Vous pouvez avoir un certain nombre de raisons de créer votre propre entreprise – faire quelque chose que vous aimez, être votre propre patron, créer une entreprise que vous pouvez transmettre à vos enfants, ou autre chose entièrement. Mais au bout du compte, c’est une affaire et vous essayez de gagner votre vie. Cela signifie que vous devez retirer de l’argent de votre entreprise d’une manière ou d’une autre. De nombreux propriétaires de petites entreprises ont du mal à décider: Combien dois-je me payer? Ce chiffre peut être difficile à cerner – trop et vous risquez de compromettre la santé financière de votre entreprise, trop peu et vous compromettez vos propres finances.

En plus du montant que vous payez vous-même, vous devrez décider d’un moyen de vous payer. Cet élément dépendra en grande partie de la façon dont vous choisissez d’organiser votre entreprise.

Votre Structure d’entreprise et votre rémunération

Avant de parler de la façon de décider du montant à payer vous-même, vous devez comprendre les différentes façons dont vous pouvez vous payer. Ce n’est pas aussi simple que de récupérer l’argent restant dans le registre à la fin de la journée. Comme nous venons de le mentionner, vos options dépendent de la structure de votre entreprise.

Entreprises individuelles

Une entreprise individuelle est la plus simple des entités commerciales. En tant que propriétaire unique, tous les revenus d’entreprise sont considérés comme vos revenus. Lorsque vous êtes à la tête d’une entreprise individuelle, vous déclarez les impôts à l’aide d’une annexe C et d’un formulaire standard 1040. Essentiellement, vous et l’entreprise êtes considérés comme la même entité, et tous les bénéfices réalisés par l’entreprise sont automatiquement considérés comme vos revenus.

Vous pouvez retirer de l’argent de votre entreprise individuelle à tout moment, mais n’oubliez pas de tenir des registres minutieux de ce que vous retirez afin que votre comptable puisse le gérer correctement dans votre déclaration de revenus annuelle. Certains retraits peuvent être traités différemment.

Si vous travaillez en tant que propriétaire unique, vous devrez probablement payer des retenues d’impôt trimestrielles à l’IRS, ce qui signifie également produire une déclaration trimestrielle. Parlez à votre comptable pour déterminer ce que vous devez faire.

Partenariats

Les partenariats sont comme des entreprises individuelles, mais avec plusieurs propriétaires. Les bénéfices des sociétés de personnes sont transmis aux partenaires sous forme de revenus, tout comme une entreprise individuelle. Aux fins fiscales, une société de personnes déposera une annexe K-1 et un formulaire 1065 auprès de l’IRS. Comme pour les entreprises individuelles, les associés peuvent également se rémunérer à tout moment sur les bénéfices de leur entreprise.

Encore une fois, vous devrez peut-être produire des déclarations trimestrielles et payer des retenues d’impôt trimestrielles, alors parlez-en à votre comptable.

Sociétés à responsabilité limitée (« LLC »)

Une LLC combine le transfert fiscal des sociétés de personnes avec certaines protections d’une société, telles que la limitation de la responsabilité personnelle pour les dettes et les questions juridiques. En ce qui concerne le paiement vous-même, les bénéfices sont considérés comme faisant partie de votre revenu, un peu comme une entreprise individuelle ou une société de personnes.

Les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés à responsabilité limitée doivent toutes deux être officiellement enregistrées. Lorsque vous démarrez votre LLC ou votre société, vous devez prendre les mesures appropriées pour vous assurer que vous êtes en conformité avec toutes les lois d’enregistrement de l’État et du gouvernement fédéral. L’enregistrement correct de ces entités commerciales vous donne droit à certaines protections légales.

Demandez à votre comptable si vous devez produire des déclarations trimestrielles et payer des retenues d’impôt trimestrielles.

S Corporations (S Corp)

Lorsque vous constituez votre entreprise, vous pouvez choisir entre devenir une S corp ou une C corp. Une structure S Corp est un choix populaire parmi les propriétaires de petites entreprises; elle offre bon nombre des protections juridiques d’une C corp ordinaire, mais a une structure fiscale différente. Les corps sont imposés comme des sociétés de personnes, tous les bénéfices et pertes passant directement aux propriétaires. La société n’est pas imposée comme sa propre entité.

La loi exige que les agents des sociétés S et C fassent partie de la paie documentée. En d’autres termes, vous devrez vous payer vous-même si vous travaillez comme officier. Comme pour tout chèque de paie, cela s’accompagne d’une retenue à la source pour les impôts, la sécurité sociale et l’assurance-maladie. Tout revenu que vous gagnez en tant que propriétaire est toujours imposé à votre taux personnel, mais n’est pas soumis aux charges sociales standard.

Vous devrez peut-être produire des déclarations trimestrielles et payer des retenues d’impôt trimestrielles sur le revenu qui vous est transmis, vous devrez donc travailler avec votre comptable.

C Corporations (C Corp)

C corps sont un peu moins populaires parmi les propriétaires de petites entreprises, car les exigences et les règles sont plus complexes que les autres formes. C corps offre la plus grande protection juridique et la plus grande flexibilité en ce qui concerne les relations avec les investisseurs et l’expansion (ou la sous-traitance) de la propriété, mais vous devrez suivre toutes les procédures juridiques techniques pour obtenir ces avantages. C corps offre également différentes options en ce qui concerne le paiement vous-même.

