende des Steuerjahres und für frühere Steuerjahre?.

Was mache ich, wenn mein P800 anzeigt, dass ich eine Rückerstattung erhalte?

Wenn Ihre P800-Berechnung ergibt, dass Sie eine Rückerstattung erhalten, sollten Sie auch wissen, ob Sie Ihre Rückerstattung über eine Online-Banküberweisung über Ihr persönliches Steuerkonto erhalten können oder ob die HMRC Ihnen einen Scheck sendet. Wenn Sie Ihre Rückerstattung online erhalten können, dies jedoch nicht innerhalb von 45 Tagen tun, sollte HMRC Ihnen einen Scheck senden.

Die Ausstellung eines Schecks kann bis zu 60 Tage dauern. Sie sollten sicherstellen, dass die HMRC über eine aktuelle Adresse verfügt, bevor Sie eine Rückerstattung per Scheck beantragen.

Bevor Sie eine Rückerstattung akzeptieren, stellen Sie sicher, dass die Rückzahlung korrekt ist, da:

• Die P800-Berechnung ist nur eine Schätzung, die von den Systemen der HMRC erstellt wurde. Daher ist die Berechnung nur so gut wie die Daten, die auf ihren Systemen gespeichert sind.
• HMRC könnte etwas falsch gemacht haben, so dass die Rückzahlung zu viel oder nicht genug sein könnte.
• Wenn die HMRC Ihnen zu viel zurückzahlt und Sie es ihnen nicht sagen, könnten sie Ihnen eine Strafe berechnen, wenn sie denken, dass Sie unvorsichtig waren, die Überzahlung nicht zu erkennen. Natürlich müssten Sie auch den zu viel gezahlten Betrag an Sie zurücksenden.

Schulden Sie Steuern von weniger als £ 10 oder müssen Sie einen Anspruch auf andere Steuererleichterungen von der HMRC geltend machen?

Wenn Sie eine Rückzahlung von weniger als £ 10 fällig sind, erstatten HMRC es Ihnen nur, wenn Sie einen Anspruch einreichen – ihre Systeme geben es nicht automatisch aus. Sie erhalten möglicherweise keine Berechnung, da Sie nach den Systemen der HMRC keine haben.

Möglicherweise haben Sie jedoch Anspruch auf einige zusätzliche Zulagen oder Erleichterungen, die Ihnen die HMRC beispielsweise für Arbeitskosten nicht gewährt hat. In diesem Fall sollten Sie an HMRC schreiben, um ihnen zu sagen, dass Sie denken, dass Sie dazu berechtigt sind.

Zum Beispiel, um Ihnen dabei zu helfen, siehe Wo finde ich weitere Informationen und Beispiele?.

Frühere Jahre Rückzahlungen

Wenn die HMRC dachte, Sie wären für die Jahre 2017/18, 2018/19 und 2019/20 steuerpflichtig, haben sie sie wahrscheinlich bereits an Sie gesendet. Wenn nicht, kann es sich lohnen, zu prüfen, ob Sie etwas zurückbekommen, insbesondere wenn Sie festgestellt haben, dass Sie 2020/21 nicht genügend Freibeträge oder andere Steuererleichterungen in Anspruch genommen haben.

Rückzahlungsansprüche haben Fristen, also zögern Sie nicht. Aber seien Sie vorsichtig – wenn sich herausstellt, dass Sie in den vergangenen Jahren nicht genug Steuern gezahlt haben, ist die HMRC möglicherweise verpflichtet, diese einzuziehen, wenn Sie sie auffordern, Ihre Situation zu überprüfen. Sie sollten daher zuerst Ihre Fakten klarstellen.

Beachten Sie, dass P800-Berechnungen kumulativ sind. Das heißt, wenn Sie mehr als einen erhalten, werden die Salden der Vorjahre berücksichtigt und automatisch in die Berechnungen des nächsten Jahres einbezogen.

Für den tatsächlichen Betrag sollten Sie sich die Berechnungen auf dem P800 aus dem letzten Jahr Ihrer Steuerforderung ansehen, da dies alles aus den Vorjahren enthält.

Beispiel

Jenny hat in den letzten vier Jahren einen Steuerrückerstattungsanspruch für einheitliche Ausgaben eingereicht und schuldet insgesamt £ 12 für jedes Jahr – insgesamt £ 48.

