marginaaliveroprosentit: Miten lasketaan Ontarion tulovero
useimmat verovelvollisuutensa laskemista yrittävät erehtyvät soveltamaan kiinteää veroprosenttia. Kanadassa meitä verotetaan niin sanotun marginaaliveron mukaan, mikä on paljon monimutkaisempi laskelma. Hajotetaan se!
eri tuloluokkiin sovelletaan marginaaliveroprosenttia. Kuhunkin tuloluokkaan sovelletaan eri verokantaa. Esimerkiksi ensimmäiset 13808 dollaria tuloista verotetaan tietyllä verokannalla, seuraavat noin 3000 dollaria tuloista verotetaan toisella verokannalla ja niin edelleen, kunnes päästään korkeimpaan verokantaan, joka Ontariossa on tällä hetkellä 53,53 prosenttia. Mitä enemmän tuloja tienaa,sitä korkeampi veroprosentti on kyseisellä veroluokalla.
esimerkiksi 18 000 dollaria vuodessa ansaitsevaa verotetaan 25,10 prosentin marginaaliveroprosentilla, kun taas 90 000 dollaria ansaitsevaa verotetaan 33,89 prosentin marginaaliveroprosentilla.
mitä enemmän tienaat, sitä enemmän maksat veroa alla olevista syistä:
a. 90 000 dollarin prosentti on enemmän kuin sama prosentti 18 000 dollaria.
b. korkeampaan tulonsaajaan sovelletaan korkeampaa marginaaliveroastetta.
on tärkeää pitää mielessä, että työllisyyden marginaaliveroasteet ja itsenäisten ammatinharjoittajien tulot yhdistävät liittovaltion ja provinssien rajaveroasteet.
tässä ovat liittovaltion marginaaliveroprosentit 2020:
- 15% ensimmäisellä 49 020 dollarilla verotettavaa tuloa, plus
- 20.5% seuraavasta 49 020 dollarista veronalaista tuloa (yli 49 020 dollarista 98 040 dollariin asti), plus
- 26% seuraavasta 53 939 dollarista veronalaista tuloa (yli 98 040 dollarista aina 151 978 dollariin asti), plus
- 29% seuraavasta 64 533 dollarista veronalaista tuloa (yli 151 978-216 511 dollaria), plus
- 33% verotettavasta tulosta yli $216,511
vaikka jokaisella provinssilla on omat marginaaliveroasteensa, tarkastelemme Ontarion provinssin marginaaliveroasteita havainnollistamista varten.:
- 5.05% ensimmäisestä 45 142 dollarista veronalaista tuloa, plus
- 9,15% seuraavasta 45 145 dollarista veronalaista tuloa 90 287 dollariin asti, plus
- 11,16% seuraavasta 75 287 dollarista veronalaista tuloa 150 000 dollariin asti, plus
- 12,16% seuraavasta $70 000 verotettavaa tuloa 220 000 dollariin asti, plus
- 13,16% summista yli $220,000
Ontariossa korkein marginaaliveroaste liittovaltion ja provinssien yhteenlasketuille työllisyys-ja itsenäisyystuloille on 53,53 prosenttia.
eri Tulolajeja verotetaan eri verokannoilla
on myös tärkeää pitää mielessä, että eri tulolajeihin sovelletaan erilaisia marginaaliverokantoja. Tulonlähteitä on yleensä kuusi:
- työtulot
- ansiotulot
- pääomavoitot
- tukikelpoiset osingot
- tukeen kelpaamattomat osingot
- passiiviset tulot (vuokratuotot, vuokrat, korot)
- Muut tulot (EI, OAS, CPP ))
Oman tulon veron laskemiseksi ensimmäinen vaihe on tulolajin luokittelu.
katso alla olevasta taulukosta työ-ja elinkeinotulojen, pääomatulojen ja osinkotulojen marginaaliveroasteet.
parhaat Marginaaliveroasteet eri Tulolajeille Ontariossa
yhteenvetona voidaan todeta, että eri tulolajeja verotetaan eri marginaaliveroasteilla:
a. Ontarion korkein yhdistetty (liittovaltion ja provinssien) marginaaliveroaste työtä ja itseään ansaitseville-työtulot ovat 53,53 prosenttia;
B. pääomatulojen ylin marginaaliveroaste on 26,76 prosenttia;
C. hyväksyttävien osinkojen ylin marginaaliveroaste on 39,34 prosenttia; ja
d. ei-hyväksyttävien osinkojen ylin marginaaliveroprosentti on 47,74.
Miten lasketaan tulovero
verolaskuria käytetään usein laskettaessa yhteenlaskettua verovelvollisuutta. Tämä johtuu siitä, että Oman veroasteen laskeminen on varsin monimutkaista: marginaaliveroasteet riippuvat sekä omasta veroluokasta että siitä, minkä tyyppinen tulo on ansaittu.
tämän vuoksi on suositeltavaa, että veronmaksajat käyttäisivät verolaskuria, johon on rakennettu kaikki kaavat, sen sijaan että yrittäisivät laskea verovelvollisuutensa käsin.
marginaaliveroprosentit ja tulojen jakaminen
yksi tapa maksimoida marginaaliveroprosentin hyöty on tulojen jakaminen alempaan tuloveroluokkaan kuuluvan puolison tai perheenjäsenen kanssa. Pienituloinen maksaa silloin veroja alemmalla marginaaliveroprosentilla. Mahdollisuus verosäästöjä tulojen jakaminen on ilmeistä, kun otetaan huomioon valtava ero marginaaliveroasteiden Ontario yksin: 53.53% niille, jotka ansaitsevat yli $220,000 vs. 20.05% niille, jotka ansaitsevat hieman alle $45.142.
vaikka tuloverolain veronkierron vastaiset säännöt ovat suurelta osin hävittäneet Tulonjakokäytännön Ontariossa, on edelleen poikkeuksia, joissa tulojen jakaminen on sallittua. Eläketulo on yksi tällainen luokka. Täytettyään 65 vuotta paremmin tienaava puoliso voi jakaa jopa 50 prosenttia eläketuloistaan vähemmän ansaitsevan puolison kanssa. Näin kumpikin puoliso maksaa veroja alemmalla marginaaliveroasteella, jolloin kokonaisverorasitus pienenee.
muita laillisia tapoja tulonjakoon alhaisemman marginaaliverokannan hyödyntämiseksi ovat rahan lainaaminen puolisolle määrätyllä korolla, rahan lainaaminen lapsen rahastoon määrätyllä korolla ja rahan lainaaminen alaikäiselle sijoittamista varten. Näitä strategioita käsitellään yksityiskohtaisemmin tulonjakoa käsittelevässä artikkelissamme.
sekä tulojen jakaminen että marginaaliveroasteet ovat monimutkaisia aiheita. On parasta, että otat yhteyttä pätevään verolakimieheen täydentääksesi veroilmoituksesi ja auttaa sinua vähentämään verovelvollisuuttasi luovien verosäästöstrategioiden avulla.
– Shira Kalfa, BA, JD, osakas ja perustaja