laskemalla työntekijöiden työnantajamaksut 5 vaiheessa

kun työntekijäsi on perustettu (ja yrityksesi on perustettu myös), olet valmis selvittämään työntekijän ansaitsemat palkat ja pidätettävien verojen määrän. Ja tarvittaessa tehdä vähennyksiä asioita, kuten sairausvakuutus, eläke-etuudet, tai ulosmittauksia, sekä lisäämällä takaisin kulukorvaukset.

teknisessä mielessä tätä kutsutaan siirtymiseksi bruttopalkasta nettopalkaksi.

jos yrität selvittää tiettyä askelta, voit vapaasti hypätä siihen, jota etsit:

• Vaihe 1: Selvitä bruttopalkka
• Vaihe 2: Laske ennakonpidätykset
  • 2019 tai sitä ennen
  • 2020 tai myöhemmin
• Vaihe 3: huolehdi vähennyksistä
• Vaihe 4: lisätään mahdolliset kulukorvaukset
• Vaihe 5: Kaikki yhteensä

Vaihe 1: Selvitä bruttopalkka

bruttopalkka on alkuperäinen summa, jonka työntekijä ansaitsee ennen veroja.

tuntipalkalla tarkoitetaan palkkakaudella tehtyjen työtuntien määrää kerrottuna tuntipalkalla. Jos esimerkiksi vastaanottovirkailijasi työskentelisi 40 tuntia viikossa 20 dollarin tuntipalkalla, hänen bruttopalkkansa viikosta olisi 40 x 20 dollaria eli 800 euroa.

älä unohda sisällyttää mukaan ylityökorvausta, joka on tyypillisesti 1,5-kertainen normaaliin palkkaan verrattuna, kun tuntipalkansaaja työskentelee yli 8 tuntia päivässä tai 40 tuntia viikossa. Tässä esimerkissä vastaanottovirkailijasi ansaitsisi $20 jokaisesta ensimmäisestä 40 työtunnista, plus $ 30 41.päivästä ja mahdollisista lisätunneista viikon aikana.

ylityösäännöistä vapautetuilla toimihenkilöillä bruttopalkka pysyy yleensä muuttumattomana jokaisena palkkakautena. Jaa heidän palkkansa yksinkertaisesti vuoden palkkakausien määrällä. Esimerkiksi, jos johtaja ansaitsee vuosipalkkaa $50,000 ja saa palkkashekin kahdesti kuukaudessa, bruttopalkka kunkin palkka-aikana on $2,083.33 ($50,000/12 kuukautta/2 kuukausipalkka kaudet).

bruttopalkka sisältää palkan lisäksi työntekijän mahdollisesti ansaitsemat palkkiot, juomarahat ja bonukset.

Vaihe 2: Laske työntekijän ennakonpidätykset

kun tiedät työntekijän bruttopalkan ja vähennysten määrän heidän W-4: stä, voit alkaa selvittää, kuinka paljon sinun on pidätettävä maksaaksesi heidän veronsa. Useimmissa osavaltioissa sinun on pidätettävä sekä liittovaltion että osavaltion verot ja FICA-verot jokaisesta palkasta.

esimerkissämme tarkastelemme floridalaista työntekijää, joka vaatii itselleen yhden siviilisäädyn ja kaksi huollettavaa W-4: stä. Työntekijä ansaitsee 50 000 dollarin vuosipalkan ja hänelle maksetaan kaksi kertaa kuukaudessa (puolikuukausi). Hänen bruttopalkkansa kaudelta on 2 083,33 dollaria.

Federal Income Tax (FIT): 2019 tai ennen

Federal Income Tax (fit) lasketaan käyttämällä työntekijän valmistuneen W-4: n tietoja, heidän verotettavia palkkojaan ja heidän palkkatiheyttään. Julkaisun 15-T (2021), Federal Income Tax Ennakonpidätysmenetelmien perusteella voit käyttää joko Palkkahaarukkamenetelmää tai Prosenttimenetelmää sopivuuden laskemiseksi.

käytämme Prosenttimenetelmää esimerkissämme, kun tarkastelemme taulukoita, jotka löytyvät vuoden 2021 IRS-julkaisusta 15-T PDF-tiedostona. Voit avata tiedoston ja seurata laskujamme alla.

käyttäen laskentataulukkoa 1 sivulla 5, määritämme kuinka paljon liittovaltion tuloveroa pidätetään palkkakautta kohden.