Ihre P800-Berechnungen für jedes der vier Jahre, die sie beansprucht, lauten:

Jahr 1: HMRC schuldet Ihnen £ 12
Jahr 2: HMRC schuldet Ihnen £ 24 (£ 12 aus diesem Jahr und £ 12 aus dem letzten Jahr)
Jahr 3: HMRC schuldet Ihnen £ 36 (£ 12 aus diesem Jahr und £ 24 aus dem letzten Jahr)
Jahr 4: HMRC schuldet Ihnen £ 48 (£ 12 aus diesem Jahr und £ 36 aus dem letzten Jahr)

Aber sie ist nicht geschuldet £120 (£12 + £24 + £36 + £48), sie schuldet nur £ 48: den kumulierten Betrag, der auf dem letzten P800 angezeigt wird.

Wie beantrage ich eine Rückerstattung für das laufende Steuerjahr, wenn ich nicht auf einen P800 warten möchte?

Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie im laufenden Steuerjahr zu viel Steuern über PAYE zahlen, liegt wahrscheinlich ein Problem mit Ihrer Abgabenordnung vor. Wenn Sie noch arbeiten oder eine Rente erhalten, sollten Sie HMRC sagen, warum Sie denken, dass Sie zu viel vor dem Ende des Steuerjahres bezahlt haben.

Sie können dies online über Ihr persönliches Steuerkonto tun.

Wenn Sie lieber die HMRC anrufen möchten, finden Sie die Helpline für Einzelpersonen und Mitarbeiter unter GOV.UK .

Bevor Sie die HMRC anrufen, müssen Sie sich versammeln:

• ihre persönlichen Daten – wie Ihr vollständiger Name, Adresse, Geburtsdatum und Sozialversicherungsnummer;
• Angaben zu jedem Ihrer Arbeitgeber oder Pensionskassen – ihre PAYE-Referenznummer, die auf Ihrer Gehaltsabrechnung angegeben werden sollte, oder fragen Sie Ihren Arbeitgeber oder Pensionskassen danach;
• Schätzungen Ihrer Einnahmen und / oder Renten aus jeder Quelle für das laufende Steuerjahr.

Vergewissern Sie sich, dass Sie an einem sicheren Ort:

• das Datum und die Uhrzeit des Telefonanrufs;
• der Name des Beraters, mit dem Sie gesprochen haben; und
• was sowohl von Ihnen als auch vom HMRC-Berater gesagt wurde.

HMRC hat möglicherweise bereits alles, was sie benötigen, um Ihre Position zu überprüfen, aber Sie müssen möglicherweise weitere Informationen einsenden.

Sobald HMRC Ihre Informationen verarbeitet, kann es notwendig sein, Ihnen eine neue Steuernummer auszustellen, was bedeutet, dass jede Rückerstattung zu Ihrem Lohn oder Ihrer Rente hinzugefügt wird und der Betrag in der Regel automatisch über die Gehaltsabrechnung gezahlt wird. Dies führt zu einem geringeren Steuerabzug oder einer Steuerrückerstattung durch PAYE.

Wenn die Rückzahlung gegen Ende des Steuerjahres fällig ist und Sie bereits Ihren endgültigen Lohn oder Ihre Rente für dieses Jahr erhalten haben, müssen Sie möglicherweise nach Ablauf des Steuerjahres eine Rückerstattung direkt bei der HMRC beantragen oder warten, bis der P800-Prozess abgeschlossen ist.

Wenn Sie gearbeitet haben, aber jetzt Ihre Arbeit beendet haben und keine dauerhafte Einkommensquelle mehr haben, zum Beispiel weil Sie arbeitslos geworden sind, zum Studium zurückkehren oder das Land verlassen, finden Sie in unserem Abschnitt Beschäftigung Informationen darüber, wie Sie Ihre Steuerrückerstattung beantragen können. Das Formular zur Beantragung einer Rückzahlung hängt von Ihren Umständen ab.

Hinweise zu Ihrer Rückerstattungsposition, wenn Sie die Arbeit einstellen, weil Sie entlassen wurden, finden Sie im Abschnitt Beschäftigung.

Wenn Sie in Rente gehen, hängt es weitgehend davon ab, ob / wie Sie sich für eine Rente / Renten entscheiden. Da es so viele Möglichkeiten gibt, wird es schwierig sein zu wissen, wie Ihre allgemeine Rückerstattungsposition an dem Punkt sein wird, an dem Sie die Arbeit einstellen, da dies davon abhängt, was als nächstes passiert.

