Wanneer kan ik te veel belasting hebben betaald op mijn loon of pensioen?
als u inkomen uit arbeid of pensioen ontvangt en belasting betaalt via het Pay As You Earn (PAYE) – systeem, kunt u soms te veel belasting betalen. Daar zijn verschillende redenen voor.
Wanneer kan ik te veel inkomstenbelasting betalen op inkomen uit arbeid?
u zou te veel belasting hebben betaald als:
- u bent een nieuwe baan begonnen en had een tijdje een noodbelastingcode;
- uw werkgever gebruikte de verkeerde belastingcode;
- u had slechts een deel van het belastingjaar een baan;
- u had meer dan één baan tegelijk;
- u bent student en werkte alleen tijdens de vakantie;
- overige inkomsten die HM-inkomsten & douane (HMRC) belasting via uw belastingcode is verminderd;
- u stopte met werken en had geen belastbaar inkomen of uitkering voor de rest van het belastingjaar;
- uw omstandigheden veranderden – u veranderde bijvoorbeeld van voltijds naar deeltijdwerk.
Wanneer kan ik inkomstenbelasting over pensioeninkomsten te veel betalen?
u zou te veel belasting over uw pensioeninkomen hebben betaald als:
- uw pensioenaanbieder gebruikte de verkeerde belastingcode;
- uw belastbaar inkomen is verminderd;
- het bedrag van het staatspensioen in uw belastingcode was onjuist;
- u had meer dan één bron van betaald inkomen, bijvoorbeeld meer dan één pensioen;
- u betaalde te veel belasting over een vast pensioenbedrag.
In deze situaties kan het P800-belastingberekeningssysteem van HMRC betekenen dat u geen terugbetaling hoeft te vorderen, omdat HMRC automatisch een terugbetaling kan verlenen. Als u geen P800-belastingberekening van HMRC hebt ontvangen en u te veel belasting hebt betaald, moet u een claim indienen voor terugbetaling van de belasting. Dit wordt hieronder beschreven.
Wat is een P800-belastingberekening?
gedurende het belastingjaar geeft uw werkgever of pensioenaanbieder HMRC-gegevens over de inkomsten die u hebt ontvangen, de belasting die u hebt betaald en de waarde van eventuele verstrekkingen die u tijdens het belastingjaar hebt ontvangen. Banken en bouwverenigingen adviseren HMRC ook over de rente die zij aan u hebben betaald op rekeningen die op uw naam staan.
met behulp van deze informatie voert HMRC een automatische afstemming uit aan het einde van elk belastingjaar. Dit betekent dat ze alle informatie die ze hebben ontvangen samen te stellen om uit te zoeken of u al dan niet het juiste bedrag aan belasting hebt betaald. Als HMRC denkt dat je niet het juiste bedrag aan belasting hebt betaald, sturen ze je een P800 belastingberekening (in sommige gevallen kunnen ze een eenvoudige taxatie sturen). Deze berekening zal u laten zien welke belasting HMRC denkt dat u had moeten betalen. P800 ‘ s worden meestal verzonden tussen juni en oktober na het einde van het belastingjaar in kwestie.
u moet uw P800-belastingberekening altijd zorgvuldig controleren, omdat HMRC mogelijk niet alle informatie heeft die ze nodig hebben om uw belasting correct te berekenen, of onjuiste informatie heeft.
als u denkt dat u te veel belasting hebt betaald, maar geen P800 hebt ontvangen, zie dan de vraag Hoe kan ik een terugbetaling aanvragen na het einde van het belastingjaar en voor voorgaande belastingjaren?.
Wat moet ik doen als uit Mijn P800 blijkt dat ik een terugbetaling moet betalen?
als uit uw P800-berekening blijkt dat u een terugbetaling moet krijgen, moet u ook weten of u uw terugbetaling kunt krijgen via een online Bankoverschrijving, met behulp van uw persoonlijke belastingrekening, of dat HMRC u een cheque zal sturen. Als u uw terugbetaling online kunt krijgen, maar doe dit niet binnen 45 dagen, moet HMRC u een cheque sturen.
de uitgifte van een cheque kan 60 dagen in beslag nemen. Zorg ervoor dat HMRC een up-to-date adres heeft voordat u een terugbetaling via cheque aanvraagt.
voordat u een terugbetaling accepteert, zorg ervoor dat de terugbetaling correct is, omdat:
- de P800-berekening is slechts een schatting, geproduceerd door de systemen van HMRC. Als zodanig is de berekening slechts zo goed als de gegevens die op hun systemen.
- HMRC kan iets verkeerd hebben gedaan, dus de terugbetaling kan te veel of niet genoeg zijn.
- als HMRC u te veel terugbetaalt en u het hen niet vertelt, kunnen zij u een boete in rekening brengen, als zij denken dat u onvoorzichtig was om de overbetaling niet op te merken. Natuurlijk moet je ook het teveel betaalde bedrag terugsturen.
bent u belasting verschuldigd van minder dan £10 of moet u een andere belastingvermindering aanvragen bij HMRC?
als u een terugbetaling van minder dan £10 verschuldigd bent, betaalt HMRC deze alleen terug als u een vordering indient – hun systemen geven deze niet automatisch uit. Misschien krijg je geen berekening, want volgens de systemen van HMRC ben je er geen verschuldigd.
maar u kunt recht hebben op een aantal extra toelagen of vrijstellingen, die HMRC u niet heeft gegeven, bijvoorbeeld voor personeelskosten. In dat geval moet je naar HMRC schrijven om hen te vertellen dat je denkt dat je daar recht op hebt.
bijvoorbeeld letters om u te helpen dit te doen, zie Waar Kan ik meer informatie en voorbeelden vinden?.
terugbetