Aggiornato il 22 aprile 2021

L’Internal Revenue Service (IRS) emette singoli numeri di identificazione del contribuente (ITIN) per le persone che sono tenute ad avere un numero di identificazione del contribuente degli Stati Uniti, ma che non hanno, e non sono ammissibili per, un numero di previdenza sociale (SSN).

Un ITIN non:

• Consentono di ricevere prestazioni di sicurezza sociale
• Consentono di richiedere l’EITC
• Consentono di richiedere un bambino per l’EITC o CTC. Un bambino deve avere un SSN valido e l’autorizzazione a lavorare legalmente negli Stati Uniti per essere richiesto per l’EITC e il CTC.)
• Cambia il tuo status di immigrazione
• Significa che sei un lavoratore senza documenti
• Ti dà il diritto di lavorare negli Stati Uniti Qualsiasi individuo che ha diritto ad essere legalmente impiegato negli Stati Uniti deve avere un SSN. Se hai un ITIN non dovresti fornirlo a un datore di lavoro al posto di un SSN, poiché ciò indicherebbe al tuo datore di lavoro e all’amministrazione della sicurezza sociale che non sei autorizzato a lavorare.

L’ITIN viene utilizzato al posto di un SSN su una dichiarazione dei redditi per identificare voi, il vostro coniuge, o dipendenti senza un SSN, sulla dichiarazione dei redditi. Ad esempio, se sei un immigrato negli Stati Uniti che ha richiesto lo status legale per lavorare o risiedere negli Stati Uniti, avresti bisogno di un ITIN per presentare una dichiarazione dei redditi in attesa di una decisione.

Se si dispone di un ITIN che è stato rilasciato prima del 2013, si dovrebbe avere già ricevuto un avviso da IRS per rinnovarlo. Se non hai utilizzato il tuo ITIN su una dichiarazione dei redditi federale degli Stati Uniti negli ultimi tre anni (2017-2019) dovrai rinnovarlo. Per ulteriori informazioni, visitare ITIN Renewals.

Tasse di deposito può servire come prova di “buon carattere morale” nei casi di immigrazione. Le tasse di deposito potrebbero essere utili per il tuo caso di immigrazione se sei in grado di regolare il tuo stato in futuro.

Per presentare una dichiarazione dei redditi, devi inserire il tuo ITIN nello spazio per il SSN sul modulo fiscale, completare il resto della dichiarazione dei redditi e presentare la dichiarazione dei redditi (insieme a qualsiasi modulo aggiuntivo) all’IRS.

Posso richiedere crediti d’imposta con un ITIN?

Sì. Ci sono alcuni crediti d’imposta che si può beneficiare di rivendicare con un ITIN.

Child Tax Credit (CTC)

Questo beneficio fiscale vale fino a $2.000 per ogni bambino. L’idoneità per richiedere il CTC dipende dallo stato dei tuoi figli. Puoi richiedere il CTC solo se i tuoi figli qualificati hanno numeri di previdenza sociale. Tu e il tuo coniuge (se sposato) potete avere un ITIN o SSN.

Per richiedere il CTC, inserirai il tuo ITIN e SSNS dei tuoi figli in programma 8812 “Credito d’imposta aggiuntivo per bambini.”I bambini qualificati per il CTC devono essere cittadini statunitensi o stranieri residenti negli Stati Uniti (Mentre i bambini con ITINS che vivono in Messico o in Canada possono essere dipendenti ai fini del deposito fiscale, non possono essere richiesti per il CTC.)

Il piano di salvataggio americano 2021 prevede espansioni temporanee al CTC, tra cui l’offerta di pagamenti anticipati emessi tra luglio e dicembre 2021. Ulteriori informazioni sul CTC recentemente ampliato qui.

Nota: Il requisito SSN per i bambini è impostato per scadere nel 2026. A meno che non venga emanata una legislazione, l’ammissibilità del CTC tornerà alle regole precedenti: il credito varrà fino a $1,000 per bambino e tu, il tuo coniuge e il tuo bambino qualificato potete avere un SSN o ITIN per richiedere il CTC utilizzando il programma 8812.

