marginális adókulcsok: hogyan kell kiszámítani Ontario jövedelemadó
a legtöbb ember, aki megpróbálja kiszámítani az adókötelezettségét, hibát követ el az átalányadó alkalmazásával. Kanadában az úgynevezett “marginális ráta” szerint adózunk, ami sokkal bonyolultabb számítás. Bontsuk le!
a marginális adókulcs a jövedelem különböző csoportjaira vonatkozik. A jövedelem minden egyes csoportjára eltérő kamatláb vonatkozik. Például, az első $13,808 jövedelem adózik egy bizonyos mértékű, a következő $3000, vagy úgy a jövedelem adózik egy másik mértéke, és így tovább, és így tovább, amíg el nem éri a legmagasabb adókulcs, amely Ontario, jelenleg 53.53 százalék. Minél több jövedelmet keres, annál magasabb az adott adókulcsra alkalmazott adókulcs.
például valaki, aki évi 18 000 dollárt keres, 25,10% – os marginális adókulccsal adózik, míg valaki, aki 90 000 dollárt keres, 33,89% – os marginális adókulccsal adózik.
minél több pénzt keres, annál több adót fog fizetni az alábbi okok miatt:
a. A 90 000 dollár százaléka több, mint a 18 000 dollár azonos százaléka.
b. a magasabb jövedelemszerzőre magasabb marginális adókulcs vonatkozik.
fontos szem előtt tartani, hogy a foglalkoztatás és az önfoglalkoztatásból származó jövedelem marginális adókulcsai ötvözik a szövetségi és a tartományi marginális kulcsokat.
itt vannak a szövetségi marginális adókulcsok 2020:
- 15% az első $ 49,020 adóköteles jövedelem, plusz
- 20.5% a következő $49,020 az adóköteles jövedelem (a részét adóköteles jövedelem több mint 49,020 akár $98,040), plusz
- 26% a következő $53,939 az adóköteles jövedelem (a részét adóköteles jövedelem több mint $98,040 akár $151,978), plusz
- 29% a következő $64,533 adóköteles jövedelem (a részét adóköteles jövedelem felett 151,978 akár $216,511), plusz
- 33% – a adóköteles jövedelem felett $216,511
míg minden tartománynak megvan a maga marginális adókulcsa, illusztráció céljából megvizsgáljuk Ontario tartomány marginális adókulcsait:
- 5.05% Az első $45,142 adóköteles jövedelem, plusz
- 9,15% a következő $45,145 adóköteles jövedelem akár $90,287, plusz
- 11,16% a következő $75,287 adóköteles jövedelem akár $150,000, plusz
- 12,16% a következő $70 000 adóköteles jövedelem 220 000 dollárig, plusz
- 13,16% az összegek felett $220,000
Ontarióban a szövetségi és tartományi foglalkoztatás és az önfoglalkoztatási jövedelem legmagasabb marginális adókulcsa 53,53 százalék.
a különböző típusú jövedelmeket különböző adókulcsokkal adóztatják
azt is fontos szem előtt tartani, hogy a különböző típusú jövedelmekre különböző marginális adókulcsok vonatkoznak. Általában hat bevételi forrás van:
- foglalkoztatási jövedelem
- önfoglalkoztatási jövedelem
- tőkenyereség
- támogatható osztalék
- nem támogatható osztalék
- passzív jövedelem (bérleti jövedelem, bérleti díj, kamat)
- egyéb jövedelem (EI, OAS, CPP)
a jövedelmére kivetett adó kiszámításához az első lépés a jövedelem típusának kategorizálása.
kérjük, olvassa el az alábbi táblázatot a foglalkoztatási és önfoglalkoztatási jövedelem, a tőkenyereség és az osztalékjövedelem marginális adókulcsairól.
felső marginális adókulcsok a különböző típusú jövedelem Ontario
összefoglalva, a különböző típusú jövedelem adóztatják különböző marginális adókulcsok:
a. A felső kombinált (szövetségi és tartományi) marginális adókulcs Ontario az egyének kereső foglalkoztatás és önálló-a foglalkoztatási jövedelem 53,53 százalék;
B. a tőkenyereség felső marginális adókulcsa 26,76 százalék;
C. A támogatható osztalékok felső marginális adókulcsa 39,34 százalék; és
d.a nem támogatható osztalékok felső marginális adókulcsa 47,74 százalék.
Hogyan számoljuk ki a jövedelemadó
az adó kalkulátor gyakran használják kiszámításához egy kombinált adókötelezettség. Ennek oka az, hogy az adókulcsok kiszámítása meglehetősen összetett: a marginális adókulcsok mind az adókulcstól, mind a megszerzett jövedelem típusától függenek.
ennek eredményeként javasoljuk, hogy az adófizetők adószámológépet használjanak, amely az összes képletet beépítette, ahelyett, hogy manuálisan próbálnák kiszámítani adókötelezettségüket.
marginális adókulcsok és jövedelem felosztása
a marginális adókulcs előnyeinek maximalizálásának egyik módja az, hogy a jövedelmet megosztják egy házastárssal vagy családtaggal, aki alacsonyabb jövedelemadó-csoportban van. Az alacsonyabb jövedelmű ezután alacsonyabb marginális adókulccsal fizet adót. A potenciális adómegtakarítás jövedelem felosztása nyilvánvaló, ha figyelembe vesszük a hatalmas terjedését marginális adókulcsok Ontario egyedül: 53.53% azoknak kereső meghaladó $220,000 versus 20.05% azoknak kereső alig $45.142.
míg a jövedelemadóról szóló törvény szerinti adókikerülés elleni szabályok nagyrészt felszámolták a jövedelemfelosztás gyakorlatát Ontarióban, még mindig vannak kivételek, ahol megengedett a jövedelemfelosztás. A nyugdíjjövedelem egy ilyen kategória. Forduláskor 65, a magasabb keresetű házastárs feloszthatja 50 nyugdíjjövedelmének százaléka alacsonyabb keresetű házastárssal. Így minden házastárs alacsonyabb marginális adókulccsal fizet adót,csökkentve a teljes adótehert.
az alacsonyabb marginális adókulcsok kihasználása érdekében a jövedelem megosztásának egyéb jogi módjai magukban foglalják a házastársnak az előírt kamatláb mellett történő kölcsönzését, a gyermek vagyonkezelői alapjának az előírt kamatláb mellett történő kölcsönzését,valamint a kiskorúnak történő befektetést. Ezeket a stratégiákat részletesebben tárgyaljuk a jövedelem felosztásáról szóló cikkünkben.
mind a jövedelem felosztása, mind a marginális adókulcsok összetett témák. A legjobb, ha konzultál egy képzett adójogásszal az adóbevallások befejezéséhez, és kreatív adómegtakarítási stratégiák révén segít csökkenteni adókötelezettségét.
-Shira Kalfa, BA, JD, Partner és alapító