2007-ben Jeff Bezos, akkor egy multimilliomos és most a világ leggazdagabb embere, nem fizetett egy fillért sem a szövetségi jövedelemadó. 2011-ben ismét elérte a bravúrt. 2018-ban a Tesla alapítója, Elon Musk, a világ második leggazdagabb embere szintén nem fizetett szövetségi jövedelemadót.

Michael Bloombergnek sikerült ugyanezt tennie az elmúlt években. A milliárdos befektető, Carl Icahn kétszer is megtette. Soros György három egymást követő évben nem fizetett szövetségi jövedelemadót.

a ProPublica hatalmas mennyiségű Internal Revenue Service adatot szerzett az ország leggazdagabb embereinek ezreinek adóbevallásáról, több mint 15 évre kiterjedően. Az adatok példátlan betekintést nyújtanak az amerikai titánok pénzügyi életébe, köztük Warren Buffett, Bill Gates, Rupert Murdoch és Mark Zuckerberg. Ez nem csak a jövedelmüket és az adókat mutatja, hanem befektetéseiket, tőzsdei kereskedéseiket, szerencsejáték-nyereményeiket, sőt az ellenőrzések eredményeit is.

együttesen lerombolja az amerikai adórendszer sarokkövét: hogy mindenki kifizeti a méltányos részét, és a leggazdagabb amerikaiak fizetnek a legtöbbet. Az IRS nyilvántartásai azt mutatják, hogy a leggazdagabbak — tökéletesen törvényesen — jövedelemadókat fizethetnek, amelyek csak egy apró töredéke a százmillióknak, ha nem milliárdok, vagyonuk évente növekszik.

sok amerikai fizetésről fizetésre él, kevés vagyont halmoz fel, és jövedelmének egy százalékát fizeti a szövetségi kormánynak, ha többet keresnek. Az elmúlt években a medián amerikai háztartás évente mintegy 70 000 dollárt keresett, és 14% – ot fizetett szövetségi adókban. A legmagasabb jövedelemadó-kulcs, 37%, ebben az évben rúgott be a párok számára, 628 300 dollár feletti jövedelem után.

a ProPublica által megszerzett bizalmas adónyilvántartások azt mutatják, hogy az ultrarich hatékonyan kikerüli ezt a rendszert.

az amerikai milliárdosok az átlagemberek számára elérhetetlen adóelkerülési stratégiákat alkalmaznak. Vagyonuk az eszközeik, például a részvények és a vagyonuk gyorsan növekvő értékéből származik. Ezeket a nyereségeket az amerikai törvények nem határozzák meg adóköteles jövedelemként, kivéve, ha a milliárdosok eladják.

a leggazdagabb amerikaiak pénzügyi valóságának megragadása érdekében a ProPublica olyan elemzést végzett, amelyet még soha nem végeztek. Összehasonlítottuk, hogy a 25 leggazdagabb amerikai mennyi adót fizetett évente azzal, hogy a Forbes becslése szerint vagyonuk nőtt ugyanebben az időszakban.

ezt nevezzük valódi adókulcsuknak.

az eredmények stark. A Forbes szerint ez a 25 ember látta, hogy értéke 401 milliárd dollárral emelkedik 2014 – től 2018-ig. Az IRS adatai szerint összesen 13, 6 milliárd dollár szövetségi jövedelemadót fizettek ebben az öt évben. Ez megdöbbentő összeg, de a valódi adókulcs csak 3,4%.

ez egy teljesen más kép a középosztálybeli amerikaiak, például a bérkeresők a korai 40-es, akik felhalmozott egy tipikus mennyiségű vagyon az emberek az ő korában. 2014-től 2018-ig az ilyen háztartások nettó vagyonuk átlagosan körülbelül 65 000 dollárral bővült adózás után, főleg otthonuk értékének növekedése miatt. De mivel jövedelmük nagy része fizetés volt, adószámláik majdnem ugyanannyit, közel 62 000 dollárt tettek ki abban az ötéves időszakban.

az Ultrawealthy a számok

vagyon, jövedelem és adók négy leggazdagabb ember az országban 2014-2018.

a 25 leggazdagabb közül senki sem kerülte el annyi adót, mint Buffett, a nagyapai százmilliárdos. Ez talán meglepő, tekintve, hogy nyilvános álláspontja a gazdagok magasabb adóinak szószólója. A Forbes szerint gazdagsága 24,3 milliárd dollárral nőtt 2014 és 2018 között. Ezekben az években az adatok azt mutatják, hogy Buffett 23 dollárt fizetett.7 millió adó.

ez a valódi adókulcs 0,1%, vagy kevesebb, mint 10 cent minden 100 dollárért, amelyet a vagyonához adott.

az elkövetkező hónapokban a ProPublica a megszerzett IRS-adatokat arra fogja használni, hogy részletesen feltárja, hogyan kerülik el az ultrawealthy adókat, hogyan használják ki a kiskapukat és menekülnek a szövetségi auditorok ellenőrzésétől.

