5つのステップで従業員給与税を計算する
従業員が設定されたら（そしてあなたのビジネスも設定されています）、従業員が獲得した賃金と源泉徴収 そして、必要に応じて、健康保険、退職給付、またはgarnishmentsのようなもののための控除を作るだけでなく、費用の払い戻しをバック追加します。
専門用語では、これは総賃金から純賃金への移行と呼ばれています。
特定のステップを理解しようとしている場合は、探しているステップにスキップして自由に感じてください:
- ステップ1：総支払額を計算するステップ2：従業員税の源泉徴収額を計算する2019年以前
- 2020年以降
ステップ1：総給与を把握する
総給与は、税が源泉徴収される前に従業員が稼いでいる元の金額です。
時間給の従業員の場合、総賃金は、賃金期間中に働いた時間数に時間給を掛けたものです。 例えば、あなたの受付係がhour20時間のレートで週40時間働いた場合、週の彼の総賃金は40×2 20、または$800になります。
残業代を含めることを忘れないでください。これは、通常、時間給の従業員が1日8時間または週40時間以上働いている場合の通常の賃金率の1.5倍です。 この例では、あなたの受付係は週の間に働いた最初の40時間のそれぞれのためのplus20、41日および付加的な時間のためのplus30を加えて得る。
残業ルールを免除されているサラリーマンについては、総賃金は一般的に各給与期間に変更されません。 単に年間の給与期間の数で彼らの給料を分割します。 たとえば、マネージャーが年収.50,000を稼いで、月に二回の給料を受け取った場合、総給与各給与期間は2 2,083.33（$50,000/12ヶ月/2毎月の給与期間）です。
賃金に加えて、総賃金には、従業員が稼いでいる手数料、ヒント、および賞与が含まれています。
ステップ2: 従業員税の源泉徴収を計算する
従業員の総賃金とW-4からの手当の数がわかったら、あなたは彼らの税金をカバーするために源泉徴収する必要が ほとんどの州では、各給料から連邦税と州税とFICA税の両方を源泉徴収する必要があります。
この例では、フロリダ州の従業員がW-4に単一の婚姻状況と二つの扶養家族を主張していることを見ていきます。 従業員はannual50,000年俸を稼いでおり、月に二回（半年）支払われます。 期間あたりの彼女の総支払額は2 2,083.33です。
連邦所得税(FIT):2019年以前
連邦所得税(FIT)は、従業員の完了したW-4、課税対象賃金、および給与頻度からの情報を使用して計算されます。 連邦所得税の源泉徴収方法であるPublication15-T（2021）に基づいて、Wage Bracket MethodまたはPercentage Methodのいずれかを使用してFITを計算できます。
この例では、2021年のIRS Publication15-T PDFファイルにある表を見て、パーセンテージメソッドを使用します。 ファイルを開いて、以下の計算に従うことができます。
ワークシート1 5ページを使用して、給与期間ごとに源泉徴収する連邦所得税を決定します。
ステップ1. 従業員の賃金額を調整する
1a）これは総賃金と同じです：$2,083.33。
1b)当社の従業員は、半年または年24回支払われます。
1c)これは従業員の年俸に等しくなければなりません：$2,083.33×24 = $50,000
2019W-4フォームを使用しているため、ステップ1jにスキップします:
1j)私たちの従業員は2手当を主張しています
1k)$4,300×2 = $8,600
1リットル) $50,000 – $8,600 = $41,400
続行するには、ページの税表を参照する必要があります6:
ステップ2：暫定源泉徴収額を図
2a）この金額は1l行からのもので、$41,400
2b）左側の”独身または既婚の別々の申告”という表を参照しています（フォームは2019 当社の従業員の調整された年間賃金額（$41,400）はgreater13,900より大きく、4 44,475未満です。 したがって、amount13,900の金額（列Aの金額）を入力します。
2c)列Cの金額は$995です。
2d)列Dからの割合は12%です。
2e) $41,400 – $13,900 = $27,500
2階）27,500円×12% = $3,300
2g) $995 + $3,300 = $4,295
