L’imposta detratta alla fonte o TDS è l’importo che viene detratto dal reddito di un individuo da un deduttore autorizzato e depositato al dipartimento IT. Il TDS può essere calcolato seguendo alcuni semplici passaggi.

Sommario

• Come faccio a calcolare TDS sul mio stipendio?
• Che cosa è TDS sul salario?
• Su cosa viene calcolato il TDS?
• Come viene calcolato il TDS?
• Detrazioni TDS

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Come faccio a calcolare TDS sul mio stipendio?

Mentre lo stipendio base è interamente imponibile in base alla rispettiva fascia d’imposta, alcune esenzioni sono disponibili per i pagamenti effettuati come indennità e vantaggi. È possibile calcolare TDS sul vostro reddito seguendo i passaggi seguenti.

1. Calcola il reddito mensile lordo come somma del reddito di base, delle indennità e dei requisiti.
2. Calcola le esenzioni disponibili ai sensi della Sezione 10 della legge sull’imposta sul reddito (ITA). Le esenzioni sono applicabili sulle indennità come medico, HRA, viaggio.
3. Ridurre le esenzioni secondo la fase (2) per il reddito mensile lordo calcolato nella fase (1).
4. Come TDS è calcolato sul reddito annuo, moltiplicare la cifra corrispondente da sopra calcolo per 12. Questo è il tuo reddito imponibile annuale dallo stipendio.
5. Se si dispone di qualsiasi altra fonte di reddito come reddito da affitto casa o hanno subito perdite da pagare interessi di mutuo per la casa, aggiungere/sottrarre tale importo dalla figura al punto (4).
6. Successivamente, calcolare i vostri investimenti per l’anno che rientrano nel capitolo VI-A di ITA, e dedurre tale importo dal reddito lordo calcolato nel passaggio (5). Un esempio di questo sarebbe esenzione fino a Rs.1.5 lakh ai sensi della Sezione 80C, che comprende viali di investimento come PPF, premi di assicurazione sulla vita, fondi comuni di investimento, rimborso mutuo per la casa, ELSS, NSC, conto Sukanya Samriddhi e così via.
7. Ora, ridurre le esenzioni fiscali massime ammissibili sul reddito su uno stipendio. Attualmente, reddito fino a Rs.2.5 lakhs è completamente esente dal pagamento delle tasse, mentre il reddito da Rs.2.5 lakhs a Rs.5 lakhs è tassato al 10%, e Rs.5 lakhs a Rs.10 lakhs staffa di reddito è tassato al 20%. Tutti i redditi superiori a questo importo sono tassati al 30%.
8. Si noti che gli anziani hanno diverse lastre fiscali e ricevono esenzioni più elevate di quelle discusse sopra.

Esempio

Come per i passaggi sopra descritti, consideriamo un esempio numerico per una migliore comprensione.

• Passi (1) & (2)

Supponiamo che il vostro reddito lordo mensile è Rs.80,000. Questa cifra può contenere divisioni come-Rs paga di base.50.000, HRA di Rs.20.000, indennità di viaggio di Rs.800, indennità medica di Rs.1,250, assegno di educazione dei figli (CEA) di Rs.200 e altre quote per un totale di 12.750.

• Passi (3) & (4)

Supponendo che il soggiorno presso la propria proprietà, l’esenzione mensile da indennità è uguale Rs.2.250 (medico + viaggi + CEA). Pertanto, la vostra base imponibile annuale viene a (Rs.80.000 RS.2,250)*12, che viene a Rs.9,33,000.

• Step (5)

Diciamo che hai appena sperimentato una perdita di Rs.1,5 lakhs sui rimborsi di interesse di prestito di casa durante l’anno. Riducendo questo importo esentato dal reddito imponibile, il reddito imponibile diventa Rs.7,83,000.

