milloin olisin voinut maksaa liikaa veroa palkastani tai eläkkeestäni?

jos saat työ – tai eläketuloja ja maksat veroja Pay As You earning-järjestelmän kautta, saatat joskus maksaa liikaa veroja. Tähän on useita syitä.

milloin voisin maksaa liikaa ansiotuloveroa työtuloista?

olet saattanut maksaa liikaa veroja, jos:

• olet aloittanut uuden työpaikan ja sinulla oli jonkin aikaa hätäverolaki;
• työnantajasi käytti väärää verolakia;
• sinulla oli työpaikka vain osan verovuodesta;
• sinulla oli useampi kuin yksi työpaikka samaan aikaan;
• olet opiskelija ja työskentelit vain lomien aikana;
• olet opiskelija ja työskentelit vain lomien aikana;
• olet opiskelija ja työskentelit vain lomien aikana;
• muut tulot, joita HM Revenue & tullivero (HMRC) verosäännöstösi perusteella on pienentänyt;
• olet lopettanut työnteon eikä sinulla ole ollut verotettavia ansioita tai etuuksia verovuoden loppuun mennessä;
• olosuhteesi muuttuivat – muutuit esimerkiksi kokopäivätyöstä osa-aikatyöhön.

milloin voisin maksaa liikaa eläketuloveroa?

olet saattanut maksaa liikaa veroa eläketuloistasi, jos:

• eläkkeensaajasi käytti väärää verolakia;
• verotettavat tulosi ovat pienentyneet;
• verolain mukainen kansaneläkkeen määrä oli väärä;
• sinulla oli useampi kuin yksi maksajan tulolähde, esimerkiksi useampi kuin yksi eläke;
• maksoit liikaa veroa kertakorvauksesta.

näissä tilanteissa HMRC: n P800-verolaskentajärjestelmä voi tarkoittaa sitä, että sinun ei tarvitse vaatia takaisinmaksua, koska HMRC saattaa antaa takaisinmaksun automaattisesti. Jos et ole saanut HMRC: ltä P800-verolaskelmaa ja olet maksanut liikaa veroja, sinun on vaadittava veronpalautusta. Tämä on kuvattu alla.

mikä on P800-verolaskelma?

koko verovuoden ajan työnantaja tai eläkelaitos antaa HMRC: lle tiedot siitä, kuinka paljon tuloja olet saanut, kuinka paljon veroja olet maksanut ja kuinka paljon luontoisetuuksia olet saanut verovuoden aikana. Pankit ja rakennusseurat neuvovat myös HMRC: tä koroista, joita he ovat maksaneet sinulle nimissäsi pidetyillä tileillä.

näitä tietoja käyttäen HMRC suorittaa automaattisen täsmäytyksen kunkin verovuoden lopussa. Tämä tarkoittaa, että he kokoavat kaikki saamansa tiedot selvittääkseen, onko maksanut oikean määrän veroja vai ei. Jos HMRC katsoo, että et ole maksanut oikeaa verosummaa, he lähettävät sinulle P800-verolaskelman (joissakin tapauksissa he voivat lähettää yksinkertaisen arvion). Tämä laskelma näyttää, mitä veroja HMRC mielestä sinun olisi pitänyt maksaa. P800: t Lähetetään yleensä kesäkuun ja lokakuun välisenä aikana kyseisen verovuoden päättymisen jälkeen.

sinun on aina tarkistettava P800-verolaskelmasi huolellisesti, sillä HMRC: llä ei välttämättä ole kaikkia tietoja, joita he tarvitsevat verosi laskemiseksi oikein, tai heillä voi olla virheellisiä tietoja.

jos olet mielestäsi maksanut liikaa veroja, mutta et ole saanut P800: aa, katso kysymys Miten voin hakea veronpalautusta verovuoden päättymisen jälkeen ja edellisiltä verovuosilta?.

mitä teen, jos P800: ni osoittaa, että saan rahani takaisin?

