Quando potrei aver pagato in eccesso le tasse sul mio salario o pensione?

Se ricevi un reddito da lavoro o da pensione e paghi le tasse attraverso il sistema Pay As You Earn (PAYE), a volte potresti pagare troppe tasse. Ci sono varie ragioni per questo.

Quando posso pagare più del dovuto l’imposta sul reddito da lavoro dipendente?

Si potrebbe avere pagato troppe tasse se:

• hai iniziato un nuovo lavoro e aveva un’emergenza codice fiscale per un po’;
• il tuo datore di lavoro è stato un errato codice fiscale;
• si aveva solo un lavoro per una parte dell’anno fiscale;
• si ha più di un lavoro allo stesso tempo;
• sei uno studente e hai solo lavorato durante le vacanze;
• altri redditi, che l’HM Revenue & Customs (HMRC), le imposte attraverso il proprio codice fiscale è ridotto;
• avete smesso di lavorare e non aveva imponibile di guadagno o di benefici per il resto dell’anno fiscale;
• le tue circostanze sono cambiate: ad esempio, sei passato dal lavoro a tempo pieno a quello part – time.

Quando posso pagare più del dovuto l’imposta sul reddito da pensione?

Si potrebbe avere pagato troppo fiscale sul reddito da pensione se:

• il vostro istituto di previdenza è stato un errato codice fiscale;
• il vostro reddito imponibile è ridotta;
• l’importo della pensione statale nel tuo codice fiscale è sbagliato;
• hai avuto più di una fonte di PAYE reddito, per esempio più di una pensione;
• pagato troppe tasse su una pensione di somma forfettaria.

In queste situazioni, il sistema di calcolo delle imposte P800 di HMRC può significare che non è necessario richiedere un rimborso, poiché HMRC potrebbe emettere automaticamente un rimborso. Se non hai ricevuto un calcolo delle imposte P800 da HMRC e hai pagato in eccesso le tasse, dovrai presentare un reclamo per un rimborso fiscale. Questo è descritto di seguito.

Che cos’è un calcolo delle imposte P800?

Durante l’anno fiscale, il datore di lavoro o il fornitore di pensioni fornisce dettagli HMRC su quanto reddito hai ricevuto, quanta imposta hai pagato e il valore di eventuali benefici in natura che hai ricevuto durante l’anno fiscale. Le banche e le società di costruzione sono anche consigliando HMRC di interesse che hanno pagato a voi su conti detenuti a tuo nome.

Utilizzando queste informazioni, HMRC effettua una riconciliazione automatica alla fine di ogni anno fiscale. Ciò significa che hanno messo insieme tutte le informazioni che hanno ricevuto per capire se hai pagato o meno la giusta quantità di tasse. Se HMRC pensa di non aver pagato la giusta quantità di imposta, ti inviano un calcolo delle imposte P800 (in alcuni casi possono inviare una semplice valutazione). Questo calcolo vi mostrerà quale imposta HMRC pensa che si dovrebbe avere pagato. I P800 vengono generalmente inviati tra giugno e ottobre dopo la fine dell’anno fiscale in questione.

Devi sempre controllare attentamente il tuo calcolo delle imposte P800, poiché HMRC potrebbe non avere tutte le informazioni necessarie per calcolare correttamente la tua imposta o potrebbe avere informazioni imprecise.

Se pensi di aver pagato troppe tasse, ma non hai ricevuto un P800, vedi la domanda Come posso richiedere un rimborso dopo la fine dell’anno fiscale e per gli anni fiscali precedenti?.

Cosa devo fare se il mio P800 mostra che ho un rimborso?

Se il tuo calcolo P800 mostra che sei a causa di un rimborso, dovrebbe anche dirti se puoi ottenere il rimborso pagato tramite un bonifico bancario online, utilizzando il tuo conto fiscale personale o se HMRC ti invierà un assegno. Se è possibile ottenere il rimborso on-line, ma non farlo entro 45 giorni, HMRC dovrebbe inviare un assegno.

L’emissione di un assegno può richiedere fino a 60 giorni. Dovresti assicurarti che HMRC abbia un indirizzo aggiornato prima di richiedere un rimborso tramite assegno.

Prima di accettare qualsiasi rimborso, assicurarsi che il rimborso sia corretto, perché:

• Il calcolo P800 è solo una stima, prodotta dai sistemi di HMRC. Come tale, il calcolo è solo buono come i dati detenuti sui loro sistemi.
• HMRC potrebbe aver sbagliato qualcosa, quindi il rimborso potrebbe essere troppo o non abbastanza.
• Se HMRC ti ripaga troppo e non glielo dici, potrebbero addebitarti una penalità, se pensano che tu sia stato negligente nel non individuare il rimborso eccessivo. Naturalmente, si dovrebbe anche rispedire l’importo pagato in eccesso a voi.

