Beregning Av Ansattes Lønnsskatt i 5 Trinn

Når dine ansatte er satt opp (og virksomheten din er satt opp også), er du klar til å finne ut lønnene den ansatte har tjent og mengden av skatter som må holdes tilbake. Og, om nødvendig, gjør fradrag for ting som helseforsikring, pensjonsytelser, eller garnishments, samt å legge tilbake utgifter refusjoner.

teknisk sett kalles dette å gå fra bruttolønn til nettolønn.

hvis du prøver å finne ut et bestemt trinn, kan du hoppe over til det du leter etter:

• Trinn 1: Finne ut bruttolønn
• Trinn 2: Beregne ansatte skattetrekk
  • 2019 eller tidligere
  • 2020 eller senere
• Trinn 3: Ta vare på fradrag
• Trinn 4: Legg på eventuelle utgifter refusjoner
• Trinn 5: Totalt opp

Trinn 1: Finne Ut Bruttolønn

Bruttolønn er det opprinnelige beløpet en ansatt tjener før eventuelle skatter holdes tilbake.

bruttolønn er antall arbeidstimer i lønnsperioden multiplisert med timesatsen. For eksempel, hvis resepsjonisten jobbet 40 timer i uken med en hastighet på $20 i timen, ville hans bruttolønn for uken være 40 x $20 eller $ 800.

ikke glem å inkludere overtidslønn, som vanligvis er 1,5 ganger den normale lønnssatsen når en timeansatt jobber mer enn 8 timer om dagen eller 40 timer i uken. I dette eksemplet vil resepsjonisten tjene kr20 for hver av de første 40 arbeidstidene, pluss kr30 for den 41. og eventuelle ekstra timer i løpet av uken.

for lønnstakere som er unntatt fra overtidsreglene, vil bruttolønnen generelt forbli uendret hver lønnsperiode. Bare dele sin lønn med antall lønnsperioder i et år. For eksempel, hvis en leder tjener en årslønn på $50.000 og mottar en lønnsslipp to ganger i måneden, er bruttolønn hver lønnsperiode $2,083.33 ($50,000 / 12 måneder/2 månedlige lønnsperioder).

i tillegg til lønn, inkluderer bruttolønn eventuelle provisjoner, tips og bonuser den ansatte tjener.

Trinn 2: Beregn Ansattes Skattetrekk

når du kjenner en ansattes bruttolønn og antall kvoter fra Deres W-4, kan du begynne å finne ut hvor mye du må holde tilbake for å dekke sine skatter. I de fleste stater må du holde tilbake for både føderale og statlige skatter og FICA-skatter fra hver lønnsslipp.

i vårt eksempel vil vi se På En Florida-ansatt som hevder en enkelt sivilstatus og to avhengige På Deres W-4. Den ansatte tjener en $ 50,000 årslønn og betales to ganger per måned (semi-månedlig). Hennes bruttolønn per periode er $2,083. 33.

Federal Income Tax (FIT): 2019 eller tidligere

Federal Income Tax (FIT) beregnes ved hjelp av informasjonen fra en ansattes fullførte W-4, deres skattepliktige lønn og deres lønnsfrekvens. Basert På Publikasjon 15-T (2021), Federal Income Tax Withholding Methods, kan du bruke Enten Lønnsbrakettmetoden Eller Prosentmetoden for å beregne PASSFORM.

Vi vil bruke Prosentmetoden i vårt eksempel, se på tabeller som finnes i 2021 IRS Publication 15-T PDF-filen. Du kan åpne filen for å følge våre beregninger nedenfor.

Ved Å Bruke Regneark 1 på side 5, bestemmer vi hvor mye føderal inntektsskatt som skal holdes tilbake per lønnsperiode.

Trinn 1. Juster ansattes lønnsbeløp

1a) Dette er det samme som bruttolønn: $2,083.33.

1b) vår ansatt er betalt halvmånedlig eller 24 ganger per år.

1c) dette bør tilsvare din ansattes årslønn: $2,083. 33 x 24 = $50,000

Fordi vi bruker 2019 W-4-skjemaet, hopper vi nå til trinn 1j:

1j) vår ansatt har hevdet 2 kvoter

1k) $4,300 x 2 = $8,600

1l) $50,000 – $8,600 = $41,400

for å fortsette, må du referere til skatt tabellene på side 6:

Trinn 2: Figur det foreløpige kildebeløpet

2a) dette beløpet er fra linje 1l, $41,400

2b) vi refererer til tabellen merket «Singel eller Gift Filing Separat» Til venstre (skjemaet er fra 2019 eller tidligere). Vår ansattes justerte årslønnsbeløp ($41 400) er større enn $13 900 og mindre enn $44 475. Så, vi ville legge inn et beløp på $13 900 (beløpet Fra kolonne A).