A szakértők már régóta tisztában vannak azzal, hogy az Egyesült Államokban milyen keveset adóznak a gazdagok, és sok laikus már régóta gyanítja ugyanezt.

de az egyénekről kevés konkrétum jelenik meg a nyilvánosság előtt. Az adózási információk a szövetségi kormány leginkább őrzött titkai közé tartoznak. A ProPublica úgy döntött, hogy felfedi a leggazdagabb amerikaiak egyéni adózási adatait, mert a nyilvánosság csak a sajátosságok látásával tudja megérteni az ország adórendszerének valóságát.

fontolja meg Bezos 2007-es évét, az egyik évet, amikor nulla szövetségi jövedelemadót fizetett. Az Amazon részvényei több mint kétszeresére nőttek. Bezos vagyona 3,8 milliárd dollárt ugrott a Forbes szerint, amelynek vagyonbecsléseit széles körben idézik. Hogy lehet, hogy egy ilyen vagyonrobbanást élvező ember végül nem fizet jövedelemadót?

abban az évben Bezos, aki akkori feleségével, MacKenzie Scottal közösen nyújtotta be adóit, csekély (számára) 46 millió dolláros bevételről számolt be, nagyrészt a külső befektetések kamat-és osztalékfizetéseiből. Képes volt ellensúlyozni minden fillért szerzett veszteségek oldalán beruházások és a különböző levonások, mint a kamatköltségek adósságok és a homályos catchall kategória ” Egyéb költségek.”

2011 — ben, abban az évben, amikor vagyona nagyjából 18 milliárd dollár volt, Bezos adóbevallást nyújtott be arról, hogy pénzt veszített-abban az évben jövedelmét több mint ellensúlyozta a befektetési veszteségek. Mi több, mert az adótörvény szerint olyan keveset keresett, hogy még 4000 dolláros adójóváírást is követelt és kapott a gyerekei után.

adóelkerülése még szembetűnőbb, ha megvizsgáljuk a 2006-2018 közötti időszakot, amelyre a ProPublica teljes adatokkal rendelkezik. Bezos vagyona a Forbes szerint 127 milliárd dollárral nőtt, de összesen 6, 5 milliárd dolláros bevételről számolt be. Az 1 dollár.4 milliárd fizetett személyes szövetségi adókat egy hatalmas szám — még azt jelenti, hogy egy 1.1% valódi adókulcs a nő a vagyonát.

hasonlítsa össze Bezos pénzügyi képét egy tipikus amerikai háztartással

2006 és 2018 között az Amazon alapítójának vagyona felrobbant, és ennek a növekedésnek a töredékét fizette. De egy tipikus amerikai háztartás többet fizetett adókban, mint amennyit felhalmozott a vagyonában.

az IRS-adatok által nyújtott kinyilatkoztatások döntő pillanatban érkeznek. A vagyoni egyenlőtlenség korunk egyik meghatározó kérdésévé vált. Az elnök és a kongresszus az elmúlt évtizedek legambiciózusabb adóemeléseit fontolgatja a magas jövedelműek esetében. Az amerikai adóügyi beszélgetést azonban az inkrementális változásokról folytatott vita uralta, például arról, hogy a felső adókulcs 39,6% legyen-e 37% helyett.

a ProPublica adatai azt mutatják, hogy míg néhány gazdag amerikai, például a fedezeti alapkezelők több adót fizetnének a jelenlegi Biden-adminisztráció javaslatai alapján, a top 25 túlnyomó többsége kevés változást látna.

az adóadatokat a ProPublica rendelkezésére bocsátottuk, miután közzétettünk egy cikksorozatot, amely az IRS-t vizsgálta. A cikkek rávilágítottak arra, hogy az évek óta tartó költségvetési megszorítások hogyan akadályozták meg az Ügynökség azon képességét, hogy érvényesítse a törvényt, és hogy a legnagyobb vállalatok és a gazdagok hogyan részesültek az IRS gyengeségéből. Azt is megmutatták, hogy a szegény régiókban élő embereket ma nagyobb valószínűséggel ellenőrzik, mint a gazdag területeken élőket.

a ProPublica nem közli, hogyan szerezte meg az adatokat, amelyeket nyers formában adtak nekünk, feltételek vagy következtetések nélkül. A ProPublica riporterei hónapokat töltöttek az anyag feldolgozásával és elemzésével, hogy használható adatbázissá alakítsák.

ezt követően ellenőriztük az információkat úgy, hogy több tucat már nyilvános adóadattal (bírósági iratokban, politikusok pénzügyi beszámolóiban és hírekben) hasonlítottuk össze, valamint olyan magánszemélyekkel ellenőriztük, akiknek adóinformációit a trove tartalmazza. Minden olyan személyt, akinek adóinformációit ebben a történetben írják le, felkérték, hogy kommentálja. Azok, akik válaszoltak, köztük Buffett, Bloomberg és Icahn, mind azt mondták, hogy megfizették a tartozásukat.

Soros szóvivője közleményében azt mondta: “2016 és 2018 között Soros György pénzt vesztett a befektetésein, ezért azokban az években nem tartozott szövetségi jövedelemadóval. Soros úr régóta támogatja a gazdag amerikaiak magasabb adóit.”Bezos személyes és vállalati képviselői nem voltak hajlandók részletes kérdéseket kapni az üggyel kapcsolatban. ProPublica megpróbálta elérni Scottot válóperes ügyvédjén, személyes képviselőjén és családtagjain keresztül, de nem válaszolt. Musk egy kezdeti lekérdezésre magányos írásjelekkel válaszolt:”?”Miután részletes kérdéseket küldtünk neki, nem válaszolt.