Si vous travaillez pour la C corp, vous pouvez vous payer un salaire avec toutes les charges sociales standard. Vous pouvez également vous payer sous la forme d’un « dividende. » dividend Un dividende est un paiement effectué aux actionnaires. Les dividendes sont décrits en termes de montant en dollars par action – comme 2 per par action, vous obtiendrez donc 500 if si vous possédez 250 actions. Vous devez généralement payer une taxe de 15% sur les dividendes plutôt que le taux de votre tranche personnelle. Selon votre tranche, les dividendes peuvent être moins chers qu’un salaire.

Cependant, les dividendes comportent d’autres complications. Tout d’abord, la comptabilité peut être délicate et nécessite probablement l’aide d’un professionnel. Deuxièmement, les dividendes sont à double imposition – la société ne peut pas les déduire, donc l’entreprise paie la totalité de l’impôt sur ce montant et vous payez 15% de plus sur ce que vous obtenez. Et s’il y a plusieurs propriétaires, vous devrez amener tout le monde à s’entendre sur le paiement et le taux du dividende et tout le monde devra obtenir le même taux.

Notez que vous pouvez créer une C corp avec un seul propriétaire; vous n’avez pas besoin d’avoir un grand groupe d’actionnaires. Ensuite, vous pouvez définir les salaires et les dividendes comme vous le souhaitez. N’oubliez pas de suivre attentivement les règles (parlez à votre avocat pour vous assurer que vous le faites correctement) ou l’IRS peut décider de vous traiter comme une entreprise individuelle.

Considérations générales

Si vous êtes propriétaire d’une entité intermédiaire (une entreprise individuelle, une société de personnes, une LLC ou une S Corp), vous allez généralement simplement prendre les bénéfices de l’entreprise quand vous le souhaitez et c’est votre revenu. Que vous retiriez ou non cet argent de l’entreprise, vous serez imposé l’année où l’entreprise a gagné cet argent. Si votre entreprise est enregistrée en tant qu’entité distincte (autre chose qu’une entreprise individuelle), vous pouvez choisir de vous payer un salaire. Si votre taux d’imposition personnel est inférieur à celui de l’entreprise, il est logique de vous verser le bénéfice total de l’entreprise sous forme de salaire. Sinon, vous voudrez retirer un montant raisonnable et laisser le reste dans l’entreprise.

Notez que pour les entreprises ayant plusieurs propriétaires, vous devrez faire participer tout le monde aux arrangements de paiement. Certains groupes peuvent préférer fixer des salaires pour tous les propriétaires travaillant au sein de l’entreprise, afin de s’assurer que ces personnes sont payées pour leur travail et ne bénéficient pas seulement des avantages de leur part des bénéfices. Certains groupes peuvent également vouloir limiter la capacité des individus à tirer des bénéfices à tout moment ou à contracter des prêts. Et si vous faites partie d’une C corp, vous aurez besoin que les actionnaires s’entendent sur une politique de salaire, de dividende et de prêt.

Combien De Salaire Dois-Je Me Payer?

Maintenant que vous connaissez les options pour vous payer, vous êtes confronté à la grande question: combien? Bien sûr, la réponse dépend d’un certain nombre de facteurs.

Selon l’IRS, une « compensation raisonnable » est ce que vous devriez vous payer. De toute évidence, c’est un terme nébuleux et imprécis. Comment déterminez-vous ce que cela signifie? L’IRS déclare que « Les salaires qui vous sont versés en tant que dirigeant d’une société doivent généralement être proportionnels à vos fonctions. Reportez-vous à  » Rémunération de l’employé, Tests de déduction de la rémunération  » dans la Publication 535, Dépenses d’entreprise  » pour plus de renseignements. En d’autres termes, vous devrez vous donner un salaire du marché.

En général, un salaire de marché est une bonne idée. Cela signifie que vous savez à quel salaire vous attendre et que votre entreprise fonctionne de manière comparable aux autres. Si vous ne pouvez pas couvrir un salaire du marché, votre entreprise peut ne pas fonctionner efficacement. Si vous avez beaucoup plus d’argent que nécessaire, vous risquez de manquer des opportunités de croissance.

Regardez d’autres personnes qui font un travail similaire dans votre région et payez-vous de la même manière. C’est tout – il n’y a pas de calcul difficile, juste une plage de nombres générale pour le même genre de travail.

Même si la loi ne vous oblige pas à vous payer un salaire (de marché ou autre), c’est une bonne idée. Selon les mots d’Alice Bredin, entrepreneure en marketing B2B et conseillère pour les petites entreprises chez OPEN, « Se rémunérer est important pour vous et votre entreprise », a déclaré Bredin au Business News Daily. « Si vous n’allouez pas de fonds pour votre propre salaire, vos livres ne reflètent pas fidèlement la santé de votre entreprise, car il manque à vos dépenses un coût important, à savoir vous. Sans tenir compte de toutes les dépenses, vous ne saurez pas si vous devez augmenter les prix, commercialiser davantage, réduire les coûts ou apporter d’autres ajustements qui aideront votre entreprise à réussir. »day

Jour de paie

Votre salaire n’est qu’un des millions de choses que vous devrez considérer lorsque vous démarrez et dirigez votre propre entreprise. Le montant est quelque chose que vous pouvez modifier au fil du temps, mais vous devrez réfléchir à vos options de paiement dès le départ lorsque vous déciderez d’une structure d’entreprise. Voulez-vous pouvoir payer des dividendes? C corp ou rien. Une entité pass-through est-elle meilleure pour des raisons fiscales? C corp n’est pas le mouvement. Parlez à votre comptable et à votre avocat pour avoir une idée de ce qui pourrait être le mieux pour vous.

Et quant au montant, traitez-vous comme vous le feriez pour tout autre employé. Si vous embauchiez quelqu’un pour faire votre travail, que paieriez-vous? C’est le montant que vous devriez payer vous-même.