Credito per altre persone a carico (COD)

Un credito non rimborsabile di $500 è disponibile per le famiglie con parenti qualificati. Questo include i bambini sopra i 17 anni e i bambini con un ITIN che altrimenti si qualificano per il CTC. Inoltre, i parenti qualificati che sono considerati dipendenti ai fini fiscali (come i genitori dipendenti), possono essere richiesti per questo credito. Poiché questo credito non è rimborsabile, può solo aiutare a ridurre le tasse dovute. Se si ha diritto sia per questo credito e il CTC, questo verrà applicato prima di abbassare il reddito imponibile.

Recovery Rebate Credit (RRC)

Se non hai ricevuto il primo o il secondo controllo dello stimolo, puoi comunque rivendicarli come RRC quando presenti una dichiarazione dei redditi 2020 in 2021. Il primo controllo di stimolo vale fino a $1.200 per gli adulti e 5 500 per le persone a carico. Il secondo controllo dello stimolo vale fino a $600 per adulti e persone a carico. Presentare una dichiarazione dei redditi 2020 garantirà anche di ricevere il terzo controllo dello stimolo se sei idoneo e non l’hai ancora ottenuto.

Child and Dependent Care Credit (CDCTC)

Il Child and Dependent Care Credit è un beneficio fiscale federale che può aiutarti a pagare le spese per la cura di bambini o adulti necessaria per lavorare o cercare lavoro. Questo credito non rimborsabile vale fino a $1.050 per un dipendente o fino a $2.100 per due o più persone a carico.

Il piano di salvataggio americano 2021 espande temporaneamente il credito per l’anno fiscale 2021 (che si archiviano le tasse per il 2022). L’espansione rende il credito d’imposta rimborsabile e quasi quadruplica il valore fino a 4 4.000 per un dipendente e fino a $8.000 per due o più dipendenti. Per saperne di più qui.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

Questo credito vale fino a $2.500 e può aiutare a ridurre le spese educative per frequentare il college. Il credito è disponibile solo per i primi quattro anni di istruzione post-secondaria di uno studente. Gli studenti idonei devono perseguire una laurea o un’altra credenziale riconosciuta.

Lifetime Learning Credit (LLC)

Questo credito non rimborsabile vale fino a $2.000 per famiglia. Può essere usato per aiutare a ridurre le spese di istruzione post-secondaria (come la formazione professionale) e non è limitato alle persone che frequentano il college.

Nota: NON è possibile richiedere l’Earned Income Tax Credit (EITC) con un ITIN.

Come faccio a richiedere un ITIN?

Se si desidera presentare una dichiarazione dei redditi, ma non è possibile ottenere un SSN valido, è necessario compilare IRS modulo W-7, “Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number.”Modulo W-7 deve essere presentata all’IRS con una dichiarazione dei redditi completata e documenti che verificano l’identità e lo stato estero. Avrete bisogno di documenti originali o copie certificate dalle agenzie di emissione. Le istruzioni per il modulo W-7 descrivono quali documenti sono accettabili.

I genitori o tutori possono compilare e firmare un modulo W-7 per un dipendente di età inferiore a 18 anni se il dipendente non è in grado di farlo e deve controllare la casella del genitore o tutore nell’area della firma della domanda. Persone a carico di età 18 e più anziani e coniugi devono compilare e firmare le proprie forme W-7.

Ci sono tre modi per completare l’applicazione ITIN:

1. Centri di assistenza contribuenti: Alcuni centri di assistenza contribuenti IRS hanno personale che può aiutare a preparare moduli W-7, determinare quali documenti sono accettabili, e verificare la validità dei documenti di identificazione. È necessario fissare un appuntamento.
2. Agenti di accettazione: un agente di accettazione autorizzato dall’IRS può esaminare i documenti di identificazione, certificare che sono validi e inviare la domanda all’IRS. Per le persone a carico che richiedono un ITIN, gli agenti inviano i documenti originali (o le copie certificate dall’agenzia di emissione originale) all’IRS. Alcuni agenti di accettazione offrono anche la preparazione fiscale gratuito per aiutarvi a presentare una dichiarazione dei redditi.
3. Auto-preparazione: È possibile applicare direttamente al IRS. Il modulo W-7 deve includere la documentazione originale o le copie di questi documenti certificati dall’organismo emittente. Fotocopie e copie autenticate della documentazione non sono accettate. Tutti i documenti devono essere spediti con la dichiarazione dei redditi al Centro di assistenza IRS di Austin, Texas (l’indirizzo è nelle istruzioni per il modulo W-7 ed è diverso dall’indirizzo per le dichiarazioni dei redditi di posta solo per l’elaborazione). Questo ufficio può essere raggiunto a (800) 829-1040.