az ebben a cikkben említett milliárdosok egyike kifogásolta, azzal érvelve, hogy a személyes adóinformációk közzététele a magánélet megsértését jelenti. Arra a következtetésre jutottunk, hogy az ezen információk megismeréséhez fűződő közérdek ebben a döntő pillanatban felülmúlja ezt a jogos aggodalmat.

annak következményei, hogy a legvirágzóbbak játszadozhatnak az adórendszerrel, mélyrehatóak. A szövetségi költségvetéseket a katonai kiadásokon kívül évtizedek óta korlátozzák. Az utak és hidak összeomlottak, a szociális szolgáltatások elszáradtak, és a társadalombiztosítás és a Medicare fizetőképessége állandóan kérdéses.

van egy még alapvetőbb kérdés, mint hogy mely programokat finanszírozzák vagy sem: az adók egyfajta kollektív áldozat. Senki sem szereti a nehezen megkeresett pénzt a kormánynak adni. De a rendszer csak addig működik, amíg tisztességesnek tartják.

a 25 leggazdagabb amerikai adóadatainak elemzése számszerűsíti, hogy mennyire igazságtalan lett a rendszer.

2018 végére az 25 értéke 1.1 billió dollár volt.

összehasonlításképpen, 14,3 millió átlagos amerikai keresőre lenne szükség, hogy azonos mennyiségű vagyonnal rendelkezzenek.

a személyes szövetségi adószámla a top 25 2018-ban: $1.9 milliárd.

a bérkeresők számlája: 143 milliárd dollár.

a rendszeres jövedelemadó gondolata, még kevésbé a vagyon, nem jelenik meg az ország alapító dokumentumaiban. Valójában az Egyesült Államok Alkotmányának 1. cikke a legtöbb esetben kifejezetten tiltja az állampolgárokra kivetett “közvetlen” adókat. Ez azt jelentette, hogy évtizedek óta az Egyesült Államok. a kormány elsősorban “közvetett” adókból finanszírozta magát: a fogyasztási cikkekre, például a dohányra és az alkoholra kivetett vámokból és illetékekből.

a polgárháború költségei miatt a Kongresszus 1861-ben nemzeti jövedelemadót vetett ki. A gazdagok nem sokkal a háború befejezése után segítették hatályon kívül helyezését. (Csak súlyosbíthatta az a tény, hogy a törvény előírta a nyilvánosságra hozatalt. A nap moguljainak éves jövedelme-1,3 millió dollár William Astor számára; 576 000 dollár Cornelius Vanderbilt számára-szerepelt a New York Times oldalain 1865-ben.

a 19.század végére és a 20. század elejére a vagyoni egyenlőtlenség éles volt, és a politikai légkör megváltozott. A szövetségi kormány terjeszkedni kezdett, ügynökségeket hozott létre az élelmiszerek, a munkavállalók és mások védelmére. Finanszírozásra volt szüksége, de a tarifák jobban megcsípték a rendes amerikaiakat, mint a gazdagokat. A Legfelsőbb Bíróság elutasította az 1894-es törvényt, amely jövedelemadót hozott volna létre. Ezért a kongresszus az Alkotmány módosítására tett javaslatot. A 16.módosítást 1913-ban ratifikálták, és felhatalmazta a kormányt, hogy “bármilyen forrásból származó jövedelemadót fektessen be és szedjen be.”

az első években a személyi jövedelemadó a Kongresszus szándéka szerint működött, egyenesen a leggazdagabbakra esett. 1918-ban az amerikai családoknak csak 15% – A tartozott adóval. W. Elliot Brownlee történész szerint a bevétel 80% – át a felső 1% fizette.

de maradt egy kérdés: mi számít jövedelemnek, és mi nem? 1916-ban egy Myrtle Macomber nevű nő osztalékot kapott a kaliforniai Standard Oil részvényeiért. Adótartozása volt, az új törvénynek köszönhetően. Az osztalék azonban nem készpénzben érkezett. További részvény formájában érkezett minden két részvényre, amelyet már birtokolt. Megfizette az adókat, majd bírósági kihívást jelentett: igen, kicsit gazdagabb lett, de nem kapott pénzt. Ezért, érvelt, nem kapott ” jövedelmet.”

négy évvel később a Legfelsőbb Bíróság egyetértett. Ban ben Eisner kontra Macomber, a Legfelsőbb Bíróság kimondta, hogy a jövedelem csak bevételből származik. Egy személynek el kellett adnia egy eszközt — részvényt, kötvényt vagy épületet—, és pénzt kellett aratnia, mielőtt megadóztathatták volna.

azóta az a koncepció, hogy a jövedelem csak a bevételből származik — amikor a nyereség “realizálódik”—, az amerikai adórendszer alapja. A béreket megadóztatják. A készpénz osztalékot adóztatják. Az eszközök értékesítéséből származó nyereséget megadóztatják. De ha az adófizető nem adott el semmit, akkor nincs jövedelem, tehát nincs adó.

a Macomber Kortárs kritikusai bőségesek és előrelátóak voltak. Marjorie Kornhauser tudós szerint Cordell Hull, a jövedelemadó “atyjaként” ismert kongresszusi képviselő megtámadta a döntést. Hull azt jósolta, hogy az adóelkerülés általánossá válik. A döntés nyitott egy tátongó kiskaput, Hull figyelmeztetett, lehetővé téve az iparosok számára, hogy céget építsenek, és kölcsönt vegyenek fel a részvényekkel szemben a megélhetési költségek fedezésére. Bárki “megélhet a cég részvényeinek értékéből” anélkül, hogy eladná, és természetesen anélkül, hogy valaha is fizetne ” adót-mondta.

