mikor fizethetek túlfizetést a munkabérem vagy a nyugdíjam után?

ha munkajövedelmet vagy nyugdíjjövedelmet kap, és adót fizet a Pay As You Earn (PAYE) rendszeren keresztül, néha túl sok adót fizethet. Ennek számos oka van.

mikor fizethetem túl a jövedelemadót a foglalkoztatási jövedelem után?

lehet, hogy túl sok adót fizetett volna, ha:

• új munkát kezdett, és egy ideig sürgősségi adókóddal rendelkezett;
• munkáltatója rossz adókódot használt;
• csak az adóév egy részében volt munkája;
• egyszerre több munkája is volt;
• diák vagy, és csak az ünnepek alatt dolgozott;
• egyéb jövedelem, amely HM Revenue & vám (HMRC) adó keresztül az adótörvény csökkent;
• abbahagyta a munkát, és nem volt adóköteles jövedelem vagy juttatások a többi adóév;
• a körülmények megváltoztak – például teljes munkaidőről részmunkaidőre váltott.

mikor lehet túlfizetni a nyugdíjjövedelem jövedelemadóját?

lehet, hogy túl sok adót fizetett a nyugdíjjövedelme után, ha:

• a nyugdíjszolgáltató rossz adótörvényt használt;
• az adóköteles jövedelme csökkent;
• az állami nyugdíj összege az adótörvényében téves volt;
• egynél több PAYE jövedelemforrással rendelkezett, például egynél több nyugdíj;
• túl sok adót fizetett egy nyugdíj átalányösszeg után.

ezekben a helyzetekben a HMRC P800 adószámítási rendszere azt jelentheti, hogy nem kell visszafizetést igényelnie, mivel a HMRC automatikusan visszafizetést adhat ki. Ha nem kapta meg a P800 adószámítást a HMRC-től, és túlfizetett adót, akkor az adó visszafizetésére vonatkozó igényt kell benyújtania. Ezt az alábbiakban ismertetjük.

mi az a P800 Adószámítás?

az adóév során a munkáltató vagy a nyugdíjszolgáltató megadja a HMRC adatait arról, hogy mennyi jövedelmet kapott, mennyi adót fizetett be, és az adóév során kapott természetbeni juttatások értékét. A bankok és az építőipari társaságok szintén tanácsot adnak a HMRC érdeklődésére, amelyet az Ön nevében vezetett számlákon fizettek Önnek.

ezen információk felhasználásával a HMRC minden adóév végén automatikus egyeztetést végez. Ez azt jelenti, hogy ők össze az összes információt kaptak, hogy dolgozzanak ki-e vagy sem fizetett a megfelelő mennyiségű adót. Ha a HMRC úgy gondolja, hogy nem fizette meg a megfelelő adóösszeget, akkor küld egy P800 adószámítást (egyes esetekben egyszerű értékelést is küldhetnek). Ez a számítás megmutatja, hogy a HMRC szerint milyen adót kellett volna fizetnie. A P800-asokat általában június és október között küldik ki a kérdéses adóév vége után.

mindig gondosan ellenőrizze a P800 adószámítását, mivel előfordulhat, hogy a HMRC nem rendelkezik az adó helyes kiszámításához szükséges összes információval, vagy pontatlan információkkal rendelkezik.

ha úgy gondolja, hogy túl sok adót fizetett, de nem kapott P800-at, olvassa el a kérdést Hogyan igényelhetek visszatérítést az adóév vége után és az előző adóévekre vonatkozóan?.

mit tegyek, ha a P800-Asom azt mutatja, hogy visszatérítést kapok?

ha a P800 számítás azt mutatja, hogy visszatérítést kell fizetnie, akkor azt is meg kell adnia, hogy online banki átutalással, személyes Adószámlájával fizetheti-e a visszatérítést, vagy a HMRC küld-e csekket. Ha online megkaphatja a visszatérítést, de ezt ne tegye meg 45 napok, a HMRC-nek csekket kell küldenie Önnek.

a csekk kiállítása akár 60 napot is igénybe vehet. Győződjön meg arról, hogy a HMRC naprakész címmel rendelkezik, mielőtt csekken keresztül visszatérítést kérne.

mielőtt bármilyen visszatérítést elfogadna, ellenőrizze, hogy a visszafizetés helyes-e, mert:

• a P800 számítás csak becslés, amelyet a HMRC rendszerei állítottak elő. Mint ilyen, a számítás csak annyira jó, mint a rendszerükön tárolt adatok.
• HMRC lehet, hogy van valami baj, így a visszafizetés lehet túl sok, vagy nem elég.
• ha a HMRC túl sokat fizet vissza, és nem mondja el nekik, büntetést számíthatnak fel, ha úgy gondolják, hogy gondatlan volt a túlfizetés észlelésében. Természetesen Önnek is vissza kell küldenie a túlfizetett összeget.

