5 단계로 직원 급여세 계산
직원이 설정되고 비즈니스도 설정되면 직원이 얻은 임금과 원천 징수해야 할 세금의 양을 파악할 수 있습니다. 그리고,필요한 경우,건강 보험,퇴직 급여,또는 압류 같은 것들에 대한 공제를,뿐만 아니라 비용 상환을 다시 추가.
기술 용어로,이를 총 급여에서 순 급여로 전환이라고합니다.
특정 단계를 파악하려는 경우 원하는 단계로 건너 뛰십시오:
- 1 단계:총 급여 계산
- 2 단계:직원 세금 원천 징수
- 2019 또는 이전
- 2020 이상
- 3 단계:공제 처리
- 4 단계:모든 비용 상환에 추가
- 5 단계:모두 합산
1 단계:총 급여 계산
총 급여는 세금이 원천 징수되기 전에 직원이 벌어 들인 원래 금액입니다.
시간당 직원의 경우 총 급여는 급여 기간 동안 근무한 시간 수에 시간당 요율을 곱한 값입니다. 예를 들면,너의 접객원이 시간$20 의 비율에 주 40 시간을 일하면,주를 위해 그의 총계 급여는 40 엑스$20,또는$800 이을텐데.
시간당 직원이 하루 8 시간 이상 또는 일주일에 40 시간 이상 일할 때 일반적으로 정상 급여의 1.5 배에 달하는 초과 근무 수당을 포함하는 것을 잊지 마십시오. 이 예에서,당신의 접수는 첫 번째 각$20 적립 것 40 근무 시간,플러스$30 41 및 주 동안 추가 시간.
초과 근무 규칙에서 면제되는 급여 직원의 경우,총 급여는 일반적으로 각 급여 기간을 변경되지 않습니다. 단순히 1 년에 있는 급여 기간의 수에 의하여 그들의 급료를 분할하십시오. 예를 들어,관리자가 연봉$50,000 을 벌고 한 달에 두 번 월급을받는 경우 총 급여 각 급여 기간은$2,083.33($50,000/12 개월/2 월 급여 기간)입니다.
임금 외에도 총 급여에는 직원이 얻는 수수료,팁 및 보너스가 포함됩니다.
2 단계: 직원 세금 원천 징수 계산
직원의 총 급여 및 4 승에서 수당의 수를 알고 나면,당신은 당신이 그들의 세금을 충당하기 위해 원천 징수 할 필요가 얼마나 알아내는 시작할 수 있습니다. 대부분의 주에서는 각 월급에서 연방 및 주 세금과 피카 세금을 모두 원천 징수해야합니다.
이 예에서 우리는 한 명의 결혼 상태와 두 명의 부양 가족을 주장하는 플로리다 직원을 살펴볼 것입니다. 직원은$50,000 연봉을 벌고 한 달에 두 번(반월)지급됩니다. 기간 당 그녀의 총 급여는$2,083.33 입니다.
연방 소득세(적합):2019 년 또는 이전
연방 소득세(적합)는 직원의 완료된 임금,과세 대상 임금 및 급여 빈도의 정보를 사용하여 계산됩니다. 간행물 15 티(2021),연방 소득세 원천 징수 방법에 따라 임금 브래킷 방법 또는 백분율 방법을 사용하여 적합도를 계산할 수 있습니다.
우리는 2021 년 국세청 간행물 15 에서 발견 된 테이블을 보면,우리의 예에서 백분율 방법을 사용합니다. 당신은 아래의 계산을 수행 할 파일을 열 수 있습니다.
5 페이지의 워크 시트 1 을 사용하여 급여 기간 당 원천 징수 할 연방 소득세의 양을 결정합니다.
1 단계. 직원의 임금 금액을 조정
1 에이)이 총 임금과 동일합니다:$2,083.33.
1 비)우리의 직원은 반월 또는 연간 24 회 지급됩니다.2054>
1 기음)직원의 연봉:$2,083.33 배 24 = $50,000
우리는 2019 승-4 양식을 사용하고 있기 때문에,우리는 지금 1 단계로 건너 뜁니다:2054>
1 제이)우리의 직원은 2 수당을 청구했다
1 케이)$4,300 엑스 2 = $8,600
1 리터) $50,000 – $8,600 = $41,400
계속하려면 페이지의 세금 표를 참조해야 합니다 6:
2 단계:미정 원천 징수 금액 그림
2 에이)이 금액은 라인 1 에서,$41,400
2 비)우리는 왼쪽에”단일 또는 기혼 신고 별도로”라는 표(양식은 2019 또는 이전부터)를 참조하고 있습니다. 우리 직원의 조정 된 연간 임금 금액($41,400)은$13,900 보다 크고$44,475 미만입니다. 그래서,우리는$13,900(열의 양)의 금액을 입력합니다.2054>
2 기음)열의 금액은$995 입니다.2054>
2 차원)열의 백분율은 12%입니다.