2時間) $4,295 / 24 = $178.96
ステップ3:税額控除のためのアカウント
3a)$0
3b)$0
3c) $178.96 – $0 = $178.96
ステップ4：源泉徴収する最終的な金額を計算する
4a)÷0(この場合、追加の源泉徴収はありません)
4b)÷178。96 + $0 = $178.96
そこにあなたはそれを持っています。 あなたは2019年以前からW-4を使用して、この従業員のための連邦所得税のfederal178.96を保留します。
連邦所得税(FIT):2020年以降
連邦所得税(FIT)は、従業員の完了したW-4、課税対象賃金、および給与頻度からの情報を使用して計算されます。 あなたが源泉徴収数学に入るまで、実際には、あまり変更されていません。 出版物15-T（2021）、連邦所得税の源泉徴収方法を見ると、Wage Bracket MethodまたはPercentage Methodのいずれかを使用してFITを計算できます。
この例では、2021IRS Publication15-T PDFファイルにある表を参照して、Percentageメソッドを使用します。 ファイルを開いて、以下の計算に従うことができます。
ワークシート1 5ページを使用して、給与期間ごとに源泉徴収する連邦所得税を決定します。
ステップ1. 従業員の賃金額を調整する
1a)これは総賃金と同じであるため、前に計算したように、金額は2 2,083.33です。
1b)当社の従業員は、半年または年24回支払われます。
1c)これは従業員の年俸に等しくなければなりません：$2,083.33×24 = $50,000
私たちは2020W-4フォームを使用しているので、ステップ1dに進みます：
1d）従業員には追加の収入がないため、この金額は0 0です。
1e) $50,000 + $0 = $50,000
1f）私たちは標準控除のみを源泉徴収しているので、これは0 0に等しくなります。
1g)私たちの従業員は複数の仕事を持っておらず、彼女が単一の婚姻状況を主張しているため、この金額は8 8,600です。
) $8,600 + $0 = $8,600
1i) $50,000 – $8,600 = $41,400
続行するには、ページの税表を参照する必要があります6:
ステップ2: 図暫定源泉徴収額
2a)この金額は1i行目からのもので、$41,400
2b)左側の”独身または既婚の申告”というラベルの表を参照しています（2020W-4を使用し、ス 従業員の調整された年間賃金額（column41,400）は1 13,900より大きく、4 44,475未満であるため、column13,900（列Aの金額）の金額を入力します。
2c)列Cの金額は$995です。
2d)列Dからの割合は12%です。
2e) $41,400 – $13,900 = $27,500
2階）27,500円×12% = $3,300
2g) $995 + $3,300 = $4,295
2時間) $4,295 / 24 = $178.96
ステップ3:税額控除のアカウント
3a)私たちの従業員は、それぞれworth2,000の価値がある二つの扶養家族を主張しています。 $2,000×2 = $4,000
3b) $4,000 / 24 = $166.67
3c) $178.96 – $166.67 = $12.29
ステップ4：源泉徴収する最終的な金額を計算する
4a）$0（この場合、追加の源泉徴収はありません）
4b) $12.29 + $0 = $12.29
そこにあなたはそれを持っています。 あなたはwith12を保留します。新しいフォームW-4に基づいて、この従業員のための連邦所得税の29。
これは、2019年のW-4源泉徴収額178.96ドルとの大きな違いですが、従業員が各給与からより正確な源泉徴収税額を得るのを助けるように設計されています。
FICA税
連邦保険拠出法（FICA）税は社会保障およびメディケアであり、特に免除されていない限り、すべての従業員から源泉徴収される必要があります。
- 社会保障は、2021課税年度の142,800ドルまでの賃金に対するフラット6.2％の源泉徴収税です。 Cumulative142,800以上の年間賃金は免除されているため、累積的な年間社会保障源泉徴収はexceed8,853.60（$142,800×6.2％）を超えることはできません。 私たちの例の従業員のために、私たちはgross2,083.33の彼らの総賃金を取り、6.2％でそれを掛け、そして彼らの給料から1 129.17を差し控えるでしょう。