Nota: Vi è il rischio di ritardo nella restituzione IRS la documentazione fornita, o di essere perso, in modo da applicare attraverso un centro di assistenza contribuente IRS o con l’aiuto di un agente di accettazione Certifiying è raccomandato.

Dopo aver approvato la domanda per l’ITIN, l’IRS elaborerà la dichiarazione dei redditi e invierà una lettera al contribuente, o all’agente certificato, contenente il / i numero / i ITIN per l’uso nelle dichiarazioni dei redditi successive.

Cosa succede se non ho uno status di immigrazione che mi autorizza a vivere negli Stati Uniti?

Molte persone che non sono autorizzate a vivere negli Stati Uniti temono che le tasse di deposito aumentino la loro esposizione al governo, temendo che ciò possa portare alla deportazione. Se hai già un ITIN, l’IRS ha le tue informazioni, a meno che non ti sia trasferito di recente. Non stai aumentando la tua esposizione rinnovando un ITIN o archiviando le tasse con un ITIN.

La legge attuale vieta generalmente l’IRS di condividere le informazioni sulla dichiarazione dei redditi con altre agenzie, con alcune importanti eccezioni. Ad esempio, le informazioni sulla dichiarazione dei redditi possono in alcuni casi essere condivise con le agenzie statali responsabili dell’amministrazione fiscale o con le forze dell’ordine per le indagini e il perseguimento di leggi penali non fiscali. Le protezioni contro la divulgazione di informazioni sono stabilite dalla legge, quindi non possono essere revocate da un ordine esecutivo presidenziale o da altre azioni amministrative a meno che il Congresso non cambi la legge.

Conoscendo i potenziali rischi e benefici coinvolti, procedere solo con un’applicazione ITIN o deposito fiscale se ti senti a tuo agio. Queste informazioni non costituiscono consulenza legale. Consultare un avvocato di immigrazione se avete dubbi.

Cosa sono gli agenti di accettazione?

Gli agenti di accettazione sono autorizzati dall’IRS per aiutarti a completare la tua domanda ITIN. Alcuni agenti di accettazione non preparano dichiarazioni dei redditi. In tal caso, è necessario portare il modulo compilato W-7 certificato dall’agente a un sito VITA o preparatore fiscale commerciale e inviarlo con la dichiarazione dei redditi.

Gli agenti di accettazione si trovano spesso in college, istituzioni finanziarie, società di contabilità, agenzie senza scopo di lucro e alcune cliniche di contribuenti a basso reddito. Preparatori fiscali commerciali che sono agenti di accettazione spesso pagare una tassa che può variare da 5 50 a $275 per la compilazione del modulo W-7. Non v’è alcuna tassa per l’applicazione direttamente con l’IRS.

Visita il programma Agente di accettazione sul sito web IRS per un elenco di agenti di accettazione per stato che viene aggiornato trimestralmente. Le cliniche dei contribuenti a basso reddito (LITC) possono anche essere in grado di aiutare a identificare gli agenti di accettazione locali.

Nota alle organizzazioni:

Si consiglia di diventare un agente di accettazione. Per fare ciò, l’organizzazione deve:

• Presentare la Domanda il Modulo IRS 13551, IRS Domanda di Partecipazione al IRS Agente di Accettazione del Programma(questo vale sia per i nuovi e rinnovare i candidati)
• Completare un Agente di Accettazione di formazione
• Collegare il modulo di certificazione per ogni rappresentante autorizzato
• Completo forense di formazione e di presentare un certificato di completamento

Per ulteriori informazioni su come diventare un Agente di Accettazione, vedere Come Diventare un Agente di Accettazione per l’IRS ITIN Numeri.