2c) beløpet i kolonne C er $995.

2d) prosentandelen fra kolonne D er 12%.

2e) $41,400 – $13,900 = $27,500

2f) $ 27 500 x 12% = $3,300

2g) $995 + $3,300 = $4,295

2h) $4,295 / 24 = $178.96

Trinn 3: Konto for skattekreditter

3a) $0

3b) $0

3c) $178.96 – $0 = $178.96

Trinn 4: Figur det endelige beløpet å holde tilbake

4a) $0 (det er ingen ekstra tilbakeholdelser i dette tilfellet)

4b) $178.96 + $0 = $178.96

Der har du det. Du vil holde tilbake $178,96 av føderal inntektsskatt for denne ansatt ved Hjelp Av W-4 fra 2019 og tidligere.

Federal Income Tax (FIT): 2020 eller senere

Federal Income Tax (FIT) beregnes fortsatt ved hjelp av informasjonen fra en ansattes fullførte W-4, deres skattepliktige lønn og deres lønnsfrekvens. Faktisk, ikke mye har endret seg før du kommer inn i forskuddstrekk matematikk. Ser Du På Publikasjon 15-T (2021), Federal Income Tax Withholding Methods, kan du bruke Enten Lønnsbrakettmetoden Eller Prosentmetoden for å beregne PASSFORM.

Vi vil bruke Den Prosentvise Metoden i vårt eksempel, refererer tabeller som finnes i 2021 IRS Publikasjon 15-T PDF-fil. Du kan åpne filen for å følge våre beregninger nedenfor.

Ved Å Bruke Regneark 1 på side 5, bestemmer vi hvor mye føderal inntektsskatt som skal holdes tilbake per lønnsperiode.

Trinn 1. Juster ansattes lønnsbeløp

1a) Dette er det samme som bruttolønn, så som vi beregnet før, er beløpet $2,083.33.

1b) vår ansatt er betalt halvmånedlig eller 24 ganger per år.

1c) dette bør tilsvare din ansattes årslønn: $2,083. 33 x 24 = $50,000

Fordi vi bruker 2020 W-4-skjemaet, fortsetter vi nå til trinn 1d:

1d) vår ansatt har ingen ekstra inntekt, så dette beløpet er $ 0.

1e) $50,000 + $0 = $50,000

1f) Vi holder bare standardfradrag, så dette tilsvarer $0.

1g) vi ville ikke merke av i boksen fordi vår ansatt ikke har mer enn en jobb, og fordi hun hevder en enkelt sivilstand, er dette beløpet $8600.

1t) $8,600 + $0 = $8,600

1i) $50,000 – $8,600 = $41,400

for å fortsette, må du referere til skatt tabellene på side 6:

Trinn 2: Figur det foreløpige kildebeløpet

2a) dette beløpet er fra linje 1i, $41,400

2b) vi refererer til tabellen merket «Singel eller Gift Filing Separat» Til venstre (ved hjelp av 2020 W-4 og boksen i trinn 2 er ikke merket). Vår ansattes justerte årslønnsbeløp ($41 400) er større enn $13 900 og mindre enn $44 475, så vi vil legge inn et beløp på $13 900 (beløpet Fra kolonne A).

2c) beløpet i kolonne C er $995.

2d) prosentandelen fra kolonne D er 12%.

2e) $41,400 – $13,900 = $27,500

2f) $ 27 500 x 12% = $3,300

2g) $995 + $3,300 = $4,295

2h) $4,295 / 24 = $178.96

Trinn 3: Konto for skattekreditter

3a) vår ansatt hevder to avhengige, hver verdt $2000. $ 2000 x 2 = $4,000

3b) $4,000 / 24 = $166.67

3c) $178.96 – $166.67 = $12.29

Trinn 4: Figur det endelige beløpet å holde tilbake

4a) $0 (det er ingen ekstra tilbakeholdelser i dette tilfellet)

4b) $12.29 + $0 = $12.29

Der har du det. Du vil holde tilbake $12.29 av føderal inntektsskatt for denne ansatt basert På den nye Formen W-4.

Dette er en betydelig forskjell fra 2019 W-4-kildebeløpet på $178,96, men er utformet for å hjelpe dine ansatte med å få en mer nøyaktig mengde skatt tilbakeholdt fra hver lønnsslipp.

FICA Skatter

Federal Insurance Contributions Act (FICA) skatter Er Social Security og Medicare, som må holdes tilbake fra alle ansatte med mindre annet er unntatt.