Sei dovuto imposta inferiore a £10 o avete bisogno di fare un reclamo per altri sgravi fiscali da HMRC?

Se si è dovuto un rimborso di meno di £10, HMRC rimborsare solo a voi se si invia un reclamo – i loro sistemi non lo emettono automaticamente. Potresti non ottenere un calcolo, perché secondo i sistemi di HMRC, non ne hai dovuto uno.

Ma potresti avere diritto ad alcune indennità o sgravi extra, che HMRC non ti ha dato, ad esempio, per le spese di lavoro. In tal caso, dovresti scrivere a HMRC per dire loro che pensi di avere diritto a loro.

Per esempio lettere per aiutarvi a fare questo, vedere Dove posso trovare ulteriori informazioni ed esempi?.

Rimborsi degli anni precedenti

Se HMRC pensava di dover restituire le tasse per gli anni 2017/18, 2018/19 e 2019/20 probabilmente te l’hanno già inviato. Ma in caso contrario, potrebbe essere la pena di verificare se si sono dovuti nulla indietro, in particolare se avete scoperto che non hanno richiesto abbastanza indennità o altri sgravi fiscali in 2020/21 e lo stesso applicato agli anni precedenti.

Le richieste di rimborso hanno limiti di tempo, quindi non ritardare. Ma fai attenzione – se si scopre che non hai pagato abbastanza tasse negli anni precedenti, HMRC potrebbe essere obbligato a raccoglierlo se li chiedi di rivedere la tua situazione. Si dovrebbe quindi ottenere i vostri fatti dritto prima.

Si noti che i calcoli P800 sono cumulativi. Ciò significa che se ne ricevi più di uno, i saldi degli anni precedenti vengono presi in considerazione e automaticamente inclusi nei calcoli dell’anno successivo.

Per l’importo effettivo si dovrebbe guardare i calcoli sul P800 dall’ultimo anno del vostro reclamo fiscale, in quanto questo includerà tutto dagli anni precedenti.

Esempio

Jenny ha presentato una richiesta di rimborso fiscale per le spese uniformi negli ultimi quattro anni, ed è dovuto £12 in totale per ogni anno – un totale di £48.

I suoi calcoli P800 per ciascuno dei quattro anni per cui sta sostenendo sarebbero:

Anno 1: HMRC ti deve £12
Anno 2: HMRC ti deve £24 (£12 da quest’anno e £12 dall’anno scorso)
Anno 3: HMRC ti deve £36 (£12 da quest’anno e £24 dall’anno scorso)
Anno 4: HMRC ti deve £48 (£12 da quest’anno e £36 dall’anno scorso)

Ma lei non è dovuta £120 (£12 + £24 + £36 + £48), lei è dovuto solo £48: l’importo cumulativo indicato sull’ultimo P800.

Come faccio a richiedere un rimborso per l’anno fiscale in corso, se non voglio aspettare un P800?

Se pensi di pagare in eccesso le tasse tramite PAYE nell’anno fiscale corrente, è probabile che ci sia un problema con il tuo codice fiscale. Se stai ancora lavorando o ricevendo una pensione, dovresti dire a HMRC perché pensi di aver pagato troppo prima della fine dell’anno fiscale.

Puoi farlo online, utilizzando il tuo account fiscale personale.

Se si preferisce telefonare a HMRC, la linea di assistenza per privati e dipendenti può essere trovata su GOV.UK.

Prima di telefono HMRC, è necessario raccogliere insieme:

• i tuoi dati personali – come il tuo nome completo, indirizzo, data di nascita e numero di assicurazione nazionale;
• dettagli di ciascuno dei vostri datori di lavoro o fornitori di pensioni – il loro numero di riferimento PAYE scheme, che dovrebbe essere indicato sulla busta paga, o chiedere il vostro datore di lavoro o fornitore di pensione per esso;
• stime dei vostri guadagni e/o pensioni da ogni fonte per l’anno fiscale in corso.

assicurarsi di mantenere una nota, in un luogo sicuro per riferimento futuro, di:

• la data e l’ora della telefonata;
• il nome del consulente è parlato; e
• ciò che è stato detto sia da te che l’HMRC consulente.

HMRC potrebbe già avere tutto il necessario per controllare la tua posizione, ma potrebbe essere necessario inviare ulteriori informazioni – in tal caso, HMRC ti farà sapere quali documenti dovresti fornire.

Una volta che HMRC elabora le tue informazioni potrebbe essere necessario emetterti un nuovo codice fiscale, il che significa che qualsiasi rimborso verrà aggiunto al tuo salario o pensione e l’importo verrà generalmente pagato automaticamente attraverso il libro paga. Ciò si tradurrà in una detrazione fiscale inferiore o un rimborso fiscale tramite PAYE.