10-nél kisebb adót kell fizetnie, vagy más adókedvezményt kell igényelnie a HMRC-től?

ha esedékes visszafizetése kevesebb, mint 10, HMRC csak visszafizetni, hogy ha a követelés – a rendszerek nem automatikusan kiadja azt. Lehet, hogy nem kap számítást, mert a HMRC rendszerei szerint nem esedékes.

de lehet, hogy jogosult néhány extra juttatások vagy mentességek, hogy HMRC nem adott meg, például a foglalkoztatási költségek. Ebben az esetben írjon a HMRC-nek, hogy elmondja nekik, hogy úgy gondolja, hogy jogosult rájuk.

például levelek, amelyek segítenek ebben, lásd: hol találok további információkat és példákat?.

korábbi évek visszafizetései

ha a HMRC úgy gondolta, hogy a 2017/18., a 2018/19. és a 2019/20. évekre adót kell fizetnie, akkor valószínűleg már elküldte Önnek. De ha nem, érdemes lehet ellenőrizni, hogy vissza kell-e fizetnie valamit, különösen akkor, ha felfedezte, hogy nem igényelt elegendő juttatást vagy egyéb adókedvezményt 2020/21-ben, és ugyanez vonatkozik a korábbi évekre is.

a visszafizetési igényeknek határidők vannak, ezért ne késleltesse. De légy óvatos – ha kiderül, hogy az előző években nem fizetett elegendő adót, a HMRC köteles lehet beszedni, ha felszólítja őket a helyzet felülvizsgálatára. Ezért először egyenesen kell megismernie a tényeket.

vegye figyelembe, hogy a P800 számítások kumulatívak. Ez azt jelenti, hogy ha egynél többet kap, akkor az előző évek egyenlegeit figyelembe veszik, és automatikusan belefoglalják a következő évi számításokba.

a tényleges összeghez nézze meg a P800-as számításokat az adókövetelés utolsó évétől, mivel ez mindent tartalmaz az előző évekből.

példa

Jenny az elmúlt négy évben egységes kiadásokra nyújtott be adó – visszatérítési igényt, és minden évben összesen 12-vel tartozik-összesen 48-tal.

Her P800 számítások mind a négy évben ő azt állítja, a következő lenne:

év 1: HMRC tartozik, hogy a 12. év
2. év: HMRC tartozik, hogy a 24. év (12. év, 12. év, a tavalyi év)
3. év: HMRC tartozik £36 (£12 év £24 a múlt év)
Év 4: HMRC tartozik £48 (£12 év £36 a múlt év)

De ő nem tartozott £120 (£12 + £24 + £36 + £48), ő csak fonttal tartozik 48: az összesített összeget mutatja, az utolsó P800.

hogyan igényelhetek visszatérítést az aktuális adóévre, ha nem akarok várni egy P800-ra?

ha úgy gondolja, hogy a PAYE-n keresztül túlfizeti az adót a folyó adóévben, akkor valószínűleg probléma van az adótörvényével. Ha még mindig dolgozik vagy nyugdíjban részesül, el kell mondania a HMRC-nek, miért gondolja, hogy túl sokat fizetett az adóév vége előtt.

ezt megteheti online, a személyes Adószámla használatával.

ha a HMRC-t szeretné telefonálni, a magánszemélyek és alkalmazottak segélyvonala megtalálható a következő címen GOV.UK.

mielőtt telefonálna a HMRC-nek, össze kell gyűjtenie:

• az Ön személyes adatai – például teljes neve, címe, születési ideje és nemzeti biztosítási száma;
• az egyes munkaadók vagy nyugdíjszolgáltatók adatai – a fizetési rendszer hivatkozási száma, amelyet fel kell tüntetni a Fizetési bizonylaton, vagy kérdezze meg munkáltatójától vagy nyugdíjszolgáltatójától;
• az egyes forrásokból származó jövedelmek és/vagy nyugdíjak becslése az adott adóévre vonatkozóan.

győződjön meg róla, hogy biztonságos helyen tartja a következő feljegyzést:

• a telefonhívás dátuma és időpontja;
• a tanácsadó neve, akivel beszélt; és
• mit mondott mind Ön, mind a HMRC tanácsadója.

lehet, hogy a HMRC már rendelkezik mindennel, amire szükségük van a pozíció ellenőrzéséhez, de lehet, hogy további információkat kell elküldenie – ha igen, a HMRC tudatja Önnel, hogy milyen papírmunkát kell szállítania.

miután a HMRC feldolgozta az Ön adatait, szükség lehet egy új adótörvény kiadására, ami azt jelenti, hogy a visszatérítés hozzáadódik a béréhez vagy a nyugdíjához, és az összeg általában automatikusan kifizetésre kerül a bérszámfejtésen keresztül. Ez alacsonyabb adólevonást vagy adó-visszatérítést eredményez a PAYE-n keresztül.