Hull előrejelzése csak évtizedekkel később éri el a teljes virágot, amelyet egy sor korszakos gazdasági, jogi és kulturális változás ösztönöz, amelyek az 1970-es években kezdtek lendületet venni. a trösztellenes végrehajtók egyre inkább elfogadták az egyesüléseket, és abbahagyták a hatalmas vállalatok felbomlását. A vállalatok a maguk részéről megszállták részvényeik értékét, szinte minden mást kizárva. Ez segített az elmúlt 40 évben egy sor vállalati monolit létrejöttében — kezdve a Microsofttól és az Oracle — től az 1980-as és 1990-es években, és folytatva az Amazon, a Google, a Facebook és az Apple ma is -, amelyek gyakran koncentrált tulajdoni részesedéssel, magas haszonkulccsal és gazdag részvényárakkal rendelkeznek. A győztes mindent visz gazdaság olyan modern vagyont hozott létre, amely bizonyos intézkedésekkel elhomályosítja John D. Rockefeller, J. P. Morgan és Andrew Carnegie vagyonát.

az itt és most, az ultrawealthy egy sor olyan technikát használ, amelyek nem állnak rendelkezésre a kisebb eszközök számára az adórendszer megkerüléséhez.

természetesen vannak köztük illegális adóelkerülők is, de kiderült, hogy a milliárdosoknak nem kell egzotikusan és illegálisan kikerülniük az adókat — rutinszerűen és legálisan elkerülhetik őket.

a legtöbb amerikainak dolgoznia kell az élethez. Ha ezt teszik, akkor fizetnek — és megadóztatják őket. A szövetségi kormány szinte minden Dollár munkavállalót “jövedelemnek” tekint, a munkaadók pedig közvetlenül a fizetésükből veszik ki az adókat.

a Bezoses a világ nem kell fizetni fizetést. Bezos Amazon bére már régóta a középosztály szintjén van, évi 80 000 dollár körül.

évek óta van valami verseny az elit alapító-vezérigazgatók között, hogy még alacsonyabb legyen. Steve Jobs 1 dollár fizetést kapott, amikor az 1990-es években visszatért az Apple-hez.a Facebook Zuckerberg, az Oracle Larry Ellison és a Google Larry Page mind ugyanezt tették.

mégis ez nem az az önmegsemmisítő gesztus, aminek látszik: a béreket magas adókulccsal adóztatják. Az IRS adatai szerint a 25 leggazdagabb amerikai 158 millió dolláros bérről számolt be 2018-ban. Ez csupán 1,1% – A annak, amit az adóbevallásukban felsoroltak, mint a teljes bejelentett bevételüket. A többi többnyire osztalékból, részvények, kötvények vagy egyéb befektetések értékesítéséből származott, amelyeket alacsonyabb adókulccsal adóznak, mint a bérek.

a vagyon és a jövedelem nagyon másképp működik az ultrawealthy számára, mint a legtöbb ember számára. Ez 100 dollár jövedelmet jelent egy tipikus bért kereső amerikai háztartás számára.

a szövetségi kormány adót fizet. Egy tipikus amerikai háztartás 14% – ot fizethet.

sok háztartás számára, jövedelmük többi része minden évben kiadásokra fordul, talán egy kis összeg marad megtakarításokra.

egy tipikus háztartásnak is lehet otthona, amelynek értéke az idő múlásával gyakran növekszik. Az ilyen eszköznyereség az adott háztartás vagyonnövekedésének nagy részét teszi ki az adott évben.

a vagyon növekedésének ez az aránya az adókkal szemben a 2000-es évek közepe óta jellemző a középkorú amerikaiakra. Ez azonban fordított az ultrawealthy számára.

ez Bezos számára 100 dollár jövedelmet jelent. 2006 – tól 2018-ig adói jövedelmének körülbelül 21% – át tették ki.

de a sztratoszférában élő emberek számára a jövedelem nem igazán számít. Bezos Amazon részvényeinek értéke 2006 óta az egekbe szökött. A legtöbb évben vagyona sokkal jobban nőtt, mint amit jövedelemként jelentett az IRS-nek.

2006 és 2018 között Bezos vagyona több mint 120 milliárd dollárral nőtt, miközben csekély arányban fizetett adót.

eközben a korabeli tipikus amerikaiak több adót fizettek, mint amennyit a vagyon növekedésében láttak ebben az időszakban.

vagyis minden 100 dolláros vagyonnövekedésért ebben az időszakban a tipikus amerikaiak 160 dollár adót fizettek.

Bezos csak 1,09 dollárt fizetett.

ahogy Hull kongresszusi képviselő már régen elképzelte, az ultrawealthy általában ragaszkodik az általuk alapított társaságok részvényeihez. A 21. század sok titánja az úgynevezett nem realizált nyereségek hegyein ül, amelyek teljes mérete minden nap ingadozik, ahogy a részvényárak emelkednek és esnek. Emmanuel Saez és Gabriel Zucman, a Berkeley-i Kaliforniai Egyetem közgazdászai szerint az amerikai milliárdosok 4,25 billió dolláros vagyonából mintegy 2,7 billió dollár nem realizálódik.