Es kann daher am besten sein, bis zum Ende des Steuerjahres zu warten, damit eine vollständige Abstimmung Ihrer Steuerposition durchgeführt werden kann.

Wie bekomme ich meine Notfallsteuer zurück?

Im Abschnitt Beschäftigung finden Sie Informationen dazu, was zu tun ist, wenn Sie während des Steuerjahres eine Notfall-Abgabenordnung hatten.

Wie beantrage ich eine Rückerstattung nach dem Ende des Steuerjahres und für frühere Steuerjahre?

Wenn Sie durch Ihre Beschäftigung oder Rente zu viel Steuern gezahlt haben und das Ende des Steuerjahres, in dem Sie zu viel Steuern gezahlt haben, bereits abgelaufen ist (und Sie keinen P800 erhalten haben oder Ihre Rückerstattung dringend benötigen und nicht auf Ihren P800 warten können), können Sie eine Rückerstattung beantragen. Es ist wahrscheinlich am einfachsten, dies zu tun, indem Sie an HMRC schreiben.

Wenn Sie an die HMRC schreiben, markieren Sie den Anfang Ihres Briefes deutlich mit ‚Rückzahlungsanspruch‘, damit die HMRC sicherstellen kann, dass er an die richtige Abteilung gelangt.

Um an HMRC zu schreiben, verwenden Sie die Adresse auf GOV.UK.

Siehe Wo finde ich weitere Informationen und Beispiele? unten finden Sie eine Idee, wie Sie Ihren Brief schreiben und was Sie einschließen könnten. Im Allgemeinen sollte Ihr Brief:

• geben Sie Ihre vollständigen persönlichen Daten an – Ihren Namen, Ihre Adresse und Ihre Sozialversicherungsnummer;
• Geben Sie so viele Informationen wie möglich über Ihre Rente oder Beschäftigung an, z. B. PAYE-Referenznummern, wie viel Sie bezahlt haben und wie viel Steuer abgezogen wurde;
• Legen Sie Kopien von P60s und P45s bei, falls Sie diese haben – bewahren Sie die Originale auf;
• Sagen Sie, warum;
• Sagen Sie, wie Sie eine Rückzahlung erhalten möchten;
• in Tinte signiert und datiert sein.

Bewahren Sie eine Kopie Ihres Briefes und aller Beilagen auf und bitten Sie die Post um einen Buchungsnachweis für den Fall einer späteren Anfrage.

In den meisten Fällen können Sie die zu viel gezahlte Steuer zurückerhalten, sofern Sie dies rechtzeitig geltend machen. Beachten Sie, dass Sie in einigen Fällen möglicherweise aufgefordert werden, ein Formular R38 auszufüllen, oder Sie möchten dieses Ihrem Schreiben beifügen, wenn Sie möchten, dass Ihre Rückerstattung an eine andere Person erfolgt.

Denken Sie daran, auch wenn Sie nur möchten, dass die HMRC ein bestimmtes Steuerjahr betrachtet, kann die HMRC die Gelegenheit nutzen, die vier offenen Steuerjahre zu betrachten. Daher sollten Sie Ihre Position für alle vier Steuerjahre überprüfen, bevor Sie sich an die HMRC wenden.

Was sind die Fristen für die Rückforderung zu viel gezahlter Steuern?

Die Fristen für die Rückforderung überbezahlter Steuern sind auf der Einführungsseite festgelegt.

Wo finde ich weitere Informationen und Beispiele?

Wir haben einige Beispielbriefe erstellt, mit denen Sie HMRC bezüglich einer Steuerrückzahlung schreiben können. Diese sind in den folgenden Formaten verfügbar:

• PDF-Datei zum Lesen und Drucken
• Rich Text / Word-Dokument zum Herunterladen und Verwenden, nur für den persönlichen Gebrauch

Es gibt weitere Informationen über GOV.UK auf wie:

• fordern Sie eine Steuerrückerstattung auf Ihr Renteneinkommen an;
• Fordern Sie die Steuer zurück, wenn Sie durch Ihren Job zu viel bezahlt haben; und
• Fordern Sie eine Steuerrückerstattung an, wenn Sie die Arbeit einstellen.