Tax an der Quelle abgezogen oder TDS ist der Betrag, der aus dem Einkommen einer Person von einem autorisierten Deductor abgezogen und an die IT-Abteilung hinterlegt. Die TDS kann in wenigen einfachen Schritten berechnet werden.

Inhaltsverzeichnis

• Wie berechne ich TDS auf mein Gehalt?
• Was ist TDS auf Gehalt?
• Worauf wird TDS berechnet?
• Wie wird TDS berechnet?
• TDS-Abzüge

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Wie berechne ich TDS auf mein Gehalt?

Während das Grundgehalt gemäß der jeweiligen Steuerklasse vollständig steuerpflichtig ist, gibt es einige Ausnahmen für Zahlungen als Zulagen und Vergünstigungen. Sie können TDS für Ihr Einkommen berechnen, indem Sie die folgenden Schritte ausführen.

1. Berechnen Sie das monatliche Bruttoeinkommen als Summe aus Grundeinkommen, Zulagen und Nebenleistungen.
2. Berechnen Sie die verfügbaren Befreiungen gemäß Abschnitt 10 des Einkommensteuergesetzes (ITA). Ausnahmen gelten für Zulagen wie medizinische, HRA, Reisen.
3. Reduzieren Sie die Ausnahmen gemäß Schritt (2) für das in Schritt (1) berechnete monatliche Bruttoeinkommen.
4. Da TDS auf dem Jahreseinkommen berechnet wird, multiplizieren Sie die entsprechende Zahl aus der obigen Berechnung mit 12. Dies ist Ihr jährliches zu versteuerndes Einkommen aus Gehalt.
5. Wenn Sie eine andere Einkommensquelle haben, z. B. Einnahmen aus der Hausmiete oder Verluste aus der Zahlung von Wohnungsbaudarlehenszinsen, addieren / subtrahieren Sie diesen Betrag von der Zahl in Schritt (4).
6. Berechnen Sie als Nächstes Ihre Investitionen für das Jahr, die unter Kapitel VI-A der ITA fallen, und ziehen Sie diesen Betrag von dem in Schritt (5) berechneten Bruttoeinkommen ab. Ein Beispiel hierfür wäre eine Befreiung von bis zu Rs.1.5 lakh unter Abschnitt 80C, der Investitionsmöglichkeiten wie PPF, Lebensversicherungsprämien, Investmentfonds, Rückzahlung von Wohnungsbaudarlehen, ELSS, NSC, Sukanya Samriddhi-Konto und so weiter umfasst.
7. Reduzieren Sie nun die maximal zulässigen Einkommensteuerbefreiungen für ein Gehalt. Derzeit Einkommen bis zu Rs.2.5 lakhs ist vollständig von der Zahlung von Steuern befreit, während das Einkommen von Rs.2,5 lakhs zu Rs.5 lakhs werden mit 10% und Rs besteuert.5 lakhs zu Rs.10 lakhs Einkommensklasse wird mit 20% besteuert. Alle Einkünfte über diesem Betrag werden mit 30% besteuert.
8. Beachten Sie, dass Senioren unterschiedliche Steuertabellen haben und höhere Steuerbefreiungen erhalten als die oben diskutierten.

Beispiel

Betrachten wir gemäß den oben beschriebenen Schritten ein numerisches Beispiel zum besseren Verständnis.

• Schritte (1) & (2)

Angenommen, Ihr monatliches Bruttoeinkommen beträgt Rs.80,000. Diese Zahl kann Divisionen als Grundgehalt Rs enthalten.50.000, HRA von Rs.20.000, Reisekostenzuschuss von Rs.800, medizinische Zulage von Rs.1.250, Kinderbildungsbeihilfe (CEA) von Rs.200 und sonstige Zulagen in Höhe von insgesamt 12.750.

• Schritte (3) & (4)

Angenommen, Sie bleiben auf Ihrem eigenen Grundstück, Ihre monatliche Befreiung von Zulagen entspricht Rs.2.250 (Medizin + Reisen + CEA). Daher beträgt Ihr jährlicher steuerpflichtiger Betrag (Rs.80.000 – Rs.2.250) * 12, was Rs entspricht.9,33,000.

• Schritt (5)

Angenommen, Sie haben gerade einen Verlust von Rs erlebt.1,5 lakhs auf Haus Darlehen Zinsen Rückzahlungen über das Jahr. Reduzieren Sie diesen freigestellten Betrag vom zu versteuernden Einkommen, Ihr zu versteuerndes Einkommen wird Rs.7,83,000.