) $41,400 – $13,900 = $27,500
2 층)$27,500 엑스 12% = $3,300
2 세대) $995 + $3,300 = $4,295
2 시간) $4,295 / 24 = $178.96
3 단계:세액 공제 계정
3 에이)$0
3 비)$0
3 비) $178.96 – $0 = $178.96
4 단계:원천 징수 할 최종 금액 그림
4 에이)$0(이 경우 추가 원천 징수는 없습니다)
4 비)$178.96 + $0 = $178.96
거기 당신은 그것을 가지고. 2019 년 이전부터 이 직원에 대한 연방 소득세$178.96 를 원천 징수합니다.
연방 소득세(적합):2020 년 이후
연방 소득세(적합)는 여전히 직원의 완료된 임금,과세 대상 임금 및 급여 빈도의 정보를 사용하여 계산됩니다. 사실,많은 원천 징수 수학에 들어갈 때까지 변경 되었습니다. 간행물 15 티(2021),연방 소득세 원천 징수 방법을 살펴보면 임금 브래킷 방법 또는 백분율 방법을 사용하여 적합도를 계산할 수 있습니다.
이 예제에서는 백분율 방법을 사용합니다. 당신은 아래의 계산을 수행 할 파일을 열 수 있습니다.
5 페이지의 워크 시트 1 을 사용하여 급여 기간 당 원천 징수 할 연방 소득세의 양을 결정합니다.
1 단계. 직원의 임금 금액 조정
1 에이)이것은 총 임금과 동일하므로 이전에 계산 한 금액은$2,083.33 입니다.
1 비)우리의 직원은 반월 또는 연간 24 회 지급됩니다.2054>
1 기음)직원의 연봉:$2,083.33 배 24 = $50,000
1 단계)직원에게는 추가 수입이 없으므로 이 금액은$0 입니다.
) $50,000 + $0 = $50,000
1 층)우리는 표준 공제 만 원천 징수하므로$0 입니다.
1 세대)우리 직원이 하나 이상의 직업을 가지고 있지 않기 때문에 우리는 상자를 선택하지 않을 것,그녀는 하나의 결혼 상태를 주장하기 때문에,이 금액은$8,600 입니다.
1 시간) $8,600 + $0 = $8,600
1 나는) $50,000 – $8,600 = $41,400
계속하려면 페이지의 세금 표를 참조해야 합니다 6:
2 단계: 2054>
2 에이)이 금액은 1 호선,$41,400
2 비)우리는 왼쪽에”독신 또는 기혼 신고를 별도로”라고 표시된 표를 참조하고 있습니다. 직원의 조정된 연간 임금 금액($41,400)은$13,900 보다 크고$44,475 미만이므로$13,900(열의 금액)을 입력합니다.2054>
2 기음)열의 금액은$995 입니다.2054>
2 차원)열의 백분율은 12%입니다.
) $41,400 – $13,900 = $27,500
2 층)$27,500 엑스 12% = $3,300
2 세대) $995 + $3,300 = $4,295
2 시간) $4,295 / 24 = $178.96
3 단계:세액 공제에 대한 계정
3 에이)우리의 직원은 두 부양 가족을 주장하고있다,각각의 가치$2,000. $2,000 엑스 2 = $4,000
3) $4,000 / 24 = $166.67
3) $178.96 – $166.67 = $12.29
4 단계:원천 징수 할 최종 금액 그림
4 에이)$0(이 경우 추가 원천 징수는 없습니다)
4 비) $12.29 + $0 = $12.29
거기 당신은 그것을 가지고. 당신은 원천 징수합니다$12.이 직원에 대한 연방 소득세의 29 는 새로운 양식을 기반으로합니다.
이는 2019 년 원천 징수 금액 178.96 달러와 상당한 차이가 있지만,직원들이 각 월급에서 원천 징수 된 세금을보다 정확하게 처리 할 수 있도록 설계되었습니다.2054>
연방 보험료
연방 보험료 법 세금은 사회 보장 및 메디 케어이며,별도로 면제되지 않는 한 모든 직원으로부터 원천 징수해야합니다.
- 사회 보장은 2021 년 과세 연도에 최대$142,800 의 임금에 대해 6.2%의 원천 징수 세금입니다. 위의 모든 연간 임금$142,800 면제,이는 누적 연간 사회 보장 원천 징수 초과 할 수 없음을 의미$8,853.60($142,800 엑스 6.2%). 우리의 예 직원의 경우,우리는$2,083.33 의 총 임금을 6.2%로 곱하고 월급에서$129.17 을 원천 징수합니다.
