限界税率:オンタリオ州所得税の計算方法

税義務を計算しようとしているほとんどの人は、フラット税率を適用することを間違えています。 カナダでは、はるかに複雑な計算である「限界率」として知られているものに従って課税されます。 それを打破してみましょう！

限界税率は、所得の異なる括弧に適用されます。 所得の各ブラケットには、異なるレートが適用されます。 たとえば、収入の最初の$13,808は一定のレートで課税され、収入の次のincome3000かそこらは別のレートで課税され、オンタリオ州では現在53.53パーセントである最高の税 あなたが得るより多くの収入は、その税ブラケットに適用される税の高いレート。

例えば、年間18,000ドルを稼いでいる人は25.10％の限界税率で課税され、90,000ドルを稼いでいる人は33.89％の限界税率で課税されます。

あなたが稼ぐより多くのお金、あなたは以下の理由のために支払うことになりますより多くの税：

a.percentage90,000の割合は$18,000の同じ割合よりも多く

b.高所得者には、より高い限界税率が適用されます。

雇用と自営業所得の限界税率は、連邦と州の限界税率を組み合わせていることに留意することが重要である。

ここに連邦限界税率があります2020:

• 15% 課税所得の最初の$49,020に、プラス
• 20。5%の$49,020の課税所得の分の課税所得の上49,020ド98,040リサイクルマテリアル
• 26%の$53,939の課税所得の分の課税所得のド98,040ド151,978リサイクルマテリアル
• 29%の$64,533の課税所得の分の課税所得の上151,978ド216,511リサイクルマテリアル
• 33% の課税所得の上$216,511

を各州が自らの限界税率について、ご報告致しますの限界税率に目的のイラスト:

• 5.05%の$45,142の所得については、プラス
• 9.15%の$45,145の課税所得ることが90,287、
• 11.16%の$75,287のとして、所得税課税対象所得$150,000＋
• 12.16%の$70,000の課税所得ることが220,000、
• 13.16%を超えた金額について$220,000

オンタリオ州、トップ限界税率を合わせ、連邦及び州の雇用や自営就業利益は53.53。

異なる種類の所得には異なる税率で課税されます

異なる種類の所得には異なる限界税率が適用されることに注意することも重要です。 収入の一般的に六つのソースがあります:

1. 雇用所得
2. 自営業所得
3. キャピタルゲイン
4. 適格配当
5. 不適格配当
6. 受動的所得（賃貸収入、家賃、利息）
7. その他の所得（EI、OAS、CPP）
8. その他の所得（EI、OAS、CPP）
9. )

あなたの収入に対する税金を計算するために、最初のステップは収入の種類を分類することです。

雇用-自営業所得、キャピタルゲイン、配当所得の限界税率については、以下の表を参照してください。

オンタリオ州の異なる種類の所得に対するトップ限界税率

要約すると、異なる種類の所得が異なる限界税率で課税されます。

a.雇用と所得を得る個人に対するオンタリオ州のトップ組み合わせ（連邦および地方）限界税率

b.キャピタルゲインの上限限界税率は26.76%、

c.適格配当の上限限界税率は39.34%である。;

d.非適格配当の上限限界税率は47.74パーセントです。

あなたの所得税を計算する方法

税の計算機は、多くの場合、自分の結合された税の義務を計算するために使用されます。 これは、自分の税率を計算することは非常に複雑であるためです：限界税率は、自分の税金ブラケットと稼いだ収入の種類の両方に依存します。

その結果、納税者は納税義務を手動で計算しようとするのではなく、すべての式が組み込まれている税計算機を使用することをお勧めします。

限界税率と所得分割

限界税率の利益を最大化する1つの方法は、所得税の低い配偶者または家族との所得分割です。 低所得者は、より低い限界税率で税金を支払うことになります。 所得分割による節税の可能性は、オンタリオ州だけで限界税率の広大な広がりを考慮すると明らかです：53.53％を超えるearning220,000に対して20.05％を超えるearning45.142

所得税法に基づく回避防止規則は、オンタリオ州での所得分割の慣行を大幅に根絶しているが、所得分割が許可されている例外はまだある。 年金収入はそのようなカテゴリーの一つです。 65を回すと、より高い収入の配偶者は、より低い収入の配偶者と彼または彼女の年金収入の50パーセントまで分割することができます。 そうすれば、各配偶者はより低い限界税率で税金を支払い、全体的な総税負担を下げます。

その他の限界税率の引き下げを利用するための所得分割の法的方法には、配偶者に所定の金利でお金を貸し、子供の信託基金に所定の金利でお金を貸し、未成年者に投資するためのお金を貸します。 これらの戦略は、所得分割に関する私たちの記事でより詳細に議論されています。

所得分割と限界税率の両方が複雑なトピックです。 あなたの納税申告書を完了し、創造的な節税戦略を通じてあなたの税の義務を減らすために役立つ資格のある税務弁護士に相談することをお勧

-Shira Kalfa、BA、JD、パートナーおよび創設者

Shira KalfaはKalfa Lawの創設パートナーです。 Shiraの実務は、企業再編、企業再編、合併および買収、商業融資、担保融資および取引法を含む企業-商業および税法に焦点を当てています。 2012年にヨーク大学を卒業し、Summa Cum Laudeの最高の学術賞を受賞しました。 彼女は2015年に西洋法を卒業し、ビジネス法を専門としています。 Shiraはオンタリオ州法律協会によって練習するために認可されています。 彼女はまた、オンタリオ州弁護士協会、カナダ税務財団、オンタリオ州女性法協会、トロントユダヤ法協会のメンバーです。