- メディケアはまた、1.45％の割合で、フラット税です。 メディケア税の年間制限はありませんが、年間earn200,000以上を稼ぐ従業員は、0.9％の追加メディケア税と呼ばれるものの対象となります。 私達はemployee2,083.33の私達の従業員の総賃金を1.45%掛け、at30で着きます。メディケア税のための21。したがって、従業員の給与期間あたりのFICA税は1 129.17+3 30.21=$159.38です。
州および地方税
フロリダ州のような州には州の所得税がないので、あなたはオフフックかもしれません。 しかし、州税を支払う必要がある場合（州ごとの税情報を参照）、計算が正しく行われていることを確認する必要があります。
異なる州では給与税がさまざまな方法で適用されますが、FITとFICAの税金を計算する方法がわかったら、州税を計算することも同様の練習です。
また、あなたの州が連邦税と州税の上に支払われる地方税を課しているかどうかを確認してください。
ステップ3：控除の世話をする
給与税の源泉徴収に加えて、従業員の給料を計算することは、適用される控除を取り出すことを意味します。
健康保険料、401(k)プラン、または健康貯蓄口座の拠出金のような任意の税引前および税引後の控除があります。 一部の従業員はまた、子供の養育費や賃金garnishmentsのような項目のために考慮する必要があるかもしれない不随意控除を持っています（あなたは裁判官、IRS、ま
401(k)のような税引前控除は、ステップ1で総所得から取り出されるので、ステップ2での源泉徴収計算が低くなりますので、ここで注意してくださ 税引き後の控除は、ステップ2の後に取り出されます。 税引前控除は、従業員により多くの税金を節約します。
ステップ4: 経費の払い戻しを追加する
あなたの従業員が自分のポケットから会社の費用を支払った場合、彼らは払い戻されることを期待しています。 雇用者は、給与計算とは別に払い戻しを支払うか、給与計算と組み合わせることができます。
経費の払い戻しは総賃金の一部ではないため、源泉徴収の対象ではないことに注意してください。 あなたが従業員に払い戻す費用はすべて完全に行われ、あなたの計算の終わりにネットペイに追加されるべきです。
ステップ5: それをすべて合計
総給与、源泉徴収、控除、払い戻しを把握するためにすべての数学を行ったら、給料を計算するために必要なものがあります:
- 総給与
- 従業員税の源泉徴収を減算
- 控除を減算
- 任意の費用の払い戻しに追加
- そして、あなたはネットペイを得る！
今、あなたは給料日にあなたの従業員を送信します正確にどのくらいのお金を知っています！
2019年のW-4以前を使用して例を見てみましょう:
- 当社の従業員は、年間gross50,000、または半毎月の給与期間あたりの総給与の2 2,083.33を稼いでいます。
- 私たちの従業員の連邦所得税の源泉徴収は、古いW-4を使用して$178.96です。
- 社会保障税は$129.17、メディケア税は3 30.21です。 合計fica税は$159.38です。
- 私たちの従業員はフロリダに住んでいるので、州の所得税の源泉徴収はありません。
- 控除や経費の払い戻しはありませんでした。
- したがって、私たちの従業員の純賃金は1 1,744.18です。
2020年のW-4以降を使って例を見てみましょう:
- 当社の従業員は、年間gross50,000、または半毎月の給与期間あたりの総給与の2 2,083.33を稼いでいます。
- 私たちの従業員の連邦所得税の源泉徴収は、新しいW-4を使用して$12.29です。
- 社会保障税は$129.17、メディケア税は3 30.21です。 合計fica税は$159.38です。
- 私たちの従業員はフロリダに住んでいるので、州の所得税の源泉徴収はありません。
- 控除や経費の払い戻しはありませんでした。
- したがって、私たちの従業員の純賃金は1 1,911.66です。
随時、従業員の給与から追加（ボーナスなど）または控除（ガーニッシュや課徴金など）が必要なものがあるかもしれません。 これらの項目が加算および減算されると、上記で概説した基本的な数学の残りの部分は同じままになります。