- 메디 케어는 1.45%의 비율로,또한 평면 세금이다. 이 메디 케어 세금에 대한 연간 제한은 없지만,이상의$200,000 년을 벌 직원은 0.9%의 추가 메디 케어 세금라는 무슨이 적용됩니다. 우리는 직원의 총 임금$2,083.33 에 1.45%를 곱하고$30 에 도착합니다.21 의료 세금.2015 년 11 월 15 일(금)부터 2015 년 12 월 15 일(토)까지,2015 년 12 월 15 일(일)까지,2015 년 12 월 15 일(일)까지,2015 년 12 월 15 일(일)까지,2015 년 12 월 15 일(일)까지
주 및 지방 세금
일부 주(플로리다 등)에는 주 소득세가 없으므로 귀하는 이직 할 수 있습니다. 당신이(여기에 상태 별 상태 세금 정보 참조)상태 세금을 납부해야하는 경우,당신은 당신의 계산이 바로 완료되어 있는지 확인하는 것이 좋습니다.
다른 상태는 다른 방법으로 급여 세금을 적용,하지만 당신은 적합 및 피카 세금을 계산하는 방법을 알고 나면,주 세금을 계산하는 것은 비슷한 운동이다.
또한,당신의 상태가 연방 및 주 세금의 상단에 지불 지방세를 부과 여부를 확인해야합니다.
3 단계:공제 처리
급여세 원천 징수 외에도 직원의 월급을 계산하는 것은 해당 공제액을 제거하는 것을 의미합니다.
건강 보험료,401(케이)계획,또는 건강 저축 예금 기부금과 같은 자발적 사전 및 사후 세금 공제가 있습니다. 일부 직원은 자녀 양육비 또는 임금 압류 같은 항목에 대해 고려되어야 할 수도 있습니다 비자발적 공제가(당신은 당신이 판사,국세청,또는 상태에서 주문을 받게됩니다 때문에 이러한 일을 보류 할 필요가 있는지 알 수 있습니다).
401 과 같은 세전 공제는 1 단계에서 총소득에서 제거되므로 2 단계의 세금 원천 징수 계산이 더 낮아집니다. 세금 후 공제는 2 단계 후에 제거됩니다. 세전 공제는 직원에게 더 많은 세금을 절약합니다.
단계 4: 어떤 비용 상환에 추가
당신의 직원이 자신의 주머니에서 어떤 회사 비용을 지불 한 경우,그들은 상환 될 것으로 예상. 고용주는 급여와 별도로 상환을 지불하거나 급여와 결합 할 수 있습니다.
비용 상환은 총 임금의 일부가 아니므로 세금 원천 징수의 대상이 아니라는 점을 기억하십시오. 너가 직원에게 배상하는 어떤 경비는 안으로 충분히 하고 너의 계산의 끝에 순수한 급여에 위에 추가되어야 한다.
단계 5: 총 총
총 급여,세금 원천 징수,공제 및 상환을 파악하기 위해 모든 수학을 완료하면 월급을 계산하는 데 필요한 것이 있습니다:
- 총 급여로 시작
- 빼기 직원 세금 원천 징수
- 빼기 공제
- 모든 비용 상환에 추가
- 당신은 순 임금을받을!
지금 당신은 당신이 월급 날에 직원을 보낼 것입니다 정확히 얼마나 많은 돈을 알고!
2019 년 4 월 4 일 또는 그 이전에 사용 된 예를 살펴 보겠습니다.:
- 우리의 직원은$50,000 년,또는 반월 급여 기간 당 총 급여의$2,083.33 를 번다.
- 우리 직원의 연방 소득세 원천 징수는 이전 승-4 를 사용하여$178.96 입니다.
- 사회 보장 세금은$129.17 이며 메디 케어 세금은$30.21 입니다. 총 결합 된 피카 세금은$159.38 입니다.
- 우리 직원이 플로리다에 살고 있기 때문에 주 소득세 원천 징수는 없습니다.
- 공제 또는 비용 상환이 없었습니다.
- 따라서 직원의 순 임금은$1,744.18 입니다.
:
- 우리의 직원은$50,000 년,또는 반월 급여 기간 당 총 급여의$2,083.33 를 번다.
- 우리의 직원의 연방 소득세 원천 징수는$12.29 새로운 승-4 를 사용 하 여.
- 사회 보장 세금은$129.17 이며 메디 케어 세금은$30.21 입니다. 총 결합 된 피카 세금은$159.38 입니다.
- 우리 직원이 플로리다에 살고 있기 때문에 주 소득세 원천 징수는 없습니다.
- 공제 또는 비용 상환이 없었습니다.
- 따라서 직원의 순 임금은$1,911.66 입니다.
때때로,당신이(보너스 등)을 추가하거나 직원의 월급에서(압류 및 징수 등)공제해야합니다 다른 일이있을 수 있습니다. 이러한 항목을 더하고 빼면 위에 설명 된 나머지 기본 수학은 동일하게 유지됩니다.