jos P800-laskelmasi osoittaa, että sinulle on maksettava hyvitys, sen pitäisi myös kertoa, voitko saada hyvityksesi maksetuksi online-pankkisiirrolla, käyttämällä henkilökohtaista Verotiliäsi, vai lähettääkö HMRC sinulle sekin. Jos voit saada hyvityksen verkossa, mutta älä tee tätä 45 päivän kuluessa, HMRC: n pitäisi lähettää Sinulle Shekki.

sekin myöntäminen voi kestää enintään 60 päivää. Varmista, että HMRC: llä on ajantasainen osoite ennen kuin pyydät hyvitystä shekin kautta.

ennen kuin hyväksyt palautuksen, varmista, että takaisinmaksu on oikea, koska:

• P800-laskelma on vain HMRC: n järjestelmien tuottama arvio. Sellaisenaan laskelma on vain yhtä hyvä kuin niiden järjestelmissä säilytettävät tiedot.
• HMRC saattoi erehtyä, joten takaisinmaksu saattoi olla liikaa tai liian vähän.
• jos HMRC maksaa sinulle liian paljon, etkä kerro heille, he voivat periä sinulta rangaistuksen, jos heidän mielestään olit huolimaton, kun et huomannut liian suurta takaisinmaksua. Tietenkin, sinun pitäisi myös lähettää takaisin summa liikaa maksettu sinulle.

onko sinulla alle 10 punnan verovelka vai onko sinun vaadittava HMRC: ltä muita verohelpotuksia?

jos sinulle maksetaan alle 10 punnan takaisinmaksu, HMRC maksaa sen sinulle vain, jos lähetät vaatimuksen – heidän järjestelmänsä eivät automaattisesti myönnä sitä. Et ehkä saa laskelma, koska mukaan HMRC: n järjestelmien, et kuulu yksi.

mutta sinulla saattaa olla oikeus joihinkin ylimääräisiin korvauksiin tai helpotuksiin, joita HMRC ei ole antanut sinulle esimerkiksi työvoimakuluihin. Siinä tapauksessa sinun pitäisi kirjoittaa HMRC: lle ja kertoa heille, että luulet olevasi oikeutettu niihin.

esimerkiksi kirjeitä, joiden avulla voit tehdä tämän, katso mistä löydän lisää tietoa ja esimerkkejä?.

aikaisempien vuosien lyhennykset

jos HMRC luuli sinun maksaneen veroa takaisin vuosilta 2017/18, 2018/19 ja 2019/20, he ovat luultavasti jo lähettäneet sen sinulle. Mutta jos ei, kannattaa ehkä tarkistaa, saako mitään takaisin, varsinkin jos on havainnut, ettei ole hakenut tarpeeksi hyvityksiä tai muita verohelpotuksia vuosina 2020/21 ja sama koskee aiempiakin vuosia.

Takaisinmaksuvaatimuksilla on aikaraja, joten älä viivyttele. Mutta ole varovainen-jos käy ilmi, että et ole maksanut tarpeeksi veroja aiempina vuosina, HMRC saattaa olla velvollinen keräämään sen, jos kehotat heitä tarkistamaan tilanteesi. Faktat kannattaa siis selvittää ensin.

huomaa, että P800-laskelmat ovat kumulatiivisia. Tämä tarkoittaa sitä, että jos saa useamman kuin yhden, edellisten vuosien saldot otetaan huomioon ja otetaan automaattisesti mukaan seuraavan vuoden laskelmiin.

todellisen summan osalta kannattaa katsoa P800: n laskelmia verohakemuksen viimeiseltä vuodelta, sillä tämä sisältää kaiken edellisiltä vuosilta.

esimerkki

Jenny jätti veronpalautusvaatimuksen yhtenäisistä kuluista neljän viime vuoden ajalta, ja hänellä on velkaa yhteensä 12 puntaa jokaiselta vuodelta – yhteensä 48 puntaa.

