Potresti avere un numero qualsiasi di motivi per iniziare la tua attività: fare qualcosa che ami, essere il tuo capo, creare un’impresa che puoi passare ai tuoi figli o qualcos’altro interamente. Ma alla fine della giornata, è un business e stai cercando di guadagnarti da vivere. Ciò significa che devi ottenere denaro dalla tua attività in qualche modo. Molti proprietari di piccole imprese hanno difficoltà a decidere: quanto dovrei pagare me stesso? Può essere un numero difficile da definire-troppo e si può mettere a repentaglio la salute finanziaria della vostra azienda, troppo poco e mettere a repentaglio le proprie finanze.

Oltre a quanto paghi te stesso, dovrai decidere un modo per pagare te stesso. Tale elemento dipenderà in gran parte da come si sceglie di organizzare il vostro business.

La tua struttura aziendale e la tua paga

Prima di parlare di come decidere su quanto pagare te stesso, devi capire i diversi modi in cui puoi pagare te stesso. Non è così semplice come afferrare il denaro lasciato nel registro alla fine della giornata. Come abbiamo appena accennato, le opzioni dipendono dalla struttura aziendale.

Imprese individuali

Una ditta individuale è la più semplice delle entità commerciali. Come un unico proprietario, tutti i redditi d’impresa è considerato il vostro reddito. Quando si sta dirigendo una ditta individuale, si segnalano le tasse utilizzando un programma C e un modulo standard 1040. In sostanza, voi e il business sono considerati la stessa entità, e tutti i profitti del business fa sono automaticamente considerati come il vostro reddito.

Puoi estrarre denaro dalla tua ditta individuale in qualsiasi momento, ma ricorda di tenere un registro accurato di ciò che stai tirando fuori in modo che il tuo commercialista possa gestirlo correttamente sulla tua dichiarazione dei redditi annuale. Alcuni prelievi possono essere trattati in modo diverso.

Se stai lavorando come un unico proprietario, probabilmente avrete bisogno di pagare le ritenute alla fonte trimestrali per l’IRS, che significa anche la presentazione di un ritorno trimestrale. Parla con il tuo commercialista per determinare cosa devi fare.

Partnership

Le partnership sono come imprese individuali, ma con più proprietari. Partnership i profitti passano attraverso i partner come reddito, proprio come una ditta individuale. Ai fini fiscali, una partnership presenterà un programma K-1 e Form 1065 con l’IRS. Come per le imprese individuali, i partner possono anche pagarsi i profitti delle loro attività in qualsiasi momento.

Ancora una volta, potrebbe essere necessario presentare i rendimenti trimestrali e pagare le ritenute alla fonte trimestrali, quindi parla con il tuo commercialista.

Società a responsabilità limitata (“LLC”)

Una LLC combina il pass-through fiscale delle partnership con alcune protezioni di una società, come la limitazione della responsabilità personale per debiti e questioni legali. Per quanto riguarda il pagamento da soli va, i profitti sono considerati parte del vostro reddito, molto simile a una ditta individuale o partnership.

Sia le LLC che le società richiedono una registrazione legale formale. Quando si avvia il vostro LLC o società, si dovrebbe prendere le misure adeguate per garantire che siete in conformità con tutte le leggi statali e federali di registrazione. La corretta registrazione di queste entità aziendali dà diritto a determinate protezioni legali.

Parlate con il vostro commercialista se è necessario presentare i rendimenti trimestrali e pagare le ritenute alla fonte trimestrali.

S Corporations (S Corp)

Quando incorporate la vostra attività, è possibile scegliere tra diventare un S corp o un C corp. Una struttura S Corp è una scelta popolare tra i proprietari di piccole imprese; offre molte delle protezioni legali di un normale C corp, ma ha una struttura fiscale diversa. S corps sono tassati come partnership, con tutti i profitti e le perdite che passano direttamente ai proprietari. La società non è tassata come propria entità.

La legge richiede che i funzionari delle società S e C facciano parte del libro paga documentato. In altre parole, dovrai pagare te stesso se lavori come ufficiale. Come con qualsiasi stipendio, che viene fornito con ritenuta per le tasse, sicurezza sociale, e Medicare. Qualunque sia il reddito che guadagni come proprietario è ancora tassato al tuo tasso personale, ma non è soggetto alle imposte sui salari standard.

Potrebbe essere necessario presentare i rendimenti trimestrali e pagare le ritenute alla fonte trimestrali sul reddito che viene passato attraverso di voi, quindi avrete bisogno di lavorare con il vostro commercialista.

C Corporations (C Corp)

C corps sono un po ‘ meno popolari tra i proprietari di piccole imprese poiché i requisiti e le regole sono più complesse di altre forme. C corps offre la massima protezione legale e la massima flessibilità per quanto riguarda la gestione degli investitori e l’espansione (o la contrattazione) della proprietà, ma è necessario seguire tutte le procedure legali tecniche per ottenere tali benefici. C corps offrono anche diverse opzioni per quanto riguarda il pagamento da soli.

Se lavori per la C corp, puoi pagarti uno stipendio con tutte le imposte sui salari standard. Puoi anche pagarti sotto forma di “dividendo”.”Un dividendo è un pagamento fatto agli azionisti. I dividendi sono descritti in termini di un importo in dollari per azione – come $2 per azione, quindi si otterrebbe $500 se si possiede 250 azioni. Generalmente devi pagare una tassa del 15% sui dividendi piuttosto che il tasso della tua fascia personale. A seconda della tua staffa, i dividendi possono essere più economici di uno stipendio.