Buffett híresen megtartotta részvényeit az általa alapított társaságban, a Berkshire Hathaway-ben, a konglomerátumban, amely a Geico, a Duracell és az American Express és a Coca-Cola jelentős részesedését birtokolja. Ez lehetővé tette Buffett számára, hogy nagyrészt elkerülje vagyonának jövedelemré alakítását. 2015-től 2018-ig 11,6 millió dollártól 25 millió dollárig terjedő éves bevételről számolt be. Ez soknak tűnhet, de Buffett nagyjából a világ hatodik leggazdagabb emberének számít-110 milliárd dollárt ér a Forbes becslése szerint 2021 májusában. Az IRS adatai szerint legalább 14 000 amerikai adófizető 2015-ben magasabb jövedelmet jelentett, mint ő.

van egy második stratégia is, amelyre Buffett támaszkodik, amely minimalizálja a jövedelmet, tehát az adókat. A Berkshire nem fizet osztalékot, azt az összeget (elméletileg a nyereség egy részét), amelyet sok vállalat negyedévente fizet azoknak, akik részvényeik vannak. Buffett mindig is azzal érvelt, hogy jobb, ha ezt a pénzt olyan befektetésekre fordítják a Berkshire számára, amelyek tovább növelik az általa és más befektetők tulajdonában lévő részvények értékét. Ha a Berkshire az elmúlt években az átlagos osztalékhoz közeli ajánlatot tett volna, Buffett több mint 1 milliárd dollár osztalékbevételt kapott volna, és évente több száz millió adóval tartozott volna.

sok szilícium-völgyi és infotech vállalat utánozta Buffett modelljét, legalább egy ideig elkerülve a részvény osztalékot. Az 1980-as és 1990-es években az olyan vállalatok, mint a Microsoft és az Oracle, a részvényesek számára a növekedés és a nyereség robbanásszerű növekedését kínálták, de nem fizettek osztalékot. A Google, a Facebook, az Amazon és a Tesla nem fizet osztalékot.

részletes írásbeli válaszában Buffett megvédte gyakorlatát, de nem foglalkozott közvetlenül a ProPublica valódi adókulcsának kiszámításával. “Továbbra is úgy gondolom, hogy az adótörvényt lényegesen meg kell változtatni” – írta, hozzátéve, hogy szerinte “a hatalmas dinasztikus vagyon nem kívánatos társadalmunk számára.”

azt a döntést, hogy a Berkshire nem fizet osztalékot, részvényeseinek túlnyomó többsége támogatta. “Nem tudok olyan nagy állami vállalatra gondolni, amelynek részvényesei annyira egységesek az újrabefektetési meggyőződésükben” – írta. Rámutatott, hogy a Berkshire Hathaway jelentős társasági adókat fizet, amelyek az összes amerikai társasági adó 1,5% – át teszik ki 2019-ben és 2020-ban.

Buffett megismételte, hogy elkezdte hatalmas vagyonát odaadni, és végül azt tervezi, hogy 99,5% – át jótékonysági célokra adományozza. “Úgy gondolom,hogy a pénz sokkal hasznosabb lesz a társadalom számára, ha emberbaráti módon folyósítják, mint ha az egyre növekvő amerikai adósság kismértékű csökkentésére használják” – írta.

vásárlás, kölcsön, meghal: hogyan Amerika Ultrawealthy Stay that Way

tehát hogyan megabillionaires fizetni a megabillips, miközben választó $1 fizetések és lógott a készlet? A közokiratok és a szakértők szerint egyesek számára a válasz a pénz kölcsönzése — sok pénz.

a hétköznapi emberek számára a pénzkölcsönzés gyakran szükségből történik, mondjuk egy autó vagy egy otthon számára. De az ultrawealthy számára ez lehet a milliárdok elérésének módja jövedelem, tehát jövedelemadó előállítása nélkül.

az adó matematika egyértelmű ösztönzést nyújt erre. Ha van egy céged, és hatalmas fizetést kapsz, akkor a jövedelemadó 37% – át fizeted. Adjon el részvényeket, és 20% — ot fizet a tőkenyereség-adóban-és elveszíti az irányítást a vállalat felett. De vegye fel a kölcsönt, és ezekben a napokban egy számjegyű kamatlábat és adót nem fizet; mivel a hiteleket vissza kell fizetni, az IRS nem veszi figyelembe őket. A bankok általában biztosítékot igényelnek, de a gazdagok bőven rendelkeznek ezzel.

az ultrawealthy hiteleinek túlnyomó többsége nem jelenik meg a ProPublica által megszerzett adónyilvántartásokban, mivel ezeket általában nem hozzák nyilvánosságra az IRS-nek. De alkalmanként a kölcsönöket értékpapír-bejelentésekben teszik közzé. Például 2014-ben az Oracle kiderítette, hogy vezérigazgatója, Ellison hitelkeretét mintegy 10 milliárd dollárnyi részvény biztosította.

tavaly a Tesla arról számolt be, hogy Musk mintegy 92 millió részvényt ígért, amelyek értéke körülbelül 57.7 milliárd dollár volt 29.Május 2021-ig, személyi kölcsönök fedezeteként.

egy év kivételével, amikor több mint egymilliárd dollárt gyakorolt részvényopciókban, Musk adószámlái semmiképpen sem tükrözik a rendelkezésére álló vagyont. 2015-ben 68 000 dollárt fizetett a szövetségi jövedelemadóban. 2017-ben 65 000 dollár volt, 2018-ban pedig nem fizetett szövetségi jövedelemadót. 2014 és 2018 között valódi adókulcsa 3,27% volt.