Vaihe 1. Työntekijän palkkasumma

1a) tämä on sama kuin bruttopalkka: 2 083,33 dollaria.

1b) työntekijällemme maksetaan puolikuukausi tai 24 kertaa vuodessa.

1c) tämän pitäisi vastata työntekijän vuosipalkkaa: 2 083,33 dollaria x 24 = $50,000

koska käytämme 2019 W-4-lomaketta, hyppäämme nyt vaiheeseen 1j:

1J) työntekijämme on vaatinut 2 päivärahaa

1k) $4,300 x 2 = $8,600

1l) $50,000 – $8,600 = $41,400

voit jatkaa, sinun täytyy viitata verotaulukot sivulla 6:

Vaihe 2: Kuva alustava ennakonpidätyssumma

2a) tämä summa on riviltä 1L, $41,400

2b) viittaamme vasemmalla olevaan taulukkoon ”naimaton tai naimisissa oleva arkistointi erikseen” (lomake on vuodelta 2019 tai aikaisemmin). Työntekijämme oikaistu vuosipalkan määrä ($41,400)on suurempi kuin $13,900 ja alle $44,475. Niin, me syöttäisimme määrä $13,900 (summa sarakkeesta a).

2C) C-sarakkeessa oleva summa on 995 dollaria.

2D) sarakkeessa d oleva prosenttiosuus on 12%.

2e) $41,400 – $13,900 = $27,500

2f) $27,500 x 12% = $3,300

2g) $995 + $3,300 = $4,295

2 h) $4,295 / 24 = $178.96

Vaihe 3: verohyvitysten tili

3a) $0

3b) $0

3c) $178.96 – $0 = $178.96

Vaihe 4: Kuva lopullinen pidätettävä määrä

4a) $0 (tässä tapauksessa ei ole ylimääräisiä pidätyksiä)

4b) $178.96 + $0 = $178.96

siinä se on. Pidätät $178.96 liittovaltion tuloveroa tämän työntekijän käyttämällä W-4 alkaen 2019 ja aiemmin.

Federal Income Tax (FIT): 2020 tai myöhemmin

Federal Income Tax (fit) lasketaan edelleen käyttäen tietoja työntekijän suorittamasta W-4: stä, heidän verotettavasta palkastaan ja heidän palkkatiheydestään. Itse asiassa juuri mikään ei ole muuttunut, ennen kuin alkaa pimittää matematiikkaa. Tarkasteltaessa julkaisua 15-T (2021), Federal Income Tax Ennakonpidätysmenetelmiä, voit käyttää joko Palkkahaarukan menetelmää tai Prosenttiosuusmenetelmää sopivuuden laskemiseksi.

käytämme Prosenttimenetelmää esimerkissämme, viittaustaulukoissa, jotka löytyvät vuoden 2021 IRS-julkaisusta 15-T PDF-tiedostona. Voit avata tiedoston ja seurata laskujamme alla.

käyttäen laskentataulukkoa 1 sivulla 5, määritämme kuinka paljon liittovaltion tuloveroa pidätetään palkkakautta kohden.

Vaihe 1. Säädä työntekijän palkkasumma

1a) tämä on sama kuin bruttopalkka, joten kuten aiemmin laskimme, summa on 2 083,33 dollaria.

1b) työntekijällemme maksetaan puolikuukausi tai 24 kertaa vuodessa.

1c) tämän pitäisi vastata työntekijän vuosipalkkaa: 2 083,33 dollaria x 24 = $50,000

koska käytämme 2020 W-4-lomaketta, jatkaisimme nyt porrasta 1D:

1D) työntekijällämme ei ole lisätuloja, joten summa on 0 dollaria.

1e) $50,000 + $0 = $50,000

1f) olemme vain pidättämällä vakio vähennykset joten tämä on $0.

1g) emme rastittaisi ruutua, koska työntekijällämme ei ole kuin yksi työpaikka, ja koska hän vaatii yhtä siviilisäätyä, summa on 8 600 dollaria.

