カナダ歳入庁（CRA）は、そうする明確な理由がない場合でも、個人またはビジネスを監査することを選択するこ 一般的に、CRAは、このような詐欺や不実表示の疑いの場合など、いくつかのケースでは、CRAは遠く戻って行くことができ、再評価のための時間制限はありません、が、税務申告が提出された後、四年まで誰かを監査することができます。 一般的に、人々は少なくとも六、七年のために自分の記録を保持することをお勧めします。
ほとんどの監査は、納税者が十分な税金を支払ったかどうかを判断するために行われます。 CRAは詐欺の納税者を疑うか、故意に税金を払って回避しようとしている場合、極端なケースでは、CRAの犯罪捜査プログラム（CIP）は、犯罪捜査を行うことがで
CRAは納税者を監査するのはいつですか？
雇用主が報告した収入を含まないなど、報告に矛盾がある場合、CRAは単に納税申告書を確認して再評価することができます。 レビューでは、所得金額、控除、およびリターンのクレジットは、すべて、彼らが正しく報告されていることを確認するために、特定の年のために見直され、CRAは、ミスや不一致を発見した場合、彼らは特定の金額のための情報やドキュメントをサポートするよう要求することができます。
監査は、個人の所得税申告書の広範な検査であり、通常は一年以上のリターンのために。 CRAは、次のような多くの要因に基づいて監査を実施することを選択することができます:
- 納税申告書の誤りの頻度または可能性
- 支払われた税金の不遵守の兆候
- 他の類似のファイルまたはその他の監査または調査と一致しない情報
- 外部ソースまたは別の政府の調査からの不遵守
CRAも
- グループ内のコンプライアンスのレベルを上げるためのイニシアチブの一環として、企業または個人のグループを監査することを目標とする
- すでに監査されている人に財政的にリンクされている人を監査する。 ビジネスパートナの例
監査の詳細については、トピック#200CRAによる監査を参照してください。
CRAはいつ犯罪捜査を行っているのですか？
CRAは通常、以下を含む多くの情報源から受け取った情報に基づいて犯罪捜査を開始することを選択します:
- 以前の監査を含むCRA内からの紹介;CRA情報提供者リードプログラムに提供された個人からの
- ヒント;さまざまな法執行機関からの
- 情報; そして、
- メディアなどの陰部ソースからの情報
調査された症例の種類
CRAは、以下を含む症例を調査する可能性が最も高い:
- 国際的な側面を持つ脱税の重要なケース
- 政府を詐取することを意図した組織化された洗練された税制のプロモーター
- 他の執行機関との共同調査（例：
- 所得税および/またはGST/HST脱税を含む大規模なケース
調査には、証拠の収集と分析、捜索令状の実施、納税者および証人へのインタビューが含まれます。 報告書が作成され、証拠を確認し、刑事告発を築くためにCRAの決定をサポートするために、カナダの公訴サービスに送信されます。 これらのタイプのケースは複雑であり、通常完了するまでに何年もかかります。
脱税で有罪判決を受けた場合、個人は支払うべき税金と利息を支払わなければならないだけでなく、裁判所の罰金や刑務所の時間を含む様々な罰則に直面しなければならない。
カナダ歳入庁の調査に関する追加情報については、カナダ歳入庁を参照してください。
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