Tuttavia, i dividendi comportano altre complicazioni. In primo luogo, la contabilità può essere difficile e probabilmente richiede l’aiuto di un professionista. In secondo luogo, i dividendi sono a doppia tassazione-la società non può detrarli, quindi l’azienda paga l’imposta completa su tale importo e si paga un ulteriore 15% su ciò che si ottiene. E se ci sono più proprietari, dovrai convincere tutti a concordare il pagamento dei dividendi e il tasso e tutti dovranno ottenere lo stesso tasso.

Si noti che è possibile impostare una C corp con un solo proprietario; non è necessario avere un grande gruppo di azionisti. Quindi puoi impostare stipendi e dividendi come preferisci. Basta ricordarsi di seguire attentamente le regole (parlare con il vostro avvocato per assicurarsi che si sta facendo bene) o l’IRS può decidere di trattare voi come una ditta individuale.

Considerazioni generali

Se sei il proprietario di un’entità pass-through (una ditta individuale, una partnership, LLC o S Corp), generalmente prendi i profitti della società quando vuoi e questo è il tuo reddito. Se effettivamente tirare quei soldi fuori della società o no, sarete tassati su di esso nel corso dell’anno che la società ha guadagnato quei soldi. Se la tua azienda è registrata come entità separata (tutt’altro che una ditta individuale), puoi scegliere di pagarti uno stipendio. Se l’aliquota fiscale personale è inferiore a quella dell’azienda, ha senso pagare l’intero profitto dell’azienda a te stesso come stipendio. In caso contrario, allora ti consigliamo di prendere una quantità ragionevole e lasciare il resto in azienda.

Si noti che per le aziende con più proprietari, dovrete ottenere tutti a bordo con le modalità di pagamento. Alcuni gruppi potrebbero preferire di impostare gli stipendi per tutti i proprietari che lavorano all’interno della società, per garantire che quelle persone sono pagati per il loro lavoro e non solo ottenere i benefici della loro percentuale dei profitti. Alcuni gruppi possono anche voler limitare la capacità degli individui di trarre profitti in qualsiasi momento o prendere prestiti. E se sei in una C corp, avrai bisogno che gli azionisti concordino su uno stipendio, un dividendo e una politica di prestito.

Quanto stipendio dovrei pagare io stesso?

Ora che conosci le opzioni per pagare te stesso, affronti la grande domanda:quanto? Naturalmente, la risposta dipende da una serie di fattori.

Secondo l’IRS,” compensazione ragionevole ” è quello che si dovrebbe pagare da soli. Ovviamente, questo è un termine nebuloso e impreciso. Come si fa a determinare che cosa significa? L’IRS afferma che ” I salari pagati a voi come un ufficiale di una società dovrebbe generalmente essere commisurato con i vostri doveri. Per ulteriori informazioni, fare riferimento a “Retribuzione del dipendente, test per dedurre la retribuzione” nella pubblicazione 535, Spese aziendali”. In altre parole, dovrai darti un salario di mercato.

In generale, un salario di mercato è una buona idea. Ciò significa che sai quanto pagare aspettarsi e che la tua azienda è in esecuzione in modo paragonabile ad altri. Se non riesci a coprire un salario di mercato, la tua azienda potrebbe non funzionare in modo efficiente. Se avete modo più denaro del necessario, si possono perdere opportunità di crescita.

Guarda altre persone che fanno un lavoro simile nella tua zona e paga te stesso in modo simile. Questo è tutto – non c’è matematica difficile, solo un intervallo di numeri generale per lo stesso tipo di lavoro.

Anche se non sei obbligato per legge a pagarti uno stipendio (mercato o altro), è una buona idea. Nelle parole di Alice Bredin, imprenditrice di marketing B2B e consulente di piccole imprese per OPEN,” Compensare te stesso è importante per te e la tua azienda”, ha detto Bredin a Business News Daily. “Se non stai stanziando fondi per il tuo stipendio, i tuoi libri non riflettono accuratamente la salute della tua azienda, dal momento che le tue spese mancano di un grande costo, vale a dire tu. Senza factoring in tutte le spese, non si sa se è necessario aumentare i prezzi, mercato più, tagliare i costi o apportare altre modifiche che aiuteranno la vostra azienda avere successo.”

Payday

La tua paga è solo una delle milioni di cose che dovrai considerare quando inizi e gestisci la tua attività. L’importo è qualcosa che puoi cambiare nel tempo, ma dovrai pensare alle tue opzioni di pagamento in anticipo mentre decidi su una struttura aziendale. Vuoi essere in grado di pagare dividendi? C corp o niente. Un’entità pass-through è migliore per motivi fiscali? C corp non è la mossa. Parlate con il vostro commercialista e avvocato per ottenere un senso di ciò che potrebbe essere meglio per voi.

E per quanto riguarda l’importo, concediti come faresti con qualsiasi altro dipendente. Se dovessi assumere qualcuno per fare il tuo lavoro, cosa li pagheresti? Questo è l’importo che si dovrebbe pagare da soli.