• Step (6)

Supponiamo di aver investito Rs.1.2 lakh in varie categorie che rientrano nella Sezione 80C esenzioni, e ha fatto un altro Rs.30.000 investimenti in categorie che rientrano nella Sezione 80D. Quindi, la Rs risultante.1.5 lakhs è esentato dalle tasse secondo il capitolo VI-A. Deducendo tale importo dal reddito imponibile lordo calcolato sopra, il reddito imponibile diventa Rs.6,33,000.

• Step (7)

Scoprire la tua lastra fiscale

La tua rottura fiscale finale in base alle lastre di reddito elencate dal dipartimento IT è la seguente:

Pertanto, il TDS finale da detrarre sul reddito annuo è Rs.25.000 + Rs.26.600, che viene a Rs.51.600 per il reddito dell’anno in corso, o Rs.4.300 al mese per l’attuale fiscale.

Nuovo regime di imposta sul reddito per gli individui

Come per gli ultimi annunci fatti dal ministro delle finanze Nirmala Sitharaman per il bilancio dell’esercizio 2020-21, è stato introdotto un nuovo regime fiscale. Sulla base del nuovo regime fiscale, le aliquote di imposizione dell’imposta sul reddito sono state ridotte. Tuttavia, il problema è che sotto il nuovo regime, i contribuenti non saranno in grado di usufruire dei benefici delle solite detrazioni e indennità come HRA, detrazioni standard, ecc.

Le aliquote fiscali secondo il nuovo regime sono elencate di seguito:

Che cosa è TDS sul salario?

TDS sul salario significa fondamentalmente che l’imposta è stata detratta dal datore di lavoro al momento del deposito dello stipendio sul conto del dipendente. L’importo detratto dal conto del dipendente viene depositato presso il governo dal datore di lavoro. Prima che un datore di lavoro deduca l’imposta alla fonte dallo stipendio di un dipendente, deve ottenere la registrazione TAN. La deduzione fiscale e il numero di conto di raccolta o il numero TAN è essenzialmente un numero alfanumerico di 10 cifre che viene utilizzato per tenere traccia della detrazione TDS e delle rimesse da parte del Dipartimento delle imposte sul reddito.

Su cosa viene calcolato il TDS?

Il CTC citato al momento dell’adesione include componenti come stipendio base, indennità di viaggio, indennità di affitto di casa, indennità medica, indennità di dearness, indennità speciali e altre indennità. Il CTC è diviso in due categorie principali : stipendio e perquisiti. Perquisiti, o vantaggi come vengono comunemente chiamati, includono strutture e benefici forniti dal datore di lavoro verso le spese come il viaggio, mensa e carburante placarsi, spese alberghiere e così via.

Come viene calcolato il TDS?

Il governo consente l’esenzione fiscale ai sensi della sezione 80C e 80D. Ciò consente a un individuo di chiedere l’esenzione dall’imposta sulla base di vari tipi di investimento che sta facendo per quel particolare esercizio finanziario. Il TDS sul salario può essere calcolato riducendo l’esenzione dal guadagno annuo totale come specificato dal dipartimento delle imposte sul reddito. Il datore di lavoro è tenuto a ottenere una dichiarazione e una prova da parte degli individui per approvare l’esenzione fiscale. Le seguenti categorie sono prese in considerazione per l’esenzione:

• Indennità di affitto casa – Se un dipendente sta pagando verso l’alloggio come affitto e ha diritto per HRA dal datore di lavoro, il dipendente può dichiarare tale importo per l’esenzione fiscale.
• Indennità di trasporto o di viaggio-Se un dipendente è dotato di indennità di trasporto, il dipendente può dichiararli per l’esenzione fiscale.
• Indennità medica-Se un dipendente ha diritto a un’indennità medica, può dichiarare e produrre fatture mediche per l’esenzione fiscale.

Esistono limiti all’importo massimo che può essere considerato per l’esenzione.

