Updated April22,2021
内国歳入庁（IRS）は、米国納税者識別番号を持っている必要があるが、社会保障番号（SSN）を持っていない、および社会保障番号（SSN）の資格がない人々に個別の納税者識別番号（Itin）を発行している。
ITINはしません:
- 社会保障給付を受けることを許可する
- EITCを請求することを許可する
- 子供がEITCまたはCTCの請求を受けることを許可する。 子供は、EITCおよびCTCの請求を受けるために、米国で合法的に働くための有効なSSNおよび許可を持っている必要があります。)
- 移民ステータスの変更
- あなたが文書化されていない労働者であることを意味
- あなたに米国で働く権利を与える米国で合法的に雇用される資格がある個人は、SSNを持っている必要があります。 ITINをお持ちの場合は、SSNの代わりに雇用主にITINを提供するべきではありません。ITINは、あなた、あなたの配偶者、またはSSNを持たない扶養家族を納税申告書で識別するために、納税申告書のSSNの代わりに使用されます。 たとえば、米国で就労または居住するための法的地位を申請した移民である場合、決定を待っている間に納税申告書を提出するにはITINが必要です。2013年以前に発行されたITINをお持ちの場合は、IRSから更新の通知をすでに受け取っている必要があります。 過去3年間（2017年から2019年）にITINを米国連邦税申告書に使用していない場合は、更新する必要があります。 詳細については、ITINの更新を参照してください。
税金を提出することは、移民の場合に「良い道徳的性格」の証拠となる可能性があります。 あなたが将来的に自分のステータスを調整することができる場合は、税金を提出することは、あなたの移民ケースのために有用である可能性があります。
納税申告書を提出するには、納税申告書のSSNのスペースにITINを入力し、残りの申告書を記入し、納税申告書（追加のフォームと一緒に）をIRSに提出する必要が
ITINで税額控除を請求できますか？
はい。 ITINで請求する資格がある税額控除がいくつかあります。
子ども税額控除（CTC）
この税制上の優遇措置は、子ども1人につき最大2,000ドルの価値があります。 CTCを主張するための適格性は、あなたの子供の状態に依存します。 あなたの資格の子供が社会保障番号を持っている場合にのみ、CTCを請求することができます。 あなたとあなたの配偶者（結婚している場合）は、ITINまたはSSNを持つことができます。
CTCを請求するには、スケジュール8812の「追加の子供税額控除」に基づいてITINと子供のSsnを入力します。”Ctcの対象となる子供は、米国市民または米国に住む居住者の外国人でなければなりません（メキシコまたはカナダに住むITINsを持つ子供は税務申告の)
2021American Rescue Planは、2021年7月から12月の間に発行される前払い金の提供を含む、CTCへの一時的な拡張を行っている。 新たに拡張されたCTCの詳細はこちらをご覧ください。
注:子供のためのSSN要件は2026年に期限切れに設定されています。 法律が制定されない限り、CTCの適格性は以前の規則に戻ります—クレジットは子供1人あたり最大0 1,000の価値があり、あなた、あなたの配偶者、およびあなたの適格な子供はスケジュール8812を使用してCTCを請求するためにSSNまたはITINを持つことができます。
その他の扶養家族のためのクレジット（COD）
a qualifying500返金不可のクレジットは、適格な親戚を持つ家族のために利用可能です。 これには、17歳以上の子供と、それ以外の場合はCTCの資格を持つITINを持つ子供が含まれます。 さらに、納税目的のために扶養家族とみなされる適格な親戚（扶養家族の親のような）は、このクレジットを請求することができます。 このクレジットは返金不可ですので、それだけで負っ税を減らすことができます。 このクレジットとCTCの両方の資格がある場合、これは課税所得を下げるために最初に適用されます。
回収リベートクレジット（RRC）
あなたがあなたの第一または第二の刺激チェックを取得していない場合は、あなたが2021年に2020年の納税申告書を提出す 最初の刺激チェックは、大人のためのadults1,200と扶養家族のための$500までの価値があります。 第二の刺激チェックは、大人と扶養家族のための$600までの価値があります。 あなたが資格があり、まだそれを得ていない場合は、2020納税申告書を提出することで、3回目の刺激チェックを確実に受け取ることができます。
児童扶養手当（CDCTC）
児童扶養手当は、働くため、または仕事を探すために必要な児童または成人のケアのための費用を支払うのに役立つ連邦税 この返金不可のクレジットは、1つの扶養家族の場合は最大$1,050、2つ以上の扶養家族の場合は最大2 2,100の価値があります。
2021American Rescue Planは、2021年の課税年度（2022年に税金を申告する）のクレジットを一時的に拡大します。 この拡張により、税額控除が払い戻し可能になり、1人の扶養家族に対しては最大4,000ドル、2人以上の扶養家族に対しては最大8,000ドルの値がほぼ4倍になります。 詳細はこちらをご覧ください。
American Opportunity Tax Credit(AOTC)
このクレジットは最大2 2,500の価値があり、大学に通うための教育費を削減するのに役立ちます。 単位は、学生のpostsecondary教育の最初の四年間のためにのみ利用可能です。 資格のある学生は、学位または他の認定資格を取得している必要があります。