• Schritt (6)

Angenommen, Sie haben Rs investiert.1.2 lakhs in verschiedenen Kategorien, die unter Abschnitt 80C Ausnahmen fallen, und machte einen anderen Rs.30.000 Investitionen in Kategorien, die unter Abschnitt 80D fallen.1.5 Lakhs ist gemäß Kapitel VI-A von Steuern befreit. Wenn Sie diesen Betrag von dem oben berechneten zu versteuernden Bruttoeinkommen abziehen, wird Ihr zu versteuerndes Einkommen zu Rs.6,33,000.

• Schritt (7)

Ermitteln Ihrer Steuerplatte

Ihre endgültige Steuerauflösung gemäß den von der IT-Abteilung aufgeführten Einkommensplatten lautet wie folgt:

Daher beträgt die endgültige TDS, die von Ihrem Jahreseinkommen abgezogen werden soll, Rs.25.000 + Rs.26.600, was zu Rs kommt.51.600 für das laufende Jahr Einkommen oder Rs.4.300 pro Monat für das laufende Geschäftsjahr.

Neue Einkommensteuerregelung für Einzelpersonen

Gemäß den jüngsten Ankündigungen des Finanzministers Nirmala Sitharaman für den Haushalt des Geschäftsjahres 2020-21 wurde eine neue Steuerregelung eingeführt. Auf der Grundlage der neuen Steuerregelung wurden die Sätze der Erhebung der Einkommensteuer reduziert. Der Haken ist jedoch, dass die Steuerzahler nach der neuen Regelung nicht in der Lage sein werden, die Vorteile der üblichen Abzüge und Zulagen wie HRA, Standardabzüge usw. in Anspruch zu nehmen.

Die Steuersätze gemäß der neuen Regelung sind unten aufgeführt:

Was ist TDS auf Gehalt?

TDS auf Gehalt bedeutet im Wesentlichen, dass die Steuer vom Arbeitgeber zum Zeitpunkt der Einzahlung des Gehalts auf das Konto des Arbeitnehmers abgezogen wurde. Der vom Konto des Arbeitnehmers abgezogene Betrag wird vom Arbeitgeber bei der Regierung hinterlegt. Bevor ein Arbeitgeber die Quellensteuer vom Gehalt eines Arbeitnehmers abzieht, muss er eine TAN-Registrierung einholen. Die Steuerabzugs- und Inkassokontonummer oder TAN-Nummer ist im Wesentlichen eine 10-stellige alphanumerische Nummer, die verwendet wird, um den TDS-Abzug sowie die Überweisung durch die Einkommensteuerabteilung zu verfolgen.

Worauf wird TDS berechnet?

Die Ihnen zum Zeitpunkt des Beitritts angegebene CTC umfasst Komponenten wie Grundgehalt, Reisekostenpauschale, Hausmietenpauschale, Krankenpauschale, Kostenpauschale, Sonderpauschale und sonstige Zulagen. Das CTC ist in zwei Hauptkategorien unterteilt: Gehalt und Nebenleistungen. Zu den Vergünstigungen oder Vergünstigungen, wie sie im Volksmund genannt werden, gehören Einrichtungen und Leistungen des Arbeitgebers für Ausgaben wie Reisen, Kantine und Kraftstoff, Hotelkosten usw.

Wie wird TDS berechnet?

Die Regierung erlaubt eine Steuerbefreiung gemäß Abschnitt 80C und 80D. Dies ermöglicht es einer Person, eine Steuerbefreiung auf der Grundlage verschiedener Arten von Investitionen zu beantragen, die sie für dieses bestimmte Geschäftsjahr tätigt. Die TDS für das Gehalt kann berechnet werden, indem die Befreiung vom jährlichen Gesamtverdienst, wie von der Einkommensteuerabteilung angegeben, reduziert wird. Der Arbeitgeber muss eine Erklärung und einen Nachweis von Einzelpersonen einholen, um die Steuerbefreiung zu genehmigen. Die folgenden Kategorien werden für die Befreiung in Betracht gezogen:

• Hausmietenzulage – Wenn ein Arbeitnehmer eine Unterkunft als Miete zahlt und Anspruch auf HRA vom Arbeitgeber hat, kann der Arbeitnehmer diesen Betrag zur Steuerbefreiung erklären.
• Beförderungs- oder Reisekostenzuschuss – Wenn einem Arbeitnehmer Beförderungszuschuss gewährt wird, kann der Arbeitnehmer diese zur Steuerbefreiung erklären.
• Krankengeld – Wenn ein Arbeitnehmer Anspruch auf Krankengeld hat, kann er Arztrechnungen zur Steuerbefreiung deklarieren und vorlegen.

Der Höchstbetrag, der für eine Befreiung in Betracht gezogen werden kann, ist begrenzt.