1 h) $8,600 + $0 = $8,600

1i) $50,000 – $8,600 = $41,400

voit jatkaa, sinun täytyy viitata verotaulukot sivulla 6:

Vaihe 2: Kuvio alustava ennakonpidätyssumma

2a) tämä summa on riviltä 1I, $41,400

2b) viittaamme vasemmalla olevaan taulukkoon ”naimaton tai naimisissa oleva arkistointi erikseen” (käyttäen 2020 W-4 ja kohdan 2 ruutua ei ole valittu). Työntekijämme oikaistu vuosipalkan määrä ($41,400) on suurempi kuin $13,900 ja alle $44,475, joten antaisimme määrän $13,900 (summa sarakkeesta a).

2C) C-sarakkeessa oleva summa on 995 dollaria.

2D) sarakkeessa d oleva prosenttiosuus on 12%.

2e) $41,400 – $13,900 = $27,500

2f) $27,500 x 12% = $3,300

2g) $995 + $3,300 = $4,295

2 h) $4,295 / 24 = $178.96

Vaihe 3: tili verohyvityksistä

3a) työntekijämme vaatii kahta huollettavaa, joista jokaisen arvo on $2,000. $2,000 x 2 = $4,000

3 B) $4,000 / 24 = $166.67

3c) $178.96 – $166.67 = $12.29

Vaihe 4: Kuva lopullinen ennakonpidätettävä määrä

4a) $0 (tässä tapauksessa ei ole ylimääräisiä ennakonpidätyksiä)

4b) $12.29 + $0 = $12.29

siinä se on. Pidätätte 12 dollaria.29 liittovaltion tulovero tämän työntekijän perustuu uuteen muotoon W-4.

tämä on merkittävä ero vuoden 2019 W-4: n ennakonpidätyssummaan 178,96 dollaria, mutta se on suunniteltu auttamaan työntekijöitäsi saamaan tarkemman määrän veroa, joka pidätetään jokaisesta palkasta.

FICA-verot

liittovaltion Vakuutusmaksulaki (Federal Insurance Contributions Act, FICA) verot ovat sosiaaliturva-ja Medicare-veroja, jotka on pidätettävä kaikilta työntekijöiltä, ellei niitä ole muutoin vapautettu verosta.

• sosiaaliturva on tasainen 6,2 prosentin lähdevero 142 800 dollariin asti verovuodelle 2021. Kaikki vuosipalkat, jotka ylittävät 142 800 dollaria, on vapautettu verosta, mikä tarkoittaa, että kumulatiivinen vuosittainen sosiaaliturvan ennakonpidätys ei voi ylittää 8 853,60 dollaria (142 800 dollaria x 6,2%). Meidän esimerkki työntekijä, ottaisimme heidän bruttopalkka $2,083. 33, kerrotaan se 6,2%, ja pidättää $129.17 niiden palkka.
• Medicare on myös kiinteä vero, jonka veroprosentti on 1,45. Ei ole vuosittaista rajaa Medicare veroja, mutta työntekijät, jotka ansaitsevat yli $200,000 vuodessa sovelletaan mitä kutsutaan ylimääräinen Medicare vero 0,9%. Kerromme työntekijämme bruttopalkka $2,083. 33 1,45% ja saavumme $30.21 Medicare vero.

työntekijämme fica-vero per palkkakausi on siis 129,17 dollaria + 30,21 dollaria = 159,38 dollaria.

osavaltio-ja paikallisverot

joissakin osavaltioissa (kuten Floridassa) ei ole osavaltioiden tuloveroja, joten saatat päästä pälkähästä. Mutta jos sinun on maksettava valtion veroja (katso osavaltiokohtaiset verotiedot tästä), sinun kannattaa varmistaa, että laskelmat tehdään oikein.

eri osavaltiot soveltavat työnantajamaksuja eri tavoin, mutta kun FIT-ja FICA-verot osataan laskea, valtionverojen laskeminen on samanlaista.

muista myös tarkistaa, maksaako osavaltiosi paikallisia veroja liittovaltion ja osavaltioiden verojen päälle.