Lifetime Learning Credit(LLC)
この返金不可のクレジットは、一世帯あたり最大2 2,000の価値があります。 これは、中等教育後の教育費（職業訓練など）を削減するために使用でき、大学に通う人々に限定されません。
注:Itinを使用して勤労所得税額控除(EITC)を請求することはできません。
ITINを申請するにはどうすればよいですか？
納税申告書を提出したいが、有効なSSNを取得できない場合は、IRSフォームW-7″IRS個人納税者識別番号の申請”に記入する必要があります。”フォームW-7は、完了した納税申告書と身元と外国のステータスを確認する書類でIRSに提出する必要があります。 発行機関からの原本または認証されたコピーが必要になります。 フォームW-7の説明書には、どの文書が許容されるかが記載されています。
両親または保護者は、扶養家族がそうすることができない場合、18歳未満の扶養家族のためのフォームW-7に記入して署名することができ、申請書の署名 18歳以上の扶養家族と配偶者は、自分のフォームW-7に記入し、署名する必要があります。
ITINアプリケーションを完了するには、次の三つの方法があります:
- 納税者支援センター：特定のIRS納税者支援センターでは、W-7フォームを準備し、どの文書が許容されるかを判断し、身分証明書の有効性を確認するのに役立 予定をスケジュールする必要があります。
- 受理代理人：IRSによって承認された受理代理人は、身分証明書を調べ、有効であることを証明し、申請書をIRSに送付することができます。 ITINを申請する扶養家族の場合、代理人は元の文書（または元の発行機関によって証明されたコピー）をIRSに送付します。 いくつかの受け入れエージェントはまた、あなたが納税申告書を提出するのに役立つ無料の税の準備を提供しています。
- 自己準備：あなたはIRSに直接申請することができます。 フォームW-7には、発行機関によって認定された元の文書またはこれらの文書のコピーが含まれていなければなりません。 書類のコピーおよび公証されたコピーは受け付けていません。 すべての書類は、テキサス州オースティンのIRSサービスセンターに納税申告書を郵送する必要があります（住所はフォームW-7の説明書に記載されており、処理のためだけに納税申告書を郵送する住所とは異なります）。 このオフィスには(800)829-1040までアクセスできます。
注:IRSが提供された文書を返却するのが遅れたり、紛失したりする危険性があるため、IRS納税者支援センターを通じて、または認証受理代理店の助けを借りて申請することをお勧めします。
ITINの申請を承認すると、IRSは納税申告書を処理し、その後の納税申告書に使用するITIN番号を含む手紙を納税者または認定代理人に送付します。
私が米国に住むことを許可する移民資格を持っていない場合はどうなりますか？
米国に住むことを許可されていない多くの人々は、税金を提出することが政府への露出を増加させることを心配し、これが最終的に国外追放にな すでにITINをお持ちの場合は、最近移動しない限り、IRSはあなたの情報を持っています。 ITINを更新したり、itinで税金を申告したりすることで、エクスポージャーを増やしているわけではありません。
現行法は、いくつかの重要な例外を除いて、一般的にIRSが他の機関と納税申告情報を共有することを禁止しています。 例えば、税務申告情報は、税務行政を担当する州機関または非課税刑法の調査および起訴のための法執行機関と共有される場合があります。 情報の開示に対する保護は法律で設定されているため、議会が法律を変更しない限り、大統領令またはその他の行政措置によって取り消すことはで
関連する潜在的なリスクと利益を知って、あなたが快適に感じる場合にのみ、ITIN申請または税務申告を進めてください。 この情報は法的助言を構成するものではありません。 あなたが懸念を持っている場合は、移民弁護士に相談してください。
受け入れエージェントとは何ですか？
受理代理人は、ITIN申請の完了を支援するためにIRSによって承認されています。 一部の受付代理店は、納税申告書を準備していません。 その場合は、代理人が認定したw-7フォームをVITAサイトまたは商業税務申告書作成者に提出し、納税申告書とともに提出する必要があります。
受け入れエージェントは、多くの場合、大学、金融機関、会計事務所、非営利機関、およびいくつかの低所得納税者の診療所で発見されています。 受諾の代理店である商業税の作成者は頻繁に形態W-7を完了するためのrange50から2 275まで及ぶことができる料金を満たす。 IRSに直接申請するための手数料はありません。
四半期ごとに更新される州別受入エージェントのリストについては、IRSのウェブサイトの受入エージェントプログラムをご覧ください。 低所得納税者診療所（LITCs）はまた、地元の受け入れエージェントを識別するのに役立つかもしれません。
組織への注意:
受け入れエージェントになりたい場合があります。 そのためには、組織は次のことを行う必要があります:
- 申請書を提出するIRSフォーム13551、IRS Acceptance Agent Programに参加するIRS申請書（これは新規および更新申請者の両方に適用されます）
- Acceptance Agent trainingを完了する
- 各承認された代表者
- フォレンジックトレーニングを完了し、修了証明書を提出する
詳細については、
受諾代理人になることの情報は、irs itin数のための受諾代理人になる方法を見ます。