az IRS nyilvántartásai bepillantást engednek más hatalmas kölcsönökbe. Mind 2016-ban, mind 2017-ben Carl Icahn befektető, aki a Forbes listáján a 40.leggazdagabb amerikai, Nem Fizetett szövetségi jövedelemadót annak ellenére, hogy összesen 544 millió dollár korrigált bruttó jövedelmet jelentett (amelyet az IRS jövedelemként határoz meg, mínusz tételek, például diákhitel kamatfizetések vagy tartásdíj). Icahnnak 1 dollár fennálló kölcsöne volt.2 milliárd a Bank of America-val, többek között az IRS adatai szerint. Technikailag jelzálog volt, mert legalább részben manhattani penthouse lakások és egyéb ingatlanok biztosították.

a hitelfelvétel számos előnyt kínál Icahn számára: hatalmas készpénzrészleteket kap, hogy turbófeltöltse befektetési hozamát. Aztán levonja a kamatot az adójából. Egy interjúban Icahn elmagyarázta, hogy üzleti birodalmának nyereségét és veszteségét a személyes adóiból számolja el.

Icahn elismerte, hogy ő egy “nagy hitelfelvevő. Nagyon sok pénzt kölcsönzök.”Arra a kérdésre, hogy kölcsönöket vesz-e az adószámla csökkentésére is, Icahn azt mondta: “nem, egyáltalán nem. A kölcsönzésem a győzelem. Élvezem a versenyt. Szeretek nyerni.”

azt mondta, hogy a korrigált bruttó jövedelem félrevezető szám volt számára. Miután több száz millió levonást tett a kölcsönök kamatai után, mindkét évben adóbevételeket regisztrált, ő mondta. “Nem kerestem pénzt, mert sajnos számomra az érdeklődésem magasabb volt, mint a teljes korrigált jövedelmem.”

arra a kérdésre, hogy helyénvaló-e, hogy bizonyos években nem fizetett jövedelemadót, Icahn azt mondta, hogy megdöbbent a kérdés. “Van egy oka annak, hogy jövedelemadónak hívják” – mondta. “Ennek az az oka, hogy ha szegény vagy, gazdag vagy, ha Apple vagy — ha nincs jövedelmed, akkor nem fizetsz adót.”Hozzátette:” gondolod, hogy egy gazdag embernek adót kell fizetnie, bármi is legyen? Nem hiszem, hogy német. Hogy teheted fel ezt a kérdést?”

a szkeptikusok megkérdőjelezhetik elemzésünket arról, hogy a szupergazdagok milyen keveset fizetnek adókban. Egyrészt azzal érvelhetnek, hogy a vállalatok tulajdonosait sújtják a társasági adók. Azt is ellensúlyozhatják, hogy egyes milliárdosok nem kerülhetik el a jövedelmet — tehát az adókat. És a halál után, a közös megegyezés szerint, van egy végső menekülési záradék: az ingatlanadó, amely meredek adókulcsot vet ki a 11,7 millió dollár feletti összegekre.

ProPublica megállapította, hogy ezen tényezők egyike sem változtatja meg az alapvető képet.

vegye figyelembe a társasági adókat. Amikor a vállalatok fizetnek nekik, a közgazdászok azt mondják, hogy ezeket a költségeket a vállalatok tulajdonosaira, munkavállalóira vagy akár a fogyasztókra hárítják. A modellek különböznek, de általában azt feltételezik, hogy a nagy részvényesek viselik az oroszlánrészét.

a társasági adók azonban az elmúlt évtizedekben zuhantak a társasági adóelkerülés aranykorává vált időszakban. A nyereség külföldre küldésével az olyan vállalatok, mint a Google, a Facebook, a Microsoft és az Apple gyakran alig vagy egyáltalán nem fizettek amerikai társasági adót.

az ország leggazdagabb emberei, különösen Bezos és Musk számára a társasági adók hozzáadása az egyenlethez aligha változtatna semmit. Más cégek, mint a Berkshire Hathaway és a Walmart többet fizetnek, ami azt jelenti, hogy az olyan emberek számára, mint a Buffett és a Waltons, a társasági adó jelentősen növelheti terheiket.

az is igaz, hogy egyes milliárdosok nem kerülik el az adókat a jövedelmek elkerülésével. 2018-ban a 25 leggazdagabb amerikai közül kilenc több mint 500 millió dollár bevételt jelentett, három pedig több mint 1 milliárd dollárt.

ilyen esetekben azonban a ProPublica által kapott adatok azt mutatják, hogy a milliárdosok adóelkerülési lehetőségek palettájával ellensúlyozzák nyereségüket kreditekkel, levonásokkal (amelyek jótékonysági adományokat is tartalmazhatnak) vagy veszteségekkel, hogy csökkentsék vagy akár nullázzák adószámláikat. Néhány saját sportcsapat, amely olyan jövedelmező leírásokat kínál, hogy a tulajdonosok gyakran sokkal alacsonyabb adókulcsokat fizetnek, mint milliomos játékosaik. Mások saját kereskedelmi épületek, hogy folyamatosan emelkedik az értéke, de mégis lehet használni, hogy dobja ki a papír veszteségek, amelyek ellensúlyozzák a jövedelem.

Michael Bloomberg, a Forbes listáján a 13.leggazdagabb amerikai, gyakran magas jövedelemről számol be, mert az általa irányított magáncég nyeresége főleg neki áramlik.

