한계 세율:온타리오 소득세 계산 방법
세금 의무를 계산하려는 대부분의 사람들은 평면 세율을 적용하는 실수를 범합니다. 캐나다에서는 훨씬 더 복잡한 계산 인”한계 비율”로 알려진 것에 따라 과세됩니다. 그것을 무너 뜨리자!
한계 세율은 소득의 다른 괄호에 적용됩니다. 소득의 각 부류를 위해,다른 비율은 적용한다. 예를 들어,소득의 첫 번째$13,808 특정 속도로 과세,소득의 다음$3000 정도 다른 속도로 과세,등등 등등,당신은 가장 높은 세금 브래킷에 도달 할 때까지,이는,온타리오,현재 53.53 퍼센트. 당신이 적립 더 많은 소득,그 세금 브래킷에 적용되는 세금의 높은 비율.
예를 들어,연간 18,000 달러를 버는 사람은 25.10%의 한계 세율로 과세되는 반면,90,000 달러를 버는 사람은 33.89%의 한계 세율로 과세됩니다.
당신이 적립 더 많은 돈을,당신은 아래의 이유로 지불 할 것이다 더 많은 세금:
가.$90,000 의 비율은$18,000 같은 비율보다 더 많은입니다.
비.더 높은 소득 소득자에게 더 높은 한계 세율이 적용됩니다.
고용과 자영업 소득에 대한 한계 세율은 연방 및 지방 한계 세율을 결합한다는 것을 명심하는 것이 중요합니다.
다음은 연방 한계 세율 2020:
- 15% 과세 소득의 첫 번째$49,020 플러스
- 20.과세 소득의 다음$49,020(49,020 최대$98,040)에 대한 5%,과세 소득의 다음$53,939 에 대한
- 26%($98,040 최대$151,978)에 대한
- 29%과세 소득의 다음$64,533(최대$151,978)에 대한
- 29%$216,511 까지 151,978 이상 과세 소득의 부분에),플러스
- 이상 과세 소득의 33%$216,511
각 지방은 자신의 한계 세율을 가지고 있지만,우리는 그림의 목적을 위해 온타리오 주에서 한계 세율을 볼 것이다:
- 5.과세 소득의 첫 번째$45,142 에 05%,플러스
- 9.15%과세 소득의 다음$45,145 최대$90,287,플러스
- 11.16%과세 소득의 다음$75,287 최대$150,000,플러스
- 12.16%70,000 과세 소득 최대$220,000,플러스
- 13.16%이상 금액에$220,000
온타리오 주에서는 연방 및 주 고용 및 자영업 소득을 합친 최고 한계 세율은 53.53%입니다.
소득의 다른 유형은 다른 속도로 과세
소득의 다른 유형은 다른 한계 세율의 적용을받습니다 것을 명심하는 것도 중요하다. 소득의 여섯 소스는 일반적으로 있습니다:
- 고용소득
- 자영업소득
- 자본이익
- 적격배당
- 부적격배당
- 수동소득(임대수익,임대료,이자)
- 기타소득)
소득에 대한 세금을 계산하기 위해,첫 번째 단계는 소득의 유형을 분류하는 것입니다.
고용 및 자영업 소득,자본 이득 및 배당 소득에 대한 한계 세율은 아래 차트를 참조하십시오.
온타리오주의 다양한 소득 유형에 대한 최고 한계 세율
요약하면,다른 유형의 소득은 서로 다른 한계 세율로 과세됩니다.
-고용 소득은 53.53%;
나.자본 이득에 대 한 최고 한계 세율은 26.76%;
다.자격이 배당금에 대 한 최고 한계 세율은 39.34%; 그리고
디.비 적격 배당금에 대한 최고 한계 세율은 47.74%입니다.
소득세를 계산하는 방법
세금 계산기는 종종 하나의 결합 된 세금 의무를 계산하는 데 사용됩니다. 하나의 세율을 계산하는 것은 매우 복잡하기 때문이다:한계 세율은 하나의 세금 브래킷 및 적립 소득의 유형에 모두 따라 달라집니다.
따라서 납세자는 세금 의무를 수동으로 계산하는 대신 모든 공식이 내장 된 세금 계산기를 사용하는 것이 좋습니다.
한계 세율 및 소득 분할
한계 세율의 혜택을 극대화하는 한 가지 방법은 저소득 세율에 속한 배우자 또는 가족과 소득을 나누는 것입니다. 낮은 소득 소득자는 낮은 한계 세율로 세금을 지불 할 것입니다. 당신이 혼자 온타리오에서 한계 세율의 광대 한 확산을 고려할 때 소득 분할에 의한 세금 절감을위한 잠재력은 명백하다:53.53%를 초과하는 소득 사람들을 위해$220,000 대 20.05%바로 아래 소득 사람들을 위해$45.142.
소득세법에 따른 회피 방지 규칙은 온타리오주의 소득 분할 관행을 크게 근절했지만 소득 분할이 허용되는 예외는 여전히 있습니다. 연금 소득은 그러한 범주 중 하나입니다. 65 세가되면,높은 소득 배우자는 낮은 소득 배우자와 자신의 연금 소득의 50%까지 분할 할 수 있습니다. 그런 식으로,각 배우자는 전체 총 세금 부담을 낮추고,낮은 한계 세율로 세금을 지불합니다.
낮은 한계 세율을 활용하기 위해 소득 분할에 다른 법적 방법은 소정의 이자율로 배우자에게 돈을 대출 포함,소정의 이자율로 자녀의 신탁 기금에 돈을 대출,투자 미성년자에게 돈을 대출. 이러한 전략은 소득 분할에 대한 우리의 기사에서 더 자세히 설명되어 있습니다.
소득 분할 및 한계 세율은 모두 복잡한 주제입니다. 그것은 당신이 당신의 세금 반환을 완료하고 창조적 인 세금 절약 전략을 통해 세금 의무를 줄일 수 있도록 자격을 갖춘 세금 변호사와 상담하는 것이 가장 좋습니다.
-시라 칼파,학사,제이디,파트너 및 설립자