TDS-Abzüge

Der folgende Prozess ist am Abzug von TDS beteiligt:

1. Berechnung des Gesamtverdienstes – Der Arbeitgeber muss den Gesamtverdienst des Arbeitnehmers berechnen.
2. Berechnung des Gesamtbetrags, der für die Steuerbefreiung in Frage kommt – Der Arbeitgeber ist für die Berechnung des Gesamtbetrags verantwortlich, der für die Steuerbefreiung in Betracht kommt. Der Arbeitnehmer muss die Art des Betrags angeben, der für eine Befreiung in Frage kommt.
3. Einholung von Erklärungen und Investitionsnachweisen – Der Arbeitgeber muss Investitionen und Nachweise von Arbeitnehmern einholen
4. TDS-Abzüge hinterlegen – Der Arbeitgeber muss die gesammelten TDS bei der Zentralregierung hinterlegen.

Der Abzug auf TDS unter anderem Abschnitt folgt unten:

• Abschnitt 80C

Ein Mitarbeiter kann maximal Rs deklarieren.1,50,000 für die Steuerbefreiung. Die folgenden Kapitalanlagen erwägen eine Befreiung nach Abschnitt 80C:

• Investitionen in Investmentfonds und Aktienanteile wie ULIP, verknüpftes Sparprogramm eines Investmentfonds / UTI
• Gezahlte Lebensversicherungsprämie
• Beitrag zu gesetzlichen PF-, 15-Jahres-PPF- und Rentenfonds
• Zahlungen für die Zeichnung von nationalen Sparzertifikaten und Wohnungsbaudarlehenskonten
• Zinsen, die durch einige der oben genannten Konten erzielt wurden
• Festgeld für einen Zeitraum von mindestens 5 Jahren

Hier finden Sie eine Liste der Punkte, für die Abzüge vorgenommen werden können beansprucht nach Abschnitt 80C:

• Investition in den öffentlichen Versorgungsfonds
• Nationales Sparzertifikat
• Mitarbeiteranteil am Beitrag des Versorgungsfonds
• Prämienzahlung für Lebensversicherungspolicen
• Studiengebühren für Kinder
• Hauptrückzahlungsbetrag für Wohnungsbaudarlehen
• Anteilgebundene Versicherungspläne
• Equity Linked Savings Schemes
• Investition in Sukanya Samriddhi Konto
• Gezahlter Betrag für den Kauf einer aufgeschobenen Rente
• Senior Citizens Savings Scheme
• 5-Jahres-Einlagensicherung
• einlagensystem / notifizierte Wertpapiere
• Zeichnung des Home Loan Account Scheme der National Housing Bank
• Beitrag zum notifizierten Rentenplan von LIC
• Zeichnung des Einlagensystems von Unternehmen, die Wohnungsbaufinanzierungen anbieten, oder von Unternehmen des öffentlichen Sektors
• Beitrag zum notifizierten Pensionsfonds von UTI oder Investmentfonds
• Zeichnung der notifizierten Anleihen von NABARD
• Zeichnung von Schuldverschreibungen / Aktien genehmigter notenbankfähiger Emissionen
• Abschnitt 80CCG

Ein Mitarbeiter hat Anspruch auf maximal Rs.25.000 jährliche Befreiung, wenn der Arbeitnehmer eine Investition im Rahmen bestimmter Kapitalsparsysteme getätigt hat. Die Investition sollte mindestens 3 Jahre ab dem Datum des Erwerbs erfolgen.

• Abschnitt 80D

Der Abschnitt 80D bietet eine Befreiung von den für eine Krankenversicherung gezahlten Prämien. Die Befreiung wird auch auf die Angehörigen der Person ausgedehnt.

Es gibt verschiedene andere Abschnitte, die viele andere Arten von Ausnahmen regeln.

FAQs zur Berechnung der TDS für das Gehalt

1. Kann HRA bei der Berechnung der TDS für das Gehalt als Abzug geltend gemacht werden?

Mitarbeiter müssen den gezahlten Betrag als Miete deklarieren und können ihn als Befreiung geltend machen.

2. Wie viel Abzug kann ich gemäß Abschnitt 80C bei der Berechnung der TDS für das Gehalt geltend machen?

Der Höchstbetrag, der nach Abschnitt 80C des Einkommensteuergesetzes geltend gemacht werden kann, beträgt Rs.1,5 lakh.

3. Welche wenigen Elemente sind für die TDS-Befreiung zulässig?

PPF, ELSS, EPF, Bank FDs, NSC, Transportbeihilfe, Hausmietenbeihilfe und Ersparnisse nach Abschnitt 80C können befreit werden

4. Wann wird die TDS für das Gehalt nach Abschnitt 192 abgezogen?

TDS muss vom Arbeitgeber abgezogen werden, wenn das zu versteuernde Einkommen eines Arbeitnehmers die Grundfreigrenze überschreitet