2018-ban 1,9 milliárd dolláros bevételt jelentett. Amikor az adókról volt szó, Bloombergnek sikerült csökkentenie a törvényjavaslatát a Trump-adminisztráció alatt elfogadott adócsökkentések által lehetővé tett levonások, 968,3 millió dolláros jótékonysági adományok és külföldi adók befizetése miatt. A végeredmény az volt, hogy 70,7 millió dollár jövedelemadót fizetett a majdnem 2 milliárd dolláros jövedelem után. Ez mindössze 3,7% – os hagyományos jövedelemadó-kulcsot jelent. 2014 és 2018 között a Bloomberg valódi adókulcsa 1,30% volt.

nyilatkozatában a Bloomberg szóvivője megjegyezte, hogy jelöltként a Bloomberg különféle adóemeléseket javasolt a gazdagok számára. “Mike Bloomberg a törvény által előírt legmagasabb adókulcsot fizeti minden szövetségi, állami, helyi és nemzetközi adóköteles jövedelem után” – írta a szóvivő. És Idézte Bloomberg emberbaráti adakozását, felajánlva azt a számítást, hogy “Mike együttesen az, amit jótékonysági célokra ad, és adót fizet, az éves jövedelmének körülbelül 75% – át teszi ki.”

a nyilatkozat Azt is megjegyezte: “a magánszemélyek adóbevallásainak nyilvánosságra hozatalának valódi adatvédelmi aggályokat kell felvetnie, függetlenül a politikai hovatartozástól vagy az adópolitikával kapcsolatos nézetektől. Az Egyesült Államokban egyetlen magánszemélynek sem szabad félnie az adók illegális felszabadításától. Minden rendelkezésünkre álló jogi eszközt fel kívánunk használni annak meghatározására, hogy melyik magánszemély vagy kormányzati szerv szivárogtatta ki ezeket, és biztosítjuk, hogy felelősségre vonják őket.”

végül, több évtizedes vagyonfelhalmozás után, az ingatlanadónak backstopként kell szolgálnia, lehetővé téve a hatóságok számára, hogy végre egy darab óriási vagyont vegyenek át, mielőtt átadnák az új generációnak. De a valóságban a halálra való felkészülés inkább az adóelkerülés utolsó szakasza az ultrawealthy számára.

a Dél-Kaliforniai Egyetem adójogi professzora, Edward McCaffery az egész ívet a ” vásárlás, kölcsön, meghal.”

a haldoklás mint adókedvezmény fogalma paradoxnak tűnik. Általában, ha valaki elad egy eszközt, akár egy perccel a halála előtt, 20% – os tőkenyereség-adóval tartozik. De a halál, ez megváltozik. A tőkenyereség addig a pillanatig nem adózik. Ez lehetővé teszi az ultrarichok és örököseik számára, hogy elkerüljék a milliárdok adófizetését. Az “alaplépés” a szakértők széles körben elismerik az egész politikai spektrumban, mint a kódex hibáját.

ezután jön az ingatlanadó, amely 40% – kal a legmagasabb a szövetségi kódexben. Ez az adó állítólag egy utolsó esélyt ad a kormánynak, hogy egy darabot kapjon mindazokból a nem realizált nyereségekből és egyéb vagyonokból, amelyeket a leggazdagabb amerikaiak felhalmoznak életük során.

azonban az összesített IRS-adatokból, az adókutatásból és a gazdagok ingatlantervezésével kapcsolatos nyilvános arénába csöpögő apró részletekből egyértelmű, hogy könnyen elkerülhetik a birtokuk értékének majdnem felét. A leggazdagabbak közül sokan megalapozzák a filantróp adományozást, amelyek életük során nagy jótékonysági adókedvezményeket nyújtanak, és halálukkor megkerülik az ingatlanadót.

a vagyonkezelők átláthatatlan és bonyolult trösztöket kínálnak az ügyfeleknek, amelyek lehetővé teszik a leggazdagabb amerikaiak számára, hogy nagy összegeket adjanak örököseiknek ingatlanadó fizetése nélkül. A ProPublica által megszerzett IRS-adatok némi betekintést nyújtanak az ultrawealthy birtoktervezésébe, több száz ilyen trösztöt mutatva be.

az eredmény az, hogy a nagy vagyon nagyrészt sértetlenül haladhat át egyik generációról a másikra. A mai Amerika 25 leggazdagabb emberének körülbelül egynegyede örökös: három Walton, kettő a Mars candy fortune sarja, egy pedig est Anyacukor Lauder fia.

az elmúlt másfél évben Amerikaiak százezrei haltak meg a COVID-19 miatt, míg milliókat dobtak ki a munkából. De az amerikai történelem egyik legsötétebb periódusa kiderült, hogy a milliárdosok számára az egyik legjövedelmezőbb. A Forbes szerint 1,2 billió dollárt adtak vagyonukhoz 2020 januárjától ez év április végéig.

ez a váratlan esemény azon számos tényező közé tartozik, amelyek az országot inflexiós ponthoz vezették, amely a növekvő vagyoni egyenlőtlenség fél évszázadára és a 2008-as pénzügyi válságra vezethető vissza, amely sokakat tartós gazdasági károkkal hagyott maga után. Az amerikai történelem gazdag ilyen fordulatokkal. Voltak híres adóellenállási cselekmények, mint például a Boston Tea Party, amelyet kevésbé ismert erőfeszítések ellensúlyoztak, hogy a gazdagok többet fizessenek.

egy ilyen esemény több mint fél évszázaddal ezelőtt úgy tűnt, mintha nagy változást idézne elő. Lyndon Johnson elnök távozó pénzügyminisztere, Joseph Barr sokkolta a nemzetet, amikor kiderült, hogy 155 Amerikai, akik több mint 200 000 dollárt (ma körülbelül 1,6 millió dollárt) keresnek, nem fizettek adót. Ez a csoport, mondta a szenátusnak, benne volt 21 milliomosok.

