Frissítve április 22, 2021

az Internal Revenue Service (IRS) egyedi adófizetői azonosító számokat (ITINs) ad ki azoknak az embereknek, akiknek amerikai adófizetői azonosító számmal kell rendelkezniük, de nem rendelkeznek társadalombiztosítási számmal (SSN).

egy ITIN nem:

• lehetővé teszi, hogy megkapja a társadalombiztosítási ellátások
• lehetővé teszi, hogy azt állítják, az EITC
• engedélyezze a gyermek igényelhető az EITC vagy CTC. A gyermeknek érvényes SSN-vel és engedéllyel kell rendelkeznie ahhoz, hogy legálisan dolgozzon az Egyesült Államokban, hogy igényelhesse az EITC-t és a CTC-t.)
• változtassa meg bevándorlási státuszát
• azt jelenti, hogy Ön nem dokumentált munkavállaló
• megadja a jogot, hogy az Egyesült Államokban dolgozzon minden olyan személynek, aki jogosult az Egyesült Államokban jogszerűen foglalkoztatott személyekre, rendelkeznie kell SSN-vel. Ha van ITIN – je, akkor ne adja át a munkáltatónak az SSN helyett, mivel ez azt jelzi a munkáltatójának és a társadalombiztosítási igazgatásnak, hogy nem jogosult dolgozni.

az ITIN-t az adóbevalláson szereplő SSN helyett használják, hogy azonosítsák Önt, házastársát vagy SSN nélküli eltartottját az adóbevalláson. Például, ha Ön bevándorló az Egyesült Államokban, aki jogi státuszt kért az Egyesült Államokban való munkavégzéshez vagy tartózkodáshoz, akkor ITIN-re lenne szüksége az adóbevallás benyújtásához, miközben döntést vár.

ha van olyan ITIN-je, amelyet 2013 előtt adtak ki, akkor már értesítést kellett kapnia az IRS-től annak megújítására. Ha az elmúlt három évben (2017-2019) nem használta az ITIN-t az Egyesült Államok Szövetségi adóbevallásában, meg kell újítania. További információért, látogasson el az ITIN Renewals oldalra.

bejelentés adók szolgálhat bizonyíték a “jó erkölcsi jellem” bevándorlási ügyekben. Az adók benyújtása hasznos lehet A bevándorlási ügyben, ha a jövőben módosíthatja állapotát.

adóbevallás benyújtásához be kell írnia az ITIN-t az SSN helyére az adózási űrlapon, ki kell töltenie a bevallás többi részét, és be kell nyújtania az adóbevallást (minden további űrlappal együtt) az IRS-nek.

igényelhetek adójóváírást egy ITIN-nél?

Igen. Vannak olyan adójóváírások, amelyeket jogosult lehet igényelni egy ITIN-vel.

gyermek adójóváírás (CTC)

ez az adókedvezmény minden gyermek számára legfeljebb 2000 dollárt ér. A CTC igénylésére való jogosultság gyermekei állapotától függ. A CTC-t csak akkor igényelheti, ha képesített gyermekei rendelkeznek társadalombiztosítási számmal. Ön és házastársa (ha házas) rendelkezhet ITIN vagy SSN-vel.

a CTC igényléséhez adja meg ITIN-jét és gyermekei SSNs-jét a 8812 “kiegészítő gyermek adójóváírás.”A CTC-re jogosult gyermekeknek vagy amerikai állampolgárnak, vagy az Egyesült Államokban élő rezidens idegennek kell lenniük (míg a Mexikóban vagy Kanadában élő ITINs-es gyermekek adófizetési szempontból eltartottak lehetnek, nem igényelhetők a CTC-re.)

a 2021-es amerikai mentési terv ideiglenesen bővíti a CTC-t, beleértve a 2021 júliusa és decembere között kibocsátott előlegfizetéseket is. Tudjon meg többet az újonnan kibővített CTC-ről itt.

megjegyzés: a gyermekekre vonatkozó SSN-követelmény 2026-ban lejár. Hacsak jogszabályt nem fogadnak el, a CTC jogosultsága visszatér a korábbi szabályokhoz—a hitel gyermekenként legfeljebb 1000 USD értékű lesz, és Ön, házastársa és jogosult gyermeke SSN-vel vagy ITIN-vel rendelkezhet a CTC igényléséhez a 8812.ütemezés használatával.

hitel más eltartottaknak (COD)