Vaihe 3: huolehdi vähennyksistä

työnantajamaksujen ennakonpidätyksen lisäksi myös työntekijöiden palkan laskemisesta.

on olemassa vapaaehtoisia verovähennyksiä ennen ja jälkeen, kuten sairausvakuutusmaksut, 401(k) järjestelyt tai sairausvakuutussäästötilimaksut. Joillakin työntekijöillä on myös tahdosta riippumattomia vähennyksiä, jotka saattavat joutua harkitsemaan kohteita, kuten elatusmaksua tai palkankorotuksia (tiedät, jos sinun täytyy pidättää nämä asiat, koska saat määräyksen tuomarilta, IRS: ltä tai valtiolta).

tässä kannattaa olla tarkkana, sillä portaan 1 bruttotuloista otetaan ennen veroja esimerkiksi 401(k), jolloin portaan 2 ennakonpidätyslaskelma jää pienemmäksi. Verojen jälkeiset vähennykset otetaan pois vaiheen 2 jälkeen. Ennen veroja tehtävät vähennykset säästävät työntekijältä enemmän veroja.

Vaihe 4: Lisätään kulukorvaukset

jos työntekijä maksoi yrityksen kulut omasta pussistaan, hän odottaa saavansa korvauksen. Työnantajat voivat joko maksaa korvaukset erikseen palkanlaskennasta tai yhdistää ne palkanlaskentaan.

muista, että kulukorvaukset eivät ole osa bruttopalkkaa, eikä niistä näin ollen peritä ennakonpidätystä. Kaikki palkansaajille korvaamasi Kulut tulee tehdä kokonaisuudessaan ja lisätä nettomaksuun laskelman lopussa.

Vaihe 5: Yhteensä se kaikki ylös

kun olet tehnyt kaikki matematiikka selvittää bruttopalkka, verojen ennakonpidätykset, vähennykset, ja korvaukset, sinulla on mitä tarvitset laskea palkka:

• Aloita bruttopalkasta
• vähennä työntekijän ennakonpidätykset
• vähennä vähennykset
• Lisää mahdolliset kulukorvaukset
• ja saat nettomaksun!

nyt tiedät tarkalleen, kuinka paljon rahaa lähetät työntekijällesi palkkapäivänä!

tarkastellaan esimerkkiämme käyttäen 2019 W-4 tai prior:

• työntekijämme tienaa vuodessa 50 000 dollaria eli 2 083,33 dollaria bruttopalkkaa puolikuukausipalkkaa kohden.
• työntekijämme liittovaltion tuloveron ennakonpidätys on 178,96 dollaria käyttäen vanhaa W-4: ää.
• Sosiaaliturvavero on 129,17 dollaria ja Medicare-vero 30,21 dollaria. Yhteenlaskettu FICA-vero on 159,38 dollaria.
• koska työntekijämme asuu Floridassa, ei osavaltion tuloveroa ole ennakonpidätetty.
• vähennyksiä tai kulukorvauksia ei tehty.
• näin työntekijämme nettopalkka on 1 744,18 dollaria.

tarkastellaan esimerkkiämme käyttäen 2020 W-4: ää tai sen jälkeen:

• työntekijämme tienaa vuodessa 50 000 dollaria eli 2 083,33 dollaria bruttopalkkaa puolikuukausipalkkaa kohden.
• työntekijämme liittovaltion tuloveron ennakonpidätys on 12,29 dollaria käyttäen uutta W-4: ää.
• Sosiaaliturvavero on 129,17 dollaria ja Medicare-vero 30,21 dollaria. Yhteenlaskettu FICA-vero on 159,38 dollaria.
• koska työntekijämme asuu Floridassa, ei osavaltion tuloveroa ole ennakonpidätetty.
• vähennyksiä tai kulukorvauksia ei tehty.
• näin työntekijämme nettopalkka on 1 911,66 dollaria.

silloin tällöin voi olla muita asioita, joita sinun on lisättävä (kuten bonuksia) tai vähennettävä (kuten perintöjä ja maksuja) työntekijöiden palkasta. Kun nämä erät lisätään ja vähennetään, muu edellä esitetty perusmatematiikka pysyy samana.