når kan jeg ha overbetalt skatt på lønn eller pensjon?

hvis du mottar arbeidsinntekt eller pensjonsinntekt og betaler skatt gjennom Pay As You Earn (PAYE) – systemet, kan du noen ganger betale for mye skatt. Det er ulike grunner til dette.

når kan jeg betale for mye inntektsskatt på arbeidsinntekt?

du kan ha betalt for mye skatt hvis:

• du startet en ny jobb og hadde en nødskattekode for en stund;
• arbeidsgiveren din brukte feil skattekode;
• du hadde bare en jobb for en del av skatteåret;
• du hadde mer enn en jobb samtidig;
• du er student og du jobbet bare i ferien;
• andre inntekter som hm revenue & toll (hmrc) skatt gjennom tax code har redusert;
• du sluttet å jobbe og hadde ingen skattepliktig inntekt eller fordeler for resten av skatteåret;
• omstendighetene endret seg – du endret for eksempel fra heltid til deltidsarbeid.

når kan jeg betale for mye skatt på pensjonsinntekt?

du kan ha betalt for mye skatt på pensjonsinntektene dine hvis:

• din pensjonsleverandør brukte feil skattekode;
• din skattepliktige inntekt har redusert;
• mengden av statlig pensjon i skattekoden din var feil;
• du hadde mer enn en kilde TIL PAYE inntekt, for eksempel mer enn en pensjon;
• du betalte for mye skatt på et pensjonsbeløp.

I disse situasjonene KAN HMRCS p800 skatteberegningssystem bety at DU ikke trenger å kreve tilbakebetaling, DA HMRC kan utstede tilbakebetaling automatisk. Hvis Du ikke har Mottatt en P800 skatteberegning FRA HMRC, og du har overbetalt skatt, må du gjøre krav på skattebetaling. Dette er beskrevet nedenfor.

Hva er en p800 skatteberegning?

GJENNOM hele skatteåret gir arbeidsgiver ELLER pensjonstilbyder HMRC opplysninger om hvor mye inntekt du har mottatt, hvor mye skatt du har betalt og verdien av eventuelle naturalytelser du har mottatt i løpet av skatteåret. Banker og byggeforeninger er også rådgivning HMRC av interesse de har betalt til deg på kontoer holdt i ditt navn.

VED hjelp AV denne informasjonen utfører HMRC en automatisk avstemming ved utgangen av hvert skatteår. Dette betyr at de setter sammen all informasjon de har mottatt for å finne ut om du har betalt riktig mengde skatt. HVIS HMRC tror du ikke har betalt riktig mengde skatt, sender DE Deg en P800 skatteberegning (i noen tilfeller kan de sende En Enkel Vurdering). Denne beregningen vil vise deg hvilken skatt HMRC tror du burde ha betalt. P800s sendes vanligvis ut mellom juni og oktober etter utgangen av det aktuelle skatteåret.

du må alltid sjekke p800-skatteberegningen nøye, DA HMRC kanskje ikke har all den informasjonen de trenger for å beregne skatten din riktig, eller de kan ha unøyaktig informasjon.

hvis du mener du har betalt for mye skatt, men ikke har mottatt en P800, se spørsmålet Hvordan krever jeg refusjon etter utløpet av skatteåret og for tidligere skatteår?.

Hva gjør Jeg hvis Min P800 viser at jeg har krav på refusjon?

hvis p800-beregningen din viser at du har krav på refusjon, bør den også fortelle deg om du kan få refusjonen din betalt via en online bankoverføring, ved Hjelp av Din Personlige Skattekonto, eller OM HMRC vil sende deg en sjekk. HVIS du kan få refusjon på nettet, men ikke gjør dette innen 45 dager, BØR HMRC sende deg en sjekk.

det kan ta opptil 60 dager å utstede en sjekk. DU bør sørge FOR AT HMRC har en oppdatert adresse før du ber om refusjon via sjekk.

før du godtar noen refusjon, sørg for at nedbetaling er riktig, fordi:

• p800-beregningen er bare et estimat, produsert AV HMRCS systemer. Som sådan er beregningen bare så god som dataene som holdes på deres systemer.
• HMRC kan ha fått noe galt, så tilbakebetaling kan være for mye eller ikke nok.
• HVIS HMRC betaler deg for mye og du ikke forteller dem, kan de belaste deg en straff hvis de tror du var uforsiktig i å ikke spotte overbetalingen. Selvfølgelig må du også sende tilbake beløpet overbetalt til deg.

