Attività di Protezione
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Di tutti i rischi per i medici, la minaccia più comune per la sicurezza finanziaria a lungo termine può essere il divorzio. Tuttavia, cosa possono fare i medici per proteggersi da questo rischio?
Ovviamente, è meglio evitare il divorzio in primo luogo. Ma non abbiamo consigli in questo senso. In termini di protezione divorzio, una corretta pianificazione non è di nascondere i beni da un presto-to-be-ex coniuge. Né si tratta di barare o mentire per mantenere la vostra ricchezza. Piuttosto, si tratta di risolvere i problemi della proprietà e della distribuzione prima che le cose vadano acide. Concordando in anticipo quello che sarà tuo e quello che sarà del vostro coniuge, si risparmia denaro, tempo e disagio emotivo nel lungo periodo. In effetti, questo tipo di pianificazione della protezione patrimoniale avvantaggia inevitabilmente tutte le parti (ad eccezione degli avvocati divorzisti, ovviamente).
Ci sono due tipi di legge di scioglimento coniugale nel paese – distribuzione equa e proprietà della comunità.
Stati di distribuzione equa
La maggior parte degli stati sono chiamati stati di “distribuzione equa” perché i tribunali in questi stati hanno totale discrezione di dividere la proprietà “equamente” o in modo equo. La corte prenderà normalmente in considerazione una serie di fattori nel decidere ciò che è “equo”, tra cui la durata del matrimonio, le età e la condotta delle parti, e gli attuali guadagni e futuro potenziale di guadagno di ogni ex coniuge.
Il pericolo di divorzi equi è che i tribunali distribuiscano spesso sia beni non coniugali (quelli acquisiti prima del matrimonio) che beni coniugali (quelli acquisiti durante il matrimonio) al fine di creare un accordo “equo”. In questo modo, i tribunali spesso dividono la proprietà in modi che gli ex coniugi non hanno mai voluto o previsto.
Stati di proprietà della comunità
Molti degli stati occidentali del paese hanno diritto di proprietà comunitaria. Diritto comunitario di proprietà stabilisce che in un divorzio, se non v ” è alcun accordo pre – o post-coniugale valido, il giudice dividerà equamente qualsiasi proprietà acquisita durante il matrimonio diverso da eredità o doni a uno dei coniugi. Anche l’apprezzamento della proprietà separata di uno dei coniugi può essere diviso se l’altro coniuge speso sforzo su quella proprietà durante il matrimonio e la proprietà apprezzato in concomitanza con o dopo lo sforzo di essere speso.
Da questi fatti, è ovvio che il modo in cui il bene è intitolato non controlla chi lo riceverà in un divorzio. Piuttosto, quando il bene è stato acquisito e come è stato trattato sono fattori molto più importanti.
Utilizzando un pre-nup
Un accordo prematrimoniale (noto anche come accordo prematrimoniale, contratto prematrimoniale o accordo antenuptial) è il fondamento della protezione finanziaria legata al divorzio. L’accordo prematrimoniale è un contratto scritto tra i coniugi. Specifica la divisione dei beni e del reddito al momento del divorzio, compresa la disposizione di specifici beni personali, come cimeli di famiglia. Essa afferma anche le responsabilità di ciascuna parte per quanto riguarda i loro figli dopo il divorzio.
Infine, questi accordi stabiliscono le responsabilità delle parti durante il matrimonio, come il sostegno finanziario che ciascun coniuge può aspettarsi o la religione in cui verranno allevati i figli. L’accordo non può limitare il mantenimento dei figli perché il diritto al mantenimento dei figli spetta al bambino e non al genitore.
Ogni stato differisce leggermente su ciò che è richiesto per un accordo prematrimoniale esecutivo. Naturalmente, è necessario ottenere il vostro consiglio specifico dello stato da un avvocato di diritto di famiglia locale. Ma, ai fini di questo articolo, in generale:
1. L’accordo deve essere scritto e firmato.
Ogni stato richiede che un accordo prematrimoniale sia scritto e firmato. Molti richiedono anche che sia autenticata o testimoniata.
Suggerimento: autenticare il tuo accordo, anche se il tuo stato non lo richiede. Ciò aggiunge protezione contro le richieste di costrizione o falsificazione.
2. Ci deve essere una divulgazione ragionevole.
Deve esserci una divulgazione equa, accurata e ragionevole delle condizioni finanziarie di ciascuna parte.