Se il rimborso è dovuto verso la fine dell’anno fiscale e hai già ricevuto la tua retribuzione o pensione finale per quell’anno, potresti dover richiedere un rimborso direttamente da HMRC una volta terminato l’anno fiscale o attendere che il processo P800 avvenga.

Se stavi lavorando, ma hai finito di lavorare e non avrai una fonte di reddito continua, ad esempio perché sei diventato disoccupato, stai tornando a studiare o stai lasciando il paese, consulta la nostra sezione occupazione per scoprire come richiedere il rimborso delle tasse. Il modulo da utilizzare per richiedere un rimborso dipende dalle circostanze.

Per informazioni sulla posizione di rimborso se si interrompe il lavoro perché si è licenziati, consultare la sezione occupazione.

Se stai andando in pensione, se ti è dovuto o meno un rimborso per il tuo lavoro retribuito dipenderà in gran parte da se/come scegli di prendere qualsiasi pensione/pensione che potresti avere. Poiché ci sono così tante opzioni, sarà difficile sapere quale sarà la tua posizione di rimborso globale nel punto in cui smetti di lavorare, in quanto ciò dipenderà da ciò che accadrà dopo.

Potrebbe quindi essere meglio aspettare fino alla fine dell’anno fiscale in modo che possa essere eseguita una completa riconciliazione della tua posizione fiscale – vedi la nostra sezione pensionati per ulteriori informazioni sull’assunzione della tua pensione in modo flessibile.

Come posso ottenere la mia tassa di emergenza indietro?

Ci sono informazioni su cosa fare se hai avuto un codice fiscale di emergenza durante l’anno fiscale nella sezione occupazione.

Come faccio a richiedere un rimborso dopo la fine dell’anno fiscale e per gli anni fiscali precedenti?

Se hai pagato troppe tasse attraverso il tuo lavoro o la pensione e la fine dell’anno fiscale in cui hai pagato troppo le tasse è già passata (e non hai ricevuto un P800 o hai bisogno urgentemente del rimborso e non puoi aspettare il tuo P800), puoi fare una richiesta di rimborso. Probabilmente è più facile farlo scrivendo su HMRC.

Se scrivi a HMRC, segna chiaramente la parte superiore della tua lettera con “richiesta di rimborso” in modo che HMRC possa assicurarsi che arrivi al reparto giusto.

Per scrivere su HMRC, utilizzare l’indirizzo su GOV.UK.

Vedi Dove posso trovare ulteriori informazioni ed esempi? di seguito per un’idea di come scrivere la tua lettera e cosa potresti includere. In generale, la vostra lettera dovrebbe:

• dare la vostra completa dati personali – nome, indirizzo e numero di Assicurazione Nazionale;
• includere quante più informazioni possibili sulla vostra pensione o di lavoro, per esempio, PAYE numeri di riferimento, quanto ti sono stati pagati e quanto imposta è stata detratta;
• allegare copie di P60s e P45s se li avete – mantenere gli originali;
• dire perché si pensa che si sono dovuti un rimborso;
• dì come vorresti ricevere un rimborso;
• essere firmato e datato con inchiostro.

Conserva una copia della tua lettera e degli eventuali allegati e chiedi all’ufficio postale una prova di pubblicazione in caso di query successiva.

Nella maggior parte dei casi è possibile ottenere indietro la tassa che avete strapagato, fino a quando si pretende in tempo. Nota, in alcuni casi, potrebbe essere richiesto di compilare un modulo R38 o si consiglia di allegare questo con la vostra lettera se si desidera che il rimborso mandato a qualcun altro.

Ricorda, anche se vuoi solo che HMRC guardi un particolare anno fiscale, HMRC potrebbe cogliere l’occasione per esaminare i quattro anni fiscali “aperti”. Pertanto, dovresti rivedere la tua posizione per tutti e quattro gli anni fiscali prima di contattare HMRC.

Quali sono i termini per la richiesta di rimborso delle imposte pagate in eccesso?

I termini per la richiesta di rimborso dell’imposta pagata in eccesso sono indicati nella pagina introduttiva.

Dove posso trovare ulteriori informazioni ed esempi?

Abbiamo prodotto alcune lettere di esempio che è possibile utilizzare per scrivere a HMRC per quanto riguarda un rimborso fiscale. Questi sono disponibili nei seguenti formati:

• file PDF per la lettura e stampa
• Ricco di Testo / documento di Word da scaricare e utilizzare, solo per uso personale

ulteriori informazioni sui GOV.Regno UNITO su come:

• richiedere un rimborso di imposta sul reddito da pensione;
• recuperare fiscali se avete strapagato attraverso il tuo lavoro; e
• chiedere il rimborso quando si smette di lavorare.