hänen P800-laskelmansa jokaiselle hänen vaatimalleen neljälle vuodelle olisivat:

vuosi 1: HMRC on sinulle velkaa £12
vuosi 2: HMRC on sinulle velkaa £24 (£12 tästä vuodesta ja £12 viime vuodesta)
Vuosi 3: HMRC on sinulle velkaa £36 (£12 tästä vuodesta ja £24 viime vuodesta)
vuosi 4: HMRC on sinulle velkaa £48 (£12 tästä vuodesta ja £36 viime vuodesta)

mutta hän ei ole velkaa £120 (£12 + £24 + £36 + £48), hän on vain velkaa £48: kumulatiivinen summa näkyy viimeinen P800.

Miten haen veronpalautusta kuluvalta verovuodelta, jos en halua odottaa P800: AA?

jos luulet maksavasi liikaa veroja Payen kautta kuluvana verovuonna, on todennäköistä, että verotunnuksessasi on ongelma. Jos olet edelleen töissä tai saat eläkettä, kerro HMRC: lle, miksi olet mielestäsi maksanut liikaa ennen verovuoden loppua.

voit tehdä sen verkossa henkilökohtaisella Verotililläsi.

jos haluat soittaa HMRC: lle, yksityishenkilöiden ja työntekijöiden auttava puhelin löytyy osoitteesta GOV.UK.

ennen kuin soitat HMRC: lle, sinun täytyy kokoontua yhteen:

• henkilötiedot – kuten koko nimi, osoite, syntymäaika ja Kansallinen vakuutusnumero;
• tiedot jokaisesta työnantajastasi tai eläkkeentarjoajastasi – heidän maksuohjelmansa viitenumero, joka on ilmoitettava palkkalistallasi, tai pyydä sitä työnantajaltasi tai eläkkeentarjoajaltasi;
• arviot kustakin lähteestä saaduista ansioista ja/tai eläkkeistä kuluvalta verovuodelta.

varmista, että säilytät muistilappua turvallisessa paikassa:

• puhelun päivämäärä ja kellonaika;
• sen neuvonantajan nimi, jonka kanssa puhuit; ja
• mitä sekä sinä että HMRC: n neuvonantaja sanoitte.

HMRC: llä voi olla jo kaikki tarvittava sijaintisi tarkistamiseen, mutta sinun on ehkä lähetettävä lisää tietoa – jos näin on, HMRC ilmoittaa, mitä papereita sinun tulee toimittaa.

kun HMRC käsittelee tietojasi, saattaa olla tarpeen antaa sinulle uusi verokoodi, mikä tarkoittaa, että kaikki palautukset lisätään palkkaasi tai eläkkeeseesi ja summa maksetaan yleensä automaattisesti palkanlaskennan kautta. Tämä johtaa pienempään verovähennykseen tai veronpalautukseen Payen kautta.

jos takaisinmaksu erääntyy verovuoden loppupuolella ja olet jo saanut lopullisen palkkasi tai eläkkeesi kyseiseltä vuodelta, saatat joutua hakemaan veronpalautusta suoraan HMRC: ltä verovuoden päätyttyä tai odottamaan P800-prosessin toteutumista.

jos olit töissä, mutta olet nyt lopettanut työnteon, eikä sinulla ole jatkuvaa tulonlähdettä esimerkiksi siksi, että olet jäänyt työttömäksi, palaat opiskelemaan tai lähdet maasta, katso työllisyys-osiosta, miten voit hakea veronpalautustasi. Lomake käyttää vaatia takaisinmaksua riippuu olosuhteista.

ohjeita palautuspaikkaan, jos lopetat työn irtisanoutumisen vuoksi, löydät työllistymistä käsittelevästä osiosta.

jos jäät eläkkeelle, riippuu paljolti siitä, maksetaanko sinulle korvaus palkkatyöstä vai ei, päätetäänkö sinulla mahdollisesti olevan eläkkeen tai eläkkeiden vastaanottamisesta. Koska vaihtoehtoja on niin paljon, on vaikea tietää, mikä on yleinen hyvitysasema siinä vaiheessa, kun lopetat työn, koska tämä riippuu siitä, mitä tapahtuu seuraavaksi.

voi siis olla parasta odottaa verovuoden loppuun, jotta verokantasi täsmäytetään täydellisesti-katso eläkeläiset-osiosta lisätietoja eläkkeesi ottamisesta joustavasti.