• Sosial Sikkerhet er en flat 6,2% kildeskatt for lønn opp til $142,800 for 2021 skatteåret. Eventuelle årslønn over $142 800 er unntatt, noe som betyr at den kumulative årlige trygdeordningen ikke kan overstige $8 853,60 ($142 800 x 6,2%). For vårt eksempel ansatt, ville vi ta sin bruttolønn på $2,083. 33, multiplisere den med 6,2%, og holde tilbake $129,17 fra lønnsslipp.
• Medicare er også en flat skatt, med en sats på 1,45%. Det er ingen årlig grense For Medicare skatt, men ansatte som tjener mer enn $200 000 i året er underlagt Det som kalles Den Ekstra Medicare Skatt på 0,9%. Vi multipliserer vår ansattes bruttolønn på $2,083. 33 med 1,45% og kommer til $30.21 Skatt På Medisiner.

vår ansattes FICA skatt per lønnsperiode er dermed $129.17 + $30.21 = $159.38.

Statlige Og Lokale Skatter

Noen stater (Som Florida) har ingen statlig inntektsskatt, så du kan være av kroken. Men hvis du er pålagt å betale statlige skatter (se statlig skatteinformasjon her), vil du sørge for at beregningene dine er gjort riktig.

Ulike stater bruker lønnsskatt på forskjellige måter, men når du vet hvordan du skal beregne FIT og FICA-skatter, er beregning av statlige skatter en lignende øvelse.

sørg også for å sjekke om staten pålegger lokale skatter som er betalt på toppen av føderale og statlige skatter.

Trinn 3: Ta Vare På Fradrag

i tillegg til å holde tilbake for lønnsskatt, betyr beregning av ansattes lønnsslipp også å ta ut eventuelle fradrag.

det er frivillige før og etter skatt fradrag som helse forsikringspremier, 401(k) planer, eller helse sparekonto bidrag. Noen ansatte har også ufrivillige fradrag som kanskje må vurderes for ting som barnestøtte eller lønnsgarnishments(du vet om du trenger å holde tilbake disse tingene fordi du vil motta en ordre fra en dommer, IRS eller staten).

Vær forsiktig her, fordi fradrag før skatt som 401(k) tas ut av bruttoinntekt I Trinn 1, noe som betyr at skattefordelingsberegningen I Trinn 2 vil bli lavere. Fradrag etter skatt er tatt ut Etter Trinn 2. Fradrag før skatt vil spare arbeidstakeren mer skatt.

Trinn 4: Legg På Eventuelle Utgifter Refusjoner

hvis ansatt betalt for noen selskapet utgifter ut av sin egen lomme, forventer de å bli refundert. Arbeidsgivere kan enten betale refusjoner separat fra lønn eller kombinere det med lønn.

Husk at utgiftsrefusjon ikke er en del av bruttolønnen,og dermed ikke skattepliktig. Eventuelle utgifter du refundere til ansatte bør gjøres i sin helhet og lagt på netto lønn på slutten av beregningen.

Trinn 5: Totalt Alt Opp

når du har gjort all matte for å finne ut bruttolønn, skattetrekk, fradrag Og refusjoner, har du det du trenger for å beregne lønnsslippet:

• Start med bruttolønn
• Trekk ansatte skattetrekk
• Trekk fradrag
• Legg på eventuelle utgifter refusjoner
• Og du får netto lønn!

nå vet du nøyaktig hvor mye penger du vil sende din ansatt på lønning!

la oss se gjennom vårt eksempel ved hjelp av 2019 W – 4 eller tidligere:

• vår ansatt tjener $50 000 i året, eller $2,083.33 av bruttolønn per halvmånedlig lønnsperiode.
• vår ansattes føderale inntektsskatt er $178,96 ved hjelp av den gamle W-4.
• Sosial Sikkerhet skatt er $129.17, Og Medicare skatt er $30.21. DEN totale kombinerte FICA-skatten er $159,38.
• siden vår ansatt bor I Florida, er det ingen statlig inntektsskatt.
• det var ingen fradrag eller utgiftsrefusjoner.
• dermed er vår ansattes nettolønn $1,744. 18.

la oss se på vårt eksempel ved hjelp av 2020 W – 4 eller etter:

• vår ansatt tjener $50 000 i året, eller $2,083.33 av bruttolønn per halvmånedlig lønnsperiode.
• vår ansattes føderale inntektsskatt er $12,29 ved hjelp av den nye W-4.
• Sosial Sikkerhet skatt er $129.17, Og Medicare skatt er $30.21. DEN totale kombinerte FICA-skatten er $159,38.
• siden vår ansatt bor I Florida, er det ingen statlig inntektsskatt.
• det var ingen fradrag eller utgiftsrefusjoner.
• dermed er vår ansattes nettolønn $1,911. 66.

fra tid til annen kan det være andre ting du må legge til (som bonuser) eller trekke fra (som garnishments og avgifter) fra dine ansattes lønnsslipp. Når disse elementene legges til og trekkes fra, forblir resten av den grunnleggende matematikken som er skissert ovenfor, den samme.