skylder du skatt på mindre enn £10 eller må du kreve annen skattelette fra HMRC?

hvis du har en tilbakebetaling på mindre enn £10, BETALER HMRC bare tilbake til deg hvis du sender inn et krav – systemene deres utsteder ikke det automatisk. Du kan ikke få en beregning, fordi I HENHOLD TIL HMRCS systemer, er du ikke på grunn av en.

men du kan ha rett til noen ekstra godtgjørelser eller fritak, SOM HMRC ikke har gitt deg, for eksempel for ansettelseskostnader. I så fall bør du skrive TIL HMRC for å fortelle dem at du tror du har rett til dem.

for eksempel bokstaver for å hjelpe deg med dette, se Hvor finner jeg mer informasjon og eksempler?.

tidligere års tilbakebetalinger

HVIS HMRC trodde du var på grunn av skatt tilbake for årene 2017/18, 2018/19 og 2019/20, har de sannsynligvis allerede sendt det til deg. Men hvis ikke, kan det være verdt å sjekke om du skyldes noe tilbake, spesielt hvis du har oppdaget at du ikke har hevdet nok godtgjørelser eller andre skattefradrag i 2020/21, og det samme gjaldt tidligere år.

Tilbakebetalingskrav har tidsbegrensninger, så ikke forsink. Men vær forsiktig – hvis DET viser seg at DU ikke har betalt nok skatt i tidligere år, KAN HMRC være forpliktet til å samle det hvis du ber dem om å vurdere situasjonen din. Du bør derfor få fakta rett først.

Merk At p800 beregninger er kumulative. Dette betyr at hvis du mottar mer enn en, blir de foregående års saldoer tatt i betraktning og automatisk tatt med i neste års beregninger.

for det faktiske beløpet bør du se på beregningene På P800 fra det siste året av ditt skattekrav, da dette vil inkludere alt fra de foregående årene.

Eksempel

Jenny har sendt inn et krav om tilbakebetaling av skatt for ensartede utgifter de siste fire årene, og skylder £12 totalt for hvert år-totalt £48.

hennes p800-beregninger for hvert av de fire årene hun hevder på, ville være:

År 1: HMRC skylder deg £12
År 2: HMRC skylder deg £24 (£12 fra dette året og £12 fra i fjor)
År 3: HMRC skylder deg £36 (£12 fra dette året og kr 24 fra siste år)
4 År: HMRC skylder deg £48 (£12 fra dette året og kr 36 fra siste år)

Men hun er ikke skyldte £120 (£12 + £24 + £36 + £48), hun er bare skyldte £48: den samlede beløpet som vises på den siste P800.

hvordan krever jeg refusjon for inneværende skatteår, hvis Jeg ikke vil vente På en P800?

hvis du tror du betaler for mye skatt gjennom PAYE i inneværende skatteår, er det sannsynlig at det er et problem med skattekoden din. Hvis du fortsatt jobber eller mottar pensjon, bør DU fortelle HMRC hvorfor du tror du har betalt for mye før utgangen av skatteåret.

du kan gjøre dette på nettet, ved Hjelp Av Din Personlige Skattekonto.

hvis du foretrekker Å ringe HMRC, kan hjelpelinjen for enkeltpersoner og ansatte bli funnet på GOV.UK.

før du ringer HMRC, må du samle sammen:

• dine personlige opplysninger – som fullt navn, adresse, fødselsdato og Personnummer;
• detaljer om hver av dine arbeidsgivere eller pensjonsleverandører – DERES REFERANSENUMMER FOR LØNNSORDNING, som skal vises på lønnsslippen din, eller spør din arbeidsgiver eller pensjonsleverandør for det;
• estimater av inntekter og/eller pensjoner fra hver kilde for inneværende skatteår.

sørg for at du oppbevarer et notat, på et trygt sted for fremtidig referanse, av:

• dato og klokkeslett for telefonsamtalen;
• navnet på rådgiveren du snakket med; og
• hva som ble sagt av både DEG og HMRC-rådgiveren.

HMRC kan allerede ha alt de trenger for å sjekke posisjonen din, men du må kanskje sende inn mer informasjon – I så fall VIL HMRC fortelle deg hvilket papirarbeid du bør levere.

NÅR HMRC behandler informasjonen din, kan DET være nødvendig å utstede en ny skattekode, noe som betyr at tilbakebetaling vil bli lagt til lønn eller pensjon, og beløpet vil vanligvis bli betalt automatisk gjennom lønnslisten. Dette vil resultere i et lavere skattefradrag eller en skatt refusjon GJENNOM PAYE.

hvis tilbakebetaling forfaller mot slutten av skatteåret, og du allerede har mottatt din endelige lønn eller pensjon for det året, må du kanskje kreve refusjon direkte fra HMRC når skatteåret er avsluttet eller vente På At p800-prosessen skal skje.

hvis du jobbet, men nå er ferdig med å jobbe og ikke vil ha en fortsatt inntektskilde, for eksempel fordi du har blitt arbeidsledig, kommer tilbake til å studere eller forlater landet, se vår sysselsetting seksjon for å finne ut hvordan du kan kreve din skatt refusjon. Skjemaet som skal brukes til å kreve tilbakebetaling, avhenger av omstendighetene dine.

for veiledning om din refusjonsposisjon hvis du slutter å jobbe fordi du blir oppsagt, se sysselsetting-delen.

hvis du går av med pensjon, vil det i stor grad avhenge av om/hvordan du velger å ta noen pensjon/pensjoner du måtte ha. Siden det er så mange alternativer, vil det være vanskelig å vite hva din totale tilbakebetalingsposisjon vil være når du slutter å jobbe, da dette vil avhenge av hva som skjer neste.

det kan derfor være best å vente til slutten av skatteåret for at en full avstemming av din skatteposisjon kan utføres – se vår pensjonister seksjon for mer informasjon om å ta din pensjon fleksibelt.

hvordan får jeg min nødskatt tilbake?

det er informasjon om hva du skal gjøre hvis du har hatt en nødsituasjon tax code i løpet av skatteåret i arbeidsdelen.

hvordan krever jeg refusjon etter utløpet av skatteåret og for tidligere skatteår?

hvis du har betalt for mye skatt gjennom arbeidsforholdet eller pensjonen din og slutten av skatteåret der du overbetalt skatt allerede har passert (og du ikke har mottatt En P800 eller trenger tilbakebetaling raskt og kan ikke vente På P800), kan Du gjøre krav på refusjon. Det er sannsynligvis enklest å gjøre dette ved å skrive TIL HMRC.

hvis du skriver TIL HMRC, merker du toppen av brevet tydelig med ’tilbakebetalingskrav’ slik AT HMRC kan sørge for at DET kommer til riktig avdeling.

for å skrive TIL HMRC, bruk adressen på GOV.UK.

Se Hvor finner jeg mer informasjon og eksempler? nedenfor for en ide om hvordan du skriver brevet og hva du kan inkludere. Vanligvis bør brevet ditt:

• gi dine fulle personlige opplysninger-navn, adresse og Personnummer;
• inkluder så mye informasjon som mulig om din pensjon eller ansettelse, for EKSEMPEL BETALINGS referansenummer, hvor mye du ble betalt og hvor mye skatt ble trukket;
• legg ved kopier Av P60s og P45s hvis du har dem-behold originalene;
• si hvorfor du tror du har en tilbakebetaling;
• si hvordan du vil motta tilbakebetaling;
• være signert og datert i blekk.

Behold en kopi av brevet og eventuelle vedlegg og be Postkontoret om et bevis på innlegging i tilfelle senere spørring.

I de fleste tilfeller kan du få tilbake skatten du har overbetalt, så lenge du krever i tide. Merk, i noen tilfeller kan du bli bedt om å fylle ut et skjema R38, eller det kan være lurt å legge dette med brevet hvis du ønsker refusjon mandat til noen andre.

Husk at SELV OM DU bare vil AT HMRC skal se på et bestemt skatteår, KAN HMRC benytte anledningen til å se over de fire ‘åpne’ skatteårene. Derfor bør du vurdere din posisjon for alle fire skatteår før du kontakter HMRC.

hva er frister for å kreve tilbake overbetalt skatt?

frister for å kreve tilbake overbetalt skatt er angitt på introduksjonssiden.

hvor finner jeg mer informasjon og eksempler?

vi har laget noen eksempelbrev du kan bruke til Å skrive TIL HMRC om skattebetaling. Disse er tilgjengelige i følgende formater:

• PDF-fil som skal leses og skrives ut
• Rik Tekst / Word-dokument som skal lastes ned og brukes, kun til personlig bruk

det er mer informasjon om GOV.UK på hvordan å:

• kreve en skattemessig tilbakebetaling på pensjonsinntektene dine;
• gjenvinne skatt hvis du har overbetalt gjennom jobben din; og
• kreve en skattemessig tilbakebetaling når du slutter å jobbe.