Miten saan hätäveroni takaisin?

työssäkäyntiosiossa on tietoa siitä, mitä tehdä, jos sinulla on verovuoden aikana ollut hätäverotunnus.

Miten haen veronpalautusta verovuoden päättymisen jälkeen ja edellisiltä verovuosilta?

jos olet maksanut liikaa veroja työ-tai eläkkeesi kautta ja sen verovuoden lopussa, jonka aikana olet maksanut liikaa veroja, on jo kulunut (etkä ole saanut P800: aa tai tarvitset palautusta kiireellisesti etkä malta odottaa P800: AA), voit hakea palautusta. Tämä on luultavasti helpointa tehdä kirjoittamalla HMRC: lle.

jos kirjoitat HMRC: lle, merkitse kirjeesi alkuun selvästi ”takaisinmaksuvaatimus”, jotta HMRC voi varmistaa, että se päätyy oikealle osastolle.

kirjoittaaksesi HMRC: lle, käytä osoitetta GOV.UK.

KS. mistä löytyy lisää tietoa ja esimerkkejä? alla on käsitys siitä, miten kirjoittaa kirjeen ja mitä voit sisällyttää. Yleensä kirjeesi pitäisi:

• anna täydelliset henkilötiedot-nimesi, osoitteesi ja Kansanvakuutusnumerosi;
• sisällytä mahdollisimman paljon tietoa eläkkeestäsi tai työpaikastasi, esimerkiksi Payen viitenumerot, kuinka paljon sinulle on maksettu ja kuinka paljon veroja on vähennetty;
• liitä mukaan jäljennökset p60s: stä ja p45s: stä, jos sinulla on niitä-säilytä alkuperäiset;
• kerro, miksi luulet, että sinulle on maksettava takaisin;
• kerro, miten haluat saada takaisinmaksun;
• allekirjoitettava ja päivättävä musteella.

säilytä kopio kirjeestäsi ja mahdollisista liitteistä ja pyydä postitoimistosta todistus postituksesta, jos asiaa kysytään myöhemmin.

useimmissa tapauksissa voit saada liikaa maksamasi veron takaisin, kunhan vaadit sitä ajoissa. Huomaa, että joissakin tapauksissa sinua voidaan pyytää täyttämään lomake R38 tai saatat haluta liittää tämän kirjeen, jos haluat hyvityksen valtuutettu joku muu.

muista, että vaikka haluaisit HMRC: n tarkastelevan vain yhtä tiettyä verovuotta, HMRC voi käyttää tilaisuutta hyväkseen tarkastellakseen neljää ”avointa” verovuotta. Siksi sinun pitäisi tarkistaa sijaintisi kaikkien neljän verovuoden ajan ennen kuin otat yhteyttä HMRC: hen.

mitkä ovat määräajat liikaa maksetun veron takaisin perimiselle?

liikaa maksetun veron takaisin perimisen määräajat on esitetty johdantosivulla.

mistä löytyy lisää tietoa ja esimerkkejä?

olemme laatineet muutamia esimerkkikirjeitä, joilla voit kirjoittaa HMRC: lle koskien veronpalautusta. Nämä ovat saatavilla seuraavissa muodoissa:

• PDF-tiedosto luettavaksi ja tulostettavaksi
• Rich Text / Word-asiakirja ladattavaksi ja käytettäväksi, vain henkilökohtaiseen käyttöön

on lisätietoja GOV.UK miten:

• Hae veronpalautusta eläketuloistasi;
• peri veroa, jos olet maksanut liikaa työssäsi; ja
• pyydä veronpalautusta, kun lopetat työnteon.