ha a visszafizetés az adóév vége felé esedékes, és már megkapta az adott évre vonatkozó végső fizetését vagy nyugdíját, előfordulhat, hogy az adóév befejezése után közvetlenül a HMRC-től kell visszatérítést igényelnie, vagy meg kell várnia a P800 folyamat megtörténtét.

ha dolgozott, de most befejezte a munkát, és nem lesz folyamatos jövedelemforrása, például azért, mert munkanélkülivé vált, visszatért a tanuláshoz vagy elhagyja az országot, olvassa el a foglalkoztatási részt, hogy megtudja, hogyan igényelheti az adó-visszatérítést. A visszafizetés igényléséhez használt űrlap az Ön körülményeitől függ.

a visszatérítési pozícióra vonatkozó útmutatásért, ha elbocsátása miatt abbahagyja a munkát, lásd a foglalkoztatás részt.

ha nyugdíjba vonul, az, hogy fizetett munkája után visszatérítést kap-e vagy sem, nagyban függ attól, hogy választja-e a nyugdíjat/nyugdíjakat. Mivel olyan sok lehetőség van, nehéz lesz tudni, hogy mi lesz a teljes visszatérítési pozíciója azon a ponton, amikor abbahagyja a munkát, mivel ez attól függ, hogy mi történik ezután.

ezért a legjobb, ha megvárja az adóév végét annak érdekében, hogy az adózási pozíciója teljes mértékben egyeztethető legyen – a nyugdíj rugalmas igénybevételével kapcsolatos további információkért lásd a nyugdíjasok részt.

Hogyan kapom vissza a sürgősségi adót?

van információ arról, hogy mit kell tennie, ha az adóév során sürgősségi adótörvényt kapott a foglalkoztatási szakaszban.

hogyan igényelhetek visszatérítést az adóév vége után és az előző adóévekre?

ha túl sok adót fizetett a foglalkoztatása vagy nyugdíja révén, és annak az adóévnek a vége, amelyben túlfizetett adót, már elmúlt (és nem kapott P800-At, vagy sürgősen szüksége van a visszatérítésre, és nem tudja megvárni a P800-at), visszatérítési igényt nyújthat be. Valószínűleg ezt a legkönnyebb megtenni, ha a HMRC-hez írunk.

ha írsz HMRC, jelölje meg a tetején a levél egyértelműen a ‘visszafizetési követelés’, hogy HMRC biztos lehet benne, hogy megkapja a megfelelő osztály.

a HMRC-nek való íráshoz használja a következő címet GOV.UK.

lásd: hol találok további információkat és példákat? az alábbiakban egy ötlet, hogyan kell írni a levelet, és mit tartalmazhat. Általában a levélnek:

• adja meg teljes személyes adatait – nevét, címét és nemzeti biztosítási számát;
• a lehető legtöbb információt tartalmazza nyugdíjáról vagy foglalkoztatásáról, például PAYE hivatkozási számokat, mennyit fizettek Önnek és mennyi adót vontak le;
• mellékelje a p60s és a P45s másolatait, ha rendelkezik velük – tartsa meg az eredeti példányokat;
• mondja el, miért gondolja, hogy visszafizetési kötelezettsége van;
• mondja el, hogyan szeretne visszafizetést kapni;
• tintával kell aláírni és keltezni.

tartsa meg a levél másolatát és a mellékletek másolatát, és későbbi lekérdezés esetén kérje a postahivataltól a kiküldetés igazolását.

a legtöbb esetben visszatérítheti a túlfizetett adót, amennyiben időben igényli. Jegyzet, egyes esetekben, felkérhetik Önt, hogy töltse ki az R38 űrlapot, vagy érdemes ezt csatolnia a leveléhez, ha azt szeretné, hogy a visszatérítést másnak bízzák meg.

ne feledje, még akkor is, ha csak azt szeretné, hogy a HMRC egy adott adóévre nézzen, a HMRC megragadhatja a lehetőséget, hogy áttekintse a négy nyitott adóévet. Ezért, mielőtt kapcsolatba lépne a HMRC-vel, felül kell vizsgálnia álláspontját mind a négy adóévre vonatkozóan.

milyen határidők vannak a túlfizetett adó visszaigénylésére?

a túlfizetett adó visszaigénylésének határidejét a bevezető oldal tartalmazza.

Hol találok további információkat és példákat?

készítettünk néhány példalevelet, amellyel írhat a HMRC-nek az adó visszafizetésével kapcsolatban. Ezek a következő formátumokban érhetők el:

• PDF fájl olvasható és nyomtatható
• Rich Text / Word dokumentum letölthető és használható, csak személyes használatra

További információ a GOV.UK hogyan kell:

• igényeljen adó-visszatérítést a nyugdíjjövedelme után;
• visszaigényelheti az adót, ha túlfizetett a munkája során; és
• igényeljen adó-visszatérítést, amikor abbahagyja a munkát.