500 dolláros vissza nem térítendő hitel áll rendelkezésre a minősített rokonokkal rendelkező családok számára. Ez magában foglalja a 17 év feletti gyermekeket és az ITIN-vel rendelkező gyermekeket, akik egyébként jogosultak a CTC-re. Ezenkívül az adóügyi szempontból eltartottnak minősülő rokonok (például az eltartott szülők) igényelhetők erre a jóváírásra. Mivel ez a hitel nem visszatéríthető, csak a tartozások csökkentését segítheti elő. Ha jogosult mind erre a jóváírásra, mind a CTC-re, ezt először az adóköteles jövedelem csökkentésére alkalmazzák.

helyreállítási visszatérítési hitel (RRC)

ha nem kapta meg az első vagy a második ösztönző ellenőrzést, akkor továbbra is igényelheti őket RRC-ként, amikor 2020-as adóbevallást nyújt be 2021-ben. Az első stimulusellenőrzés felnőtteknek 1200 dollárt, eltartottaknak pedig 500 dollárt ér. A második stimulus-ellenőrzés felnőtteknek és eltartottaknak akár 600 dollárt is elérhet. A 2020-as adóbevallás benyújtása azt is biztosítja, hogy megkapja a harmadik ösztönző ellenőrzést, ha jogosult, és még nem kapta meg.

Child and Dependent Care Credit (CDCTC)

a Child and Dependent Care Credit egy szövetségi adókedvezmény, amely segíthet a munkához vagy a munkakereséshez szükséges gyermek-vagy felnőttgondozás költségeinek kifizetésében. Ez a vissza nem térítendő hitel legfeljebb $1,050 egy eltartott vagy legfeljebb $2,100 két vagy több eltartott.

a 2021-es amerikai mentési terv ideiglenesen kiterjeszti a 2021-es adóév hitelét (amelyre 2022-ben adókat nyújt be). A bővítés visszatéríthetővé teszi az adójóváírást, és majdnem megnégyszerezi az értéket egy eltartott esetében akár 4000 dollárra, két vagy több eltartott esetében pedig akár 8000 dollárra. Tudjon meg többet itt.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

ez a hitel akár 2500 dollárt is érhet, és segíthet csökkenteni az egyetemre járó oktatási költségeket. A kredit csak a hallgató felsőfokú oktatásának első négy évében érhető el. A jogosult hallgatóknak diplomát vagy más elismert bizonyítványt kell folytatniuk.

Lifetime Learning Credit (LLC)

ez a vissza nem térítendő hitel háztartásonként legfeljebb 2000 dollárt ér. Használható a középfokú oktatási költségek (például a munkahelyi képzés) csökkentésére, és nem korlátozódik az egyetemre járó emberekre.

megjegyzés: nem igényelheti a keresett jövedelemadó-jóváírást (EITC) ITIN-vel.

hogyan igényelhetek ITIN-t?

ha adóbevallást szeretne benyújtani, de nem tud érvényes SSN-t szerezni, akkor ki kell töltenie az IRS W-7 űrlapot, “az IRS egyéni adófizető azonosító számának kérelme.”A W-7 formanyomtatványt be kell nyújtani az IRS-nek egy kitöltött adóbevallással és a személyazonosságot és a külföldi státuszt igazoló dokumentumokkal. Szüksége lesz eredeti dokumentumokra vagy hiteles másolatokra a kibocsátó ügynökségektől. A W-7 formanyomtatvány utasításai leírják, hogy mely dokumentumok elfogadhatók.

a szülők vagy gondviselők kitölthetik és aláírhatják a W-7 nyomtatványt a 18 év alatti eltartott számára, ha az eltartott erre nem képes, és be kell jelölniük a szülő vagy gondviselő négyzetét a kérelem aláírási területén. A 18 éves vagy annál idősebb eltartottaknak és a házastársaknak ki kell tölteniük és alá kell írniuk saját W-7 Nyomtatványukat.

három módon lehet befejezni a ITIN alkalmazás:

1. adófizető támogató központok: bizonyos IRS adófizető támogató központok olyan személyzettel rendelkeznek, akik segíthetnek A W-7 űrlapok elkészítésében, annak meghatározásában, hogy mely dokumentumok elfogadhatók, és ellenőrzik az azonosító okmányok érvényességét. Meg kell ütemezni egy találkozót.
2. átvételi ügynökök: az IRS által felhatalmazott átvételi ügynök megvizsgálhatja az azonosító dokumentumokat, igazolhatja azok érvényességét, és elküldheti a kérelmet az IRS-nek. Az ITIN-t kérelmező eltartottak esetében az ügynökök elküldik az eredeti dokumentumokat (vagy az eredeti kibocsátó Ügynökség által hitelesített másolatokat) az IRS-nek. Néhány elfogadó ügynök ingyenes adóelőkészítést is kínál az adóbevallás benyújtásához.
3. önkészítés: közvetlenül az IRS-hez fordulhat. A W-7 nyomtatványnak tartalmaznia kell az eredeti dokumentációt vagy e dokumentumok másolatait, amelyeket a kibocsátó ügynökség hitelesített. A dokumentumok fénymásolatait és hitelesített másolatait nem fogadják el. Minden dokumentumot az adóbevallással együtt kell postázni az IRS Service Centerbe Austinban, Texasban (a cím A W-7 formanyomtatvány utasításaiban található, és eltér a címtől, hogy az adóbevallásokat csak feldolgozásra küldje). Ez az iroda a (800) 829-1040 telefonszámon érhető el.

