Eiendomsinntektsforetak, Eller REITs for kort, er selskaper som eier eller finansierer inntektsgivende eiendommer. De mottar spesielle skattehensyn og har en tendens til å ha høyere distribusjonsavkastning enn selskaper.

Eiendomsmidler kan variere fra kjøpesentre, til boligblokker, til kontoreiendommer, eller en blanding av de ulike eiendelene. På GRUNN AV reit struktur og tax code, reit beskatning for investorer i Canada skiller seg fra utbytte og garanterer en god forståelse av individuelle investorer. Se nedenfor For Den Kanadiske bryte ned av sub-næringer.

Mens REITs er ment å være skatteeffektive bedrifter, er deres utdelinger ikke skatteeffektive på den måten at utbytte er fra selskaper.

Reit-Distribusjoner

før vi dykker inn i skatteeffekten av å holde EN REIT på en ikke-registrert konto, må du forstå forskjellen mellom utbytte og utdelinger.

hvis du ser på informasjonen på et reit-nettsted som RioCan, kan du se at de nevner distribusjon og ikke utbytte. Det betyr ganske enkelt at selskapets distribusjon til investorer ikke anses som et kvalifisert utbytte fra et skatteperspektiv.

faktisk rapporteres utbytte på Et t5-skjema mens distribusjoner rapporteres på Et T3-skjema (se nedenfor). Det er mulig å motta noen utbytte fra EN REIT, og i så fall vil den bli inkludert som en av inntektskilden og også bli rapportert På T3 med bruttoopplysningene som trengs.

RioCan skisserer klart forholdene mellom følgende inntektskilder på deres nettsted. Som du kan se, kan det være opptil 6 forskjellige kilder nedenfor.

I en skattefri konto, FOR EKSEMPEL TFSA, RRSP / RRIF eller RESP, er det ikke en bekymring å holde en reit-investering, siden du ikke trenger å betale noen skatter, men i en ikke-registrert konto, har den en implikasjon og hensyn.

Ikke bare fordi du erklærer fordelingen som inntekt på skattene dine, men fordi DET også kan være en return of capital (ROC) og det påvirker regnskapet ditt. MERK at ROC fra REITs er den mest skatteeffektive utbetalingen, da fordelingen konverteres til en potensiell kapitalgevinst som skal betales senere på tidspunktet for disposisjon.

ROC gjør imidlertid regnskapet ditt så mye vanskeligere. Det er bedre å holde I DIN tfsa eller RRSP-konto.

når du velger den Beste Kanadiske REIT, hvis du planlegger å holde den på en ikke-registrert konto, må du sammenligne nettoinntektene fra REIT du har i tankene med en god høyavkastningsbeholdning som Bell Canada. Skattepåvirkningen kan gjøre at begge investeringene blir de samme til slutt.

Forskjell Mellom Utbytte & Distribusjon

Reit Beskatning (I Canada)

Inntektsskattebehandling På Investeringskontoerinntektsskatt På REITs er faktisk ganske enkel å forstå, men sporing av detaljene år etter år er hvor utfordringen er.

reduksjonen i justert kostnadsbase (ACB) er det som skaper en sporingsutfordring. I RioCan-eksemplet ovenfor kan du se et ganske stort forhold mellom avkastning av kapital (ROC – et annet navn for den justerte ACB), og det endrer kostnaden for investeringen.

du må justere kostnadene for beholdningene dine hver gang Du mottar T3. Du må derfor være flittig med sporingen din, da du må rapportere kapitalgevinster på et senere tidspunkt. Det er også mulig at kostnaden for aksjen ender opp på $0 hvis DU holder REIT for lenge nok.

det er viktig å merke seg at ingen av skattehensynene nedenfor gjelder når DU har reit-investeringer i en skattebeskyttet konto. Du må kanskje også vurdere at uttak fra EN RRSP behandles som inntekt og din marginale skattesats vil gjelde.

Reit Tax Breakdown

Annen Inntekt: dette beløpet representerer inntektene du får fra REIT som en del av deres driftsvirksomhet. Tenk på denne inntekten som leieinntekter fra beholdningene. Denne inntekten beskattes til din marginale skattesats, akkurat som renter vil bli beskattet.

Kapitalgevinster: de rapporterte kapitalgevinster beskattes til halvparten av marginalskattesatsen. Det er også sagt at du er beskattet på 50% av kapitalgevinster på marginal skattesats.

Utenlandsk Ikke-Næringsinntekt: Når EN REIT har AMERIKANSKE eller utenlandske eiendommer, rapporteres de utenlandske inntektene Som Utenlandsk Ikke-Næringsinntekt og beskattes til din marginale skattesats. Det representerer vanligvis leieinntektene fra de utenlandske beholdningene.

Retur Av Kapital: dette beløpet er selskapet som gir deg pengene tilbake. Det er ingen umiddelbar skatt å betale på det, da det bare reduserer kostnadene for aksjen. Det krever et godt lagersporingssystem. ROC er referert til som en reduksjon i justert kostnadsbase (ELLER ACB). For eksempel, hvis du betalte en reit-aksje $10 og REIT har EN ROC på $0,50 per aksje, er den nye kostnaden $ 9.50 per aksje. Som Du kan se I RioCan-distribusjonen ovenfor, KAN ROC-forholdet til en distribusjon være signifikant.

Dette er grunnen til at Jeg ikke holder REITs i en ikke-registrert konto. Sporing er mye arbeid, selv om jeg er godt satt opp for å spore investeringsporteføljen min. Det kan imidlertid være mer effektivt fra et skatteperspektiv siden kapitalgevinster er en av de gunstigere skattebehandlingene. Du trenger bare å bestemme seg for å gjøre en innsats for å spore alle transaksjonene FRA DRIP og ROC når den leveres til deg.

Portefølje & Utbyttesporing

Utbytte & Fordeling Skattesammendrag

	Ikke Registrert	TFSA	RRSP	RESP	Eksempler
Kanadiske Utbytte	Foretrukket Kanadiske Utbytteskattesats	Ingen Skatter	Ingen Skatter	Ingen Skatter	TSE:RY
Kanadiske Utdelinger (REITs, Income Trusts)	Normal inntekt og Kapitalgevinster skatt kan gjelde.	Ingen Skatter	Ingen Skatter	Ingen Skatter	TSE:REI.FN
Us Dividends	15% Tilbakeholdt-Utenlandsk Skattefradrag kan kreves. Inntektsskatt gjelder.	15% Tilbakeholdt – Ingen Utenlandsk Skattefradrag	Ingen Skatter	15% Tilbakeholdt – Ingen Utenlandsk Skattefradrag	NYSE:JNJ
Amerikanske Distribusjoner (MLPs)	39,6% Tilbakeholdt-Utenlandsk Skattefradrag kan kreves. Inntektsskatt gjelder.	39,6% Tilbakeholdt-Ingen Utenlandsk Skattefradrag	39.6% Tilbakeholdt-Ingen Utenlandsk Skattefradrag	39,6% Tilbakeholdt-Ingen Utenlandsk Skattefradrag	NYSE:MMP