Prognoser Balanseposter I En Finansiell Modell
Denne artikkelen tar sikte på å gi leserne en enkel å følge, trinnvis veiledning for prognoser balanseposter i en finansiell modell I Excel, inkludert eiendom, anlegg OG utstyr (PP&E)PP&E (Eiendom, Anlegg og Utstyr)PP&E (Eiendom, Anlegg og Utstyr) PP & E (Eiendom, Anlegg og Utstyr) PP & E (Eiendom, Anlegg og Utstyr) PP & E (Eiendom Anlegg Og Utstyr) Er En Av De Viktigste Anleggsmidlene Som Finnes i balansen. PP & E er påvirket Av Capex,, andre anleggsmidler, og ulike komponenter av arbeidskapital.
for å begynne, vil vi prognose balansen ved å lære å modellere driftsmidler, FOR eksempel PP & E, kundefordringkontoer Fordringkundefordringer (AR) representerer kredittsalg av en bedrift, som ennå ikke er samlet inn fra sine kunder. Bedrifter tillater, varelager og kontoer betalbarekonto Betalbar Leverandørgjeld er et ansvar som oppstår når en organisasjon mottar varer eller tjenester fra sine leverandører på kreditt. Kontoer gjeld er.
Prognosebalanseposter
når du utarbeider en finansiell prognose, er det første trinnet å prognose inntekter og driftskostnader, neste trinn er å prognose driftsmidlene som kreves for å generere dem. For nå vil vi utelukke finansieringspostene i balansen og bare prognose drifts (langsiktig) eiendeler, kundefordringer, varelager og leverandørgjeld.
Prognoser Eiendom, Anlegg Og Utstyr (PP&E)
før vi begynner å prognose, er det viktig å minne oss selv om de første prinsippene tilnærming og» rask og skitten » tilnærming. Å anvende de første prinsippene i prognosebalanseposter vil gi høye detaljnivåer og presisjon i modellen, selv om det er mer utfordrende å følge og revidere.
på den annen side vil den «raske og skitne» tilnærmingen tillate oss å bygge en modell på en mye enklere måte, med den fordelen at modellen vår blir enklere og enklere å følge og revidere. Den andre forenklingsfordelen knyttet til sistnevnte tilnærming er at kobling AV PP & E til inntekter sikrer at ETTER hvert som inntektene vokser, VOKSER PP&E også.
Kapitalaktiva (PP& E) Omsetningsforhold
kapitalaktiva omsetningsforhold brukes ofte til å knytte kapitalaktivaprognoser direkte til inntekter. Denne første formelen definerer kapitalomsetningsforholdet:
den andre formelen viser hvordan vi kan bruke prognose salg og kapitalomsetning til å prognose kapitalverdier. Kapitalforretningsomsetningsforholdet brukes ofte til å knytte kapitalprognoser direkte til inntekter. Denne første formelen definerer kapitalomsetningsforholdet:
Forecasting PP & E Oppkjøp Og Salg
i en mer kompleks prognose må vi kanskje bryte NED PP & E i ytterligere detaljerte elementer. For å gjøre dette enkelt i en modell, er den beste tilnærmingen å sette PP & E sammenbrudd i en støtteplan.
i vår økonomiske modelleringsøvelse legger vi alle våre støtteplaner i en annen seksjon for å holde våre byggeklosser for inngangsbehandling og utganger skilt. Ved å bryte ned beregningene kan vi identifisere prognoseoppkjøp og salg, som er nødvendige for å fullføre en kontantstrømprognose.
når vi prognostiserer PP& E fra første prinsipper, starter vi vanligvis med å prognostisere oppkjøp OG salg og deretter jobbe ned TIL PP&E netto bokført verdi.
VED prognoser PP & E ved hjelp av» rask og skitten » tilnærming, gjør vi omvendt OG starter FRA PP & e netto bokført verdi og jobber oppover til oppkjøp og salg.
Avhending kan forutsettes basert på det historiske forholdet mellom bruttokostnaden VED åpning PP&E OG bruttokostnaden ved avhending.
Prognoser Arbeidskapital
den første-prinsipper tilnærming til prognoser arbeidskapital innebærer vanligvis prognoser individuelle omløpsmidler og kortsiktig gjeld ved hjelp av ulike arbeidskapitalforhold, for eksempel fordringsdager, lagerdager og betalbare dager. Alternativt kan vi beregne arbeidskapital som ett element på en «rask og skitten» måte basert på historiske trender.
Kontanter, selv om De ofte betraktes som en del av arbeidskapitalen, vil bli prognostisert som finansieringspost senere.
Arbeidskapitallikninger
den første arbeidskapitalposten som vi vil prognose er kundefordringer. Fordringer dager ratio brukes ofte til å koble prognose fordringer til inntekter. Den første formelen definerer forholdet for kundefordringer:
den andre formelen viser hvordan vi kan bruke prognose salgs-og fordringsdager til å prognose fordringer:
etter prognoser fordringer, kan vi deretter prognose leverandørgjeld. På samme måte kan forholdet leverandørgjeldsdager brukes til å koble prognosegjeld til salgskostnadene. Hvis kostnaden for salgsdata ikke er tilgjengelig, kan den erstattes med inntekter. Den første formelen definerer forholdet leverandørgjeldsdager:
den andre formelen viser hvordan vi kan bruke prognosekostnad for salg / inntekter og betalbare dager til prognose leverandørgjeld:
den siste arbeidskapital varen til prognose er varelager. Lager dager ratio kan brukes til å prognose lager til kostnadene for salg. Igjen, hvis kostnaden for salg ikke er tilgjengelig, kan inntektene brukes i stedet. Den første formelen definerer lager dager ratio:
den andre formelen viser hvordan vi kan bruke prognosekostnaden for salg/inntekter og lagerdager til å prognose lagerbeholdninger.
Konklusjon
de viktigste takeaways fra denne artikkelen inkluderer:
- Vurder prognoser PP & E ved å bruke kapitalomsetningsforholdet. Denne tilnærmingen gjør DET mulig å forutsi PP&E raskt og sikrer AT PP & e vokser etter hvert som inntektene vokser.
- Bygg DIN PP& E fra første prinsipper basert på kjente kapitalplaner og budsjetter. Vurder å bruke forholdstall som fordringsdager, betalbare dager og lagerdager for å prognose arbeidskapital.
Tilleggsressurser
CFI er den offisielle leverandøren Av den globale Finansmodelleringen & Verdsettelsesanalytiker (FMVA) hryvnias sertifisering For Økonomisk Modellering og Verdsettelsesanalytiker (FMVA)® vil hjelpe deg med å få den tilliten du trenger i din økonomikarriere . Meld deg på i dag! sertifiseringsprogram, utviklet for å hjelpe noen bli en verdensklasse finansanalytiker. For å fortsette å fremme din karriere, vil DE ekstra CFI-ressursene nedenfor være nyttige:
- Tre Statement Model Guide3 Statement ModelA 3 statement model knytter resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen til en dynamisk tilkoblet finansiell modell. Eksempler, guide
- Financial Modeling Guides Og Articles3 Statement ModelA 3 statement model knytter resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen til en dynamisk tilkoblet finansiell modell. Eksempler, guide
- Bygge En Finansiell Modell I Excel Course
- Fusjoner Og Oppkjøp (M &A) Advanced Financial Modeling Course