“most szembesülünk az adófizetők lázadásának lehetőségével, ha hamarosan nem hajtunk végre jelentős reformokat a jövedelemadónkban” – mondta Barr. A Kongresszus tagjai abban az évben dühösebb leveleket kaptak az adócsalásokról, mint a vietnami háborúról.

a Kongresszus elfogadott néhány reformot, de a hosszú távú tendencia az ellenkező irányú lázadás volt, amely aztán felgyorsult Ronald Reagan 1980-as megválasztásával. Azóta a politikai adományok, a lobbizás, a jótékonysági adományozás, sőt a politikai hivatalra vonatkozó közvetlen ajánlatok kombinációján keresztül az ultrawealthy hozzájárult az adózásról szóló vita alakításához a javukra.

egy látszólagos kivétel: Buffett, aki a milliárdos kohorszjával megszakította a sorokat, hogy magasabb adókat kérjen a gazdagokra. A New York Times 2011-es cikkében Buffett ezt írta: “a barátaimat és engem már elég régóta elkényeztetett egy milliárdos-Barát Kongresszus. Itt az ideje, hogy a kormányunk komolyan vegye a közös áldozatot.”

Buffett tett valamit abban a cikkben, amit kevés amerikai tesz: nyilvánosan feltárta, mennyit fizetett személyes szövetségi adókban az előző évben (6, 9 millió dollár). Külön Forbes becslése szerint vagyona abban az évben 3 milliárd dollárral nőtt. Ezen információk felhasználásával egy megfigyelő kiszámíthatta volna a valódi adókulcsot; ez 0,2% volt. De akkor, mint most, az adókról folytatott vita a hagyományos jövedelemadó-kulcsra összpontosult.

2011-ben Barack Obama elnök javaslatot tett a Buffett-szabály néven ismert jogszabályra. Megemelte volna a jövedelemadó-kulcsokat az évente több mint egymillió dollárt bejelentő emberek számára. Nem ment át. Még akkor is, ha lett volna, azonban, a Buffett-szabály nem emelte volna jelentősen Buffett adóit. Ha elkerülheti a jövedelmet, elkerülheti az adókat.

ma, alig néhány évvel azután, hogy a republikánusok hatalmas adócsökkentést fogadtak el, amely aránytalanul kedvezett a gazdagoknak, az ország újabb inga lendülettel néz szembe, vissza a gazdagok adóemelésének népszerű igénye felé. A növekvő egyenlőtlenség és a Franklin D. Roosevelt vagy Johnson költekezési ambícióival szemben a Biden-kormány változtatásokat javasolt. Ezek közé tartozik az adókulcsok emelése az emberek számára, akik több mint 400 000 dollárt tesznek ki, és a legmagasabb jövedelemadó-kulcsot 37% – ról 39,6% – ra emelik, és a hosszú távú tőkenyereség legmagasabb aránya megfelel ennek. A kormány emellett növelni akarja a társasági adó mértékét és növelni az IRS költségvetését.

egyes Demokraták tovább mentek, lebegő ötletek, amelyek megkérdőjelezik az adószerkezetet, ahogy az a múlt században létezett. Ron Wyden oregoni szenátor, a szenátus pénzügyi bizottságának elnöke javasolta a nem realizált tőkenyereség megadóztatását, amely lövés a Macomber szívében. Elizabeth Warren szenátor és Bernie Sanders vagyonadót javasolt.

az agresszív új törvények valószínűleg új, kifinomult elkerülési technikákat ösztönöznek. Néhány ország, köztük Svájc és Spanyolország, kis mértékben vagyoni adókkal rendelkezik. Sokan, Legutóbb Franciaország, elhagyták őket, mint kivitelezhetetlen. Az ellenzők azt állítják, hogy bonyolult kezelni őket, mivel nehéz megbecsülni az eszközöket, különösen a magánvállalatok és a tulajdon.

nem világos, hogy mi lenne az amerikai adórendszer alapvető átalakítása. De a ProPublica által kapott IRS-adatok megvilágítják, hogy ezek a beszélgetések vákuumban zajlottak. Sem a politikai vezetőknek, sem a nyilvánosságnak soha nem volt pontos képe arról, hogy a leggazdagabb amerikaiak milyen átfogóan kerülik az adófizetést.

Buffett és milliárdostársai már régóta ismerik ezt a titkot. Ahogy Buffett fogalmazott 2011-ben: “az elmúlt 20 évben osztályharc folyt, és az osztályom nyert.”

segítsen nekünk az adók és az Ultrawealthy jelentésében

rendelkezik szakértelemmel az adójog, a számvitel vagy a vagyonkezelés területén? Van tippeket megosztani? Itt van, hogyan lehet kapcsolatba lépni. Mind konkrét tippeket, mind szélesebb körű szakértelmet keresünk.