Suggerimento: Allegare i rendiconti finanziari all’accordo e far sì che il coniuge affermi la conoscenza delle condizioni finanziarie dell’altro.
3. Ciascuna parte deve essere informata da un avvocato separato.
Molti stati richiedono esplicitamente una consulenza legale separata o la utilizzano come fattore per determinare se l’accordo fosse equo o meno.
Suggerimento: Assumere avvocati separati e dare abbastanza tempo tra l’accordo e il matrimonio per evitare qualsiasi apparenza di costrizione. I tribunali disapprovano gli accordi prematrimoniali dell’ultimo secondo.
4. L’accordo non deve essere inconcepibile.
I tribunali non applicheranno un accordo unilaterale. Inoltre, il contratto non deve essere strutturato per incoraggiare il divorzio, come nel caso di un contratto che stabilisce che uno dei coniugi non ha diritti di proprietà se non dopo il divorzio.
Suggerimento: evitare accordi estremamente unilaterali. Non deve essere una divisione 50/50, ma dovrebbe fornire un giusto equilibrio.
5. La coppia deve seguire l’accordo durante il matrimonio.
I tribunali ignorano gli accordi prematrimoniali quando i coniugi lo ignorano palesemente durante il loro matrimonio, ad esempio quando la proprietà designata come proprietà separata del marito viene ri-titolata alla moglie.
Suggerimento: trattare la proprietà separata designata come separata. Se i prestiti sono fatti dalla proprietà separata di un coniuge all’unità coniugale, allora quei fondi non dovrebbero essere mescolati quando rimborsati.
Proteggere i beni quando sono già sposati
Molti medici ci hanno contattato per proteggere i beni quando prevedono una possibile fine del loro matrimonio. In generale, non c’è molto che si può fare per proteggere i beni se non sono già protetti attraverso un accordo prematrimoniale come discusso in precedenza. Tuttavia, non tutto è perduto.
Quando implementato in una transazione con sostanza economica reale (come benefici, tasse o pianificazione immobiliare), alcune tecniche di pianificazione possono avere un vantaggio secondario di abbassare il valore di un bene ai fini dello scioglimento coniugale. Questo vantaggio di valutazione può finire per essere significativo quando il tribunale alla fine divide le attività.
Abbiamo visto questo lavoro con successo per i medici quando investono in alcuni tipi di piani di beneficio attraverso la pratica, non negoziati fondi di investimento immobiliare e altri investimenti temporaneamente illiquidi, tipi specifici di assicurazione sulla vita valore in denaro e rendite.
Essere a conoscenza delle recenti modifiche alla legge fiscale
I tagli fiscali e Jobs Act del 2017 hanno cambiato significativamente il modo in cui gli alimenti vengono trattati ai fini fiscali. Per tutti gli accordi di divorzio e separazione eseguiti dopo Dicembre. 31, 2018, gli alimenti non sono più deducibili dal coniuge pagatore né è reddito imponibile per il coniuge ricevente.
A differenza di alcune delle altre disposizioni della nuova legge fiscale, questa disposizione non è destinata a scadere e quindi rimarrà in vigore a meno che non venga modificata dal Congresso in una data futura. Accordi che esistevano prima di dicembre. 31, 2018, saranno comunque trattati come da legge precedente.
La nuova legge ha anche eliminato le esenzioni personali, quindi i coniugi divorziati non dovranno negoziare chi può rivendicare i figli ai fini dell’esenzione, ma dovranno comunque negoziare chi può prendere il credito d’imposta per bambini.
Se stai pensando di pianificare prima di sposarti, durante il tuo matrimonio o anche per un membro della famiglia, nessuna tattica o approccio funziona bene per tutti. È essenziale che si consulta con un avvocato locale specializzato in diritto di famiglia. Spesso è necessario anche un esperto in protezione dei beni.
Riferimento:
Wealth Planning for the Modern Physician and Wealth Management Made Simple sono disponibili gratuitamente in formato cartaceo o ebook inviando HEALIO al numero 47177 o all’indirizzo www.ojmgroup.com. Inserisci il codice HEALIO alla cassa.
Per ulteriori informazioni:
David B. Mandell, JD, MBA, è un avvocato e fondatore della società di gestione patrimoniale, OJM Group, www.ojmgroup.com. Può essere raggiunto a [email protected] o (877) 656-4362.
Si dovrebbe cercare professionale fiscale e consulenza legale prima di attuare qualsiasi strategia discussa nel presente documento.
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