Megjegyzés: fennáll annak a veszélye, hogy az IRS késedelmesen visszaküldi a mellékelt dokumentációt, vagy elveszik, ezért ajánlott az IRS adófizető Támogatási Központján keresztül vagy egy igazoló átvételi ügynök segítségével jelentkezni.

az ITIN iránti kérelem jóváhagyásakor az IRS feldolgozza az adóbevallást, és levelet küld az adófizetőnek vagy a hitelesített ügynöknek, amely tartalmazza az ITIN számot(számokat) a későbbi adóbevallásokhoz.

mi van, ha nincs olyan bevándorlási státuszom, amely feljogosít arra, hogy az Egyesült Államokban éljek?

sokan, akik nem jogosultak az Egyesült Államokban élni, attól tartanak, hogy az adók benyújtása növeli a kormánynak való kitettségüket, attól tartva, hogy ez végül kitoloncolást eredményezhet. Ha már rendelkezik ITIN-vel, akkor az IRS rendelkezik az Ön adataival, kivéve, ha nemrégiben költözött. Nem növeli az expozíciót az ITIN megújításával vagy az adók itin-vel történő benyújtásával.

a jelenlegi törvény általában megtiltja az IRS – nek, hogy megossza az adóbevallási információkat más ügynökségekkel, néhány fontos kivétellel. Például az adóbevallási információkat bizonyos esetekben meg lehet osztani az adóigazgatásért felelős állami szervekkel vagy a bűnüldöző szervekkel a nem adójellegű büntető törvények kivizsgálása és büntetőeljárás alá vonása céljából. Az információk nyilvánosságra hozatala elleni védelmet törvény határozza meg, így azokat nem lehet visszavonni elnöki végrehajtási rendelettel vagy más közigazgatási intézkedéssel, kivéve, ha a Kongresszus megváltoztatja a törvényt.

ismerve a lehetséges kockázatokat és előnyöket, csak akkor folytassa az ITIN kérelmet vagy az adóbevallást, ha jól érzi magát. Ez az információ nem minősül jogi tanácsadásnak. Forduljon bevándorlási ügyvédhez, ha bármilyen problémája van.

mik az Elfogadó ügynökök?

az IRS felhatalmazza az átvételi ügynököket, hogy segítsenek az ITIN alkalmazás kitöltésében. Néhány elfogadó ügynök nem készít adóbevallást. Ebben az esetben az ügynök által hitelesített W-7 formanyomtatványt egy VITA webhelyre vagy kereskedelmi adó előkészítőre kell benyújtania, és be kell nyújtania az adóbevallással együtt.

az átvételi ügynököket gyakran megtalálják főiskolákon, pénzügyi intézményekben, könyvelőcégeknél, nonprofit ügynökségeknél és néhány alacsony jövedelmű adófizető klinikán. A kereskedelmi adóelőkészítők, akik elfogadó ügynökök, gyakran díjat számítanak fel, amely 50 és 275 dollár között mozoghat a W-7 űrlap kitöltéséért. Nincs díj az IRS-hez való közvetlen jelentkezésért.

látogasson el az elfogadási ügynök programjába az IRS webhelyén az elfogadási ügynökök államonkénti listájához, amelyet negyedévente frissítenek. Az alacsony jövedelmű adófizető klinikák (LITCs) szintén segíthetnek a helyi elfogadó ügynökök azonosításában.

megjegyzés a szervezeteknek:

érdemes lehet átvételi ügynök lenni. Ehhez a szervezetnek:

• nyújtsa be a kérelmet IRS Form 13551, IRS alkalmazás az IRS elfogadó ügynök programban való részvételre(ez vonatkozik mind az új, mind a megújító pályázókra)
• töltse ki az Elfogadó ügynök képzését
• csatolja a tanúsító űrlapot minden meghatalmazott képviselőhöz
• teljes törvényszéki képzés és teljesítési igazolás benyújtása

további információk információ az elfogadó ügynökré válásról, lásd: hogyan válhat az IRS itin számok elfogadó ügynökévé.