¿Qué es la sucesiones?
La sucesión es el procedimiento judicial para:
- aprobación formal del testamento por el Tribunal como último testamento válido del difunto; y
- nombramiento de la persona que actuará como albacea de la herencia.
La sucesión testamentaria es el proceso judicial que otorga al ejecutor la autoridad para actuar en nombre del fallecido.
¿Cuánto tiempo tarda la legalización de un testamento?
Para archivar la aplicación: se necesita algún tiempo para preparar la solicitud de sucesión correctamente, pero si es diligente, la solicitud generalmente se puede preparar y presentar dentro de «días y no semanas». Trabajamos con nuestros clientes para preparar y presentar «lo más rápido posible». Normalmente, presentamos la solicitud en un plazo de 1 a 2 semanas a partir de la primera audiencia con usted.
De la solicitud a la concesión: una vez que la solicitud ha sido preparada y presentada, el Tribunal tarda tiempo en tramitarla. La cantidad de tiempo requerido varía ampliamente dependiendo del Tribunal donde se presentó la solicitud. Las solicitudes en Toronto y el GTA generalmente toman «varios meses», con tiempos de procesamiento que van de 4 a 6 meses en la actualidad. Las solicitudes en Ottawa generalmente se procesan en 2 semanas. Los tiempos de procesamiento varían para otros tribunales. La solicitud debe presentarse en el Tribunal donde residía el fallecido, por lo que desafortunadamente no puede simplemente optar por presentar la solicitud en un Tribunal más rápido.
Para administrar el patrimonio: La administración del patrimonio después de la sucesión está en manos del fideicomisario del patrimonio. La regla aproximada es que el ejecutor tiene un año para administrar el patrimonio (para más información, consulte fundamentos de la ley de sucesiones), sin embargo, como puede tomar de 4 a 6 meses recibir un certificado de autorización de la Agencia de Ingresos de Canadá, muchos bienes se extienden más de un año, incluso si el fideicomisario es muy diligente.
Cuando se requiere legalización de un testamento
La legalización de un testamento no siempre se requiere, pero la mayoría de los bienes deben probarse.
Se requiere la legalización de un testamento cuando se requiere la aprobación de la Corte para la adquisición de los bienes del difunto en el fideicomisario, ya sea para validar el testamento o la elección del ejecutor, y con respecto al ejecutor, ya sea porque puede haber una disputa sobre quién debería ser o porque algunos beneficiarios no pueden dar su consentimiento por sí mismos (por ejemplo, personas con discapacidad, incluidos menores).
Muchas propiedades de «el primer cónyuge en morir», o, que no involucran bienes raíces o activos financieros significativos, no necesitan sucesiones.
Si el patrimonio incluye bienes raíces que no se otorgan automáticamente a alguien como el cónyuge del fallecido, casi siempre se requerirá la legalización de un testamento.
La sucesión testamentaria a veces se puede evitar para bienes inmuebles que han estado en poder del fallecido durante más de 30 años. Conocido como la «exención de primera transacción», esto solo está disponible cuando la transferencia es la primera transferencia al sistema de títulos de propiedad, cuando hay un último testamento válido, el último testamento no ha sido probado y no se requerirá la legalización de ningún otro activo. Si cualquier otro activo requiere legalización, entonces debe legalización de todo el patrimonio, incluidos los bienes raíces, incluso si hubiera calificado para la primera exención de negociación. Cuando esta ruta está disponible, los bienes raíces se pueden transferir directamente a los nombres de los beneficiarios o fideicomisarios. Si la primera exención de negociación está disponible para una propiedad en particular es una cuestión especializada de la ley de bienes raíces. No practicamos ninguna ley de bienes raíces y debe consultar a un experto local.
No puede evitar la legalización solo porque:
- El patrimonio es pequeño,
- Todos los beneficiarios están de acuerdo,
- Solo hay un beneficiario, o
- Los únicos activos son cuentas bancarias o inversiones.
Si una institución financiera (banco) donde se mantienen los fondos exige la legalización, se requiere la legalización. Las instituciones financieras no están obligadas a renunciar a la sucesión bajo ninguna circunstancia. Algunos bancos ocasionalmente renuncian a la legalización de fincas pequeñas cuando no hay un conflicto obvio entre los beneficiarios. Esto queda totalmente a discreción de la institución financiera, y si se niegan en sus circunstancias, la solución no es discutir, es testamentar inmediatamente. Si la institución financiera acepta renunciar a la sucesión, los beneficiarios estarán obligados a firmar ‘indemnizaciones’, acordando indemnizar al banco de cualquier reclamación.
¿Debería contratar a un abogado?
No está obligado a contratar a un abogado para testamentar un patrimonio, pero a menudo es aconsejable.
Ciertamente es posible ‘hacerlo usted mismo’. Sin embargo, tratar con los tribunales y el papeleo requerido puede ser un proceso complejo y confuso, y la mayoría de las personas buscan asistencia legal con sucesiones y, más tarde, con la administración del patrimonio. En particular, si es probable que las acciones del fideicomisario de la herencia sean impugnadas o examinadas de cerca (por ejemplo, por un hermano que es beneficiario pero no coautor), le recomendamos encarecidamente que busque asistencia profesional con la sucesión y todos los demás aspectos de la administración de la herencia.
Una de las razones por las que nuestro servicio de consulta es tan popular es que podemos brindarle asesoramiento «cuando y cuando sea necesario» sin asumir la responsabilidad de todo el asunto. Como regla general, los honorarios profesionales razonables incurridos para ayudar al fideicomisario (ejecutor) correrán a cargo del patrimonio, y no del propio ejecutor.
Por supuesto, si le preocupa la conducta de un fideicomisario de bienes o desea impugnar un testamento, una concesión de sucesiones o cualquier otro aspecto de cómo se ha administrado un patrimonio, le recomendamos encarecidamente que consulte a un abogado lo antes posible (no se demore, ya que el retraso puede perjudicar gravemente su posición, sus derechos legales y la realidad práctica de un desafío).
¿Cuánto cuesta la legalización de un testamento?
Los «costos para presentar» una solicitud de sucesión son realmente varios conjuntos de gastos completamente diferentes:
- Impuesto de administración de sucesiones («impuesto de sucesiones»), que varía según el tamaño del patrimonio (use nuestra calculadora aquí)
- Los costos de preparar y presentar la solicitud, incluidos los honorarios de un abogado o cualquier otra persona que lo ayude (nuestros honorarios para solicitudes de sucesiones se describen aquí). Dependiendo de las circunstancias, debe anticipar los costos de buscar un testamento (incluida la publicidad), servir a los beneficiarios potenciales y a las personas con derecho a solicitar ser fideicomisario de bienes, los costos de preparar consentimientos y los costos de obtener fianzas o fianzas, si es necesario.
Por supuesto, como regla general, todos estos costos son asumidos en última instancia por el patrimonio antes de cualquier distribución a los beneficiarios y no por el albacea personalmente.
Terminología
Mientras que el término «ejecutor» es ampliamente utilizado en testamentos y planificación patrimonial, en Ontario el término correcto para fines judiciales es «fideicomisario».
Como resultado, en Ontario, el término legal formal es en realidad «nombramiento del fideicomisario» en lugar de «legalización» o «legalización de un testamento».
Dependiendo de si el fallecido había hecho un testamento o no, la cita será «fideicomisario con testamento» o «fideicomisario sin testamento».
Del mismo modo, formalmente Ontario no tiene «tasas de sucesión» o «impuesto de sucesión». Estos se conocen ahora como «impuesto de administración de bienes».