Detrazioni TDS

Il seguente processo è coinvolto nella deduzione di TDS:

1. Calcolo del guadagno totale-Il datore di lavoro è tenuto a calcolare il guadagno totale del dipendente.
2. Calcolo importo totale ammissibile per l’esenzione – Il datore di lavoro è responsabile per il calcolo dell’importo totale che è considerato per l’esenzione fiscale. Il dipendente deve dichiarare il tipo di importo che è ammissibile per l’esenzione.
3. Ottenere la dichiarazione e la prova di investimento – Il datore di lavoro è tenuto a raccogliere investimenti e prove dai dipendenti
4. Depositare le detrazioni TDS – Il datore di lavoro richiederà il deposito dei TDS raccolti al governo centrale.

La detrazione su TDS sotto Sezione diversa segue di seguito:

• Sezione 80C

Un dipendente può dichiarare per un massimo di Rs.1,50,000 per l’esenzione fiscale. Ai sensi della sezione 80C i seguenti sistemi di investimento stanno valutando l’esenzione:

• Investimenti in fondi comuni e titoli azionari, come ULIP, Legata allo Schema di Salvataggio di un Fondo comune di investimento/UTI
• assicurazione Vita Premio pagato
• Contributo sindacale PF, 15 anni PPF, e fondi-pensione
• Pagamenti verso sottoscrizione Nazionale per il Risparmio e Certificati di mutuo per la Casa Conto Regime
• Interessi maturati attraverso alcuni dei Certificati di Risparmio Nazionale sono ammissibili per un certo periodo di imposta
• deposito Fisso regime per un periodo minimo di 5 anni

di seguito è riportato un elenco di elementi che si possono dedurre rivendicato ai sensi della Sezione 80C:

• Investimenti Pubblici Provident Fund
• Risparmio Nazionale Certificato
• Dipendente, la quota di contributo per il Fondo di previdenza
• pagamento verso politiche di assicurazione sulla vita
• tasse di iscrizione dei bambini
• Home prestiti rimborso di capitale di importo
• Unit linked piani di assicurazione
• Equity linked risparmio
• L’investimento in Sukanya Samriddhi Account
• Importo pagato per acquistare differite annualità
• anziani di risparmio
• 5-anno di depositi
• Abbonamento alla notifica sistema dei depositi / notificato titoli
• Abbonamento a National Housing Bank Loan Account Schema
• Contributo alla LIC notificati annualità del piano
• Abbonamento a depositi di società coinvolte nell’offerta di housing finance o aziende del settore pubblico
• Contributo alla notifica Fondo Pensione istituito dall’UTI o Fondi comuni
• Abbonamento a NABARD notificati obbligazioni
• Sottoscrizione di obbligazioni / quote di capitale approvato ammissibili problemi
• Sezione 80CCG

Un dipendente è ammissibile per un massimo di Rs.25.000 esenzione annuale se il dipendente ha effettuato un investimento nell’ambito di determinati sistemi di risparmio azionario. L’investimento deve essere effettuato per almeno 3 anni dalla data di acquisizione dello schema.

• Sezione 80D

La sezione 80D offre l’esenzione per i premi pagati per un’assicurazione medica. L’esenzione è estesa anche ai familiari a carico dell’individuo.

Ci sono varie altre sezioni che regolano molti altri tipi di esenzioni.

FAQ su Calcola TDS sul salario

1. HRA può essere richiesto come detrazione quando si calcola TDS sul salario?

I dipendenti dovranno dichiarare l’importo pagato come affitto e può essere richiesto come esenzione.

2. Quanta detrazione posso richiedere ai sensi della Sezione 80C quando si calcola il TDS sul salario?

L’importo massimo che può essere richiesto ai sensi della Sezione 80C della legge sull’imposta sul reddito è Rs.1,5 lakh.

3. Quali sono pochi elementi sono consentiti per l’esenzione TDS?

PPF, ELSS, EPF, Bank FDs, NSC, Transport allowance, House Rent Allowance and Savings under Section 80C sono eleggibili per l’esenzione

4. Quando viene detratto TDS sul salario ai sensi della sezione 192?

TDS è essere dedotte dal datore di lavoro, quando il reddito imponibile del dipendente supera il limite di esenzione di base