Marginale Skattesatser: Hvordan Beregne Ontario Inntektsskatt

De fleste som prøver å beregne sin skatteforpliktelse gjør feilen ved å bruke en flat skattesats. I Canada beskattes vi i henhold til det som kalles en «marginal rate», en mye mer komplisert beregning. La oss bryte det ned!

en marginal skattesats gjelder for ulike inntektsbraketter. For hver brakett av inntekt gjelder en annen sats. For eksempel beskattes den første $13 808 av inntekten til en viss rente, den neste $3000 eller så av inntekten beskattes til en annen sats, og så videre og så videre, til du når den høyeste skattekonsollen, som I Ontario for tiden er 53,53 prosent. Jo mer inntekt du tjener, desto høyere skattesats brukes på den skattekonsollen.

for eksempel beskattes noen som tjener $18 000 per år med en 25,10% marginal skattesats, mens noen tjener $90 000 beskattes med en 33,89% marginal skattesats.

jo mer penger du tjener, desto mer skatt vil du betale av årsakene nedenfor:

a. en prosentandel på $90 000 er mer enn samme prosentandel på $18 000.

b. en høyere marginal skattesats gjelder for høyere inntekt earner.

det er viktig å huske på at de marginale skattesatsene for sysselsetting og næringsinntekt kombinerer føderale og provinsielle marginale priser.

her er de føderale marginale skattesatsene for 2020:

• 15% på den første $ 49,020 av skattepliktig inntekt, pluss
• 20.5% på neste $49,020 av skattepliktig inntekt (på den delen av skattepliktig inntekt over 49,020 opp til $98,040), pluss
• 26% på neste $53,939 av skattepliktig inntekt (på den delen av skattepliktig inntekt over $98,040 opp til $151,978), pluss
• 29% på neste $64,533 av skattepliktig inntekt (på den delen av skattepliktig inntekt over 151,978 opp til $216,511), pluss
• 33% av skattepliktig inntekt over $216,511

mens hver provins har sine egne marginale skattesatser, vi vil se på de marginale skattesatser i Provinsen Ontario med henblikk på illustrasjon:

• 5.05% på den første $45,142 av skattepliktig inntekt, pluss
• 9,15% på neste $45,145 av skattepliktig inntekt opp til $90,287, pluss
• 11,16% på neste $75,287 av skattepliktig inntekt opp til $150,000, pluss
• 12,16% på neste $70 000 av skattepliktig inntekt opp til $220 000, pluss
• 13,16% på beløp over $220,000

I Ontario er den øverste marginale skattesatsen for kombinert føderal og provinsiell sysselsetting og selvstendig næringsinntekt 53,53 prosent.

Ulike Typer Inntekter Beskattes Til Ulike Priser

Det er også viktig å huske på at ulike typer inntekter er underlagt ulike marginale skattesatser. Det er generelt seks inntektskilder:

1. Arbeidsinntekt
2. næringsinntekt
3. Støtteberettigede utbytte
4. Ikke Kvalifisert utbytte
5. Passive inntekter (leieinntekter, leie, renter)
6. andre inntekter (EI, OAS, CPP)

for å beregne skatt på inntekten din, er det første trinnet å kategorisere typen inntekt.

se tabellen nedenfor for marginale skattesatser for sysselsetting og næringsinntekt, kapitalgevinster og utbytteinntekter.

Topp Marginale Skattesatser For Ulike Typer Inntekter I Ontario

oppsummert beskattes ulike typer inntekter med forskjellige marginale skattesatser:

a. næringsinntekt er 53,53 prosent;

B. Den Øverste Marginale Skattesatsen For Kapitalgevinster er 26,76 prosent;

c. Den Øverste Marginale skattesatsen for kvalifisert Utbytte Er 39,34 Prosent; og

d. den øverste marginale skattesatsen for ikke-kvalifiserte utbytte er 47,74 prosent.

Slik Beregner Du Inntektsskatten

en skattekalkulator brukes ofte til å beregne ens samlede skatteplikt. Dette skyldes at beregning av skattesatser er ganske komplisert: marginale skattesatser avhenger både av skattekonsollen og typen inntekt opptjent.

som et resultat anbefales det at skattebetalere bruker en skattekalkulator, som har alle formlene innebygd, i stedet for å prøve å beregne sin skatteforpliktelse manuelt.

Marginale Skattesatser Og Inntektsdeling

en måte å maksimere fordelene med den marginale skattesatsen er å inntektsdeling med en ektefelle eller et familiemedlem som er i en lavere inntektsskatt brakett. Den lavere inntekt earner vil da betale skatt på en lavere marginal skattesats. Potensialet for skattebesparelser ved inntektsdeling er tydelig når du vurderer den store spredningen i marginale skattesatser i Ontario alene: 53, 53% for de som tjener over $220 000 mot 20, 05% for de som tjener like under $45, 142.

mens anti-unngåelsesregler i Henhold Til Inntektsskatteloven i stor grad har utryddet praksisen med inntektsdeling I Ontario, er det fortsatt unntak der inntektsdeling er tillatt. Pensjonsinntekt er en slik kategori. Ved å slå 65, høyere opptjening ektefelle kan dele opp til 50 prosent av hans eller hennes pensjonsinntekt med en lavere opptjening ektefelle. På den måten betaler hver ektefelle skatt til en lavere marginal skattesats, og senker den totale skattebyrden samlet.

Andre lovlige måter å inntekt split for å dra nytte av lavere marginale skattesatser innebære utlån av penger til en ektefelle på en foreskrevet rente, utlån av penger til barnets fond på en foreskrevet rente, og utlån av penger til en mindreårig å investere. Disse strategiene er omtalt i større detalj i vår artikkel om inntekt splitting.

både inntektsdeling og marginale skattesatser er komplekse temaer. Det er best at du konsulterer en kvalifisert skatteadvokat for å fullføre selvangivelsen din og hjelpe deg med å redusere skatteforpliktelsen din gjennom kreative skattebesparende strategier.

– Shira Kalfa, BA, JD, Partner Og Grunnlegger

Shira Kalfa er grunnleggeren av Kalfa Law. Shiras praksis er fokusert på selskaps-kommersiell og skatterett, inkludert bedriftsreorganiseringer, bedriftsomstrukturering, fusjoner og oppkjøp, kommersiell finansiering, sikret utlån og transaksjonsrett. Shira ble uteksaminert Fra York University og oppnådde Den høyeste akademiske anerkjennelsen Av Summa Cum Laude i 2012. Hun ble Uteksaminert Fra Western Law i 2015, med spesialisering i forretningsjuss. Shira er lisensiert til å praktisere Ved Law Society Of Ontario. Hun er også medlem Av Ontario Bar Association, Canadian Tax Foundation, Women ‘ S Law Association Of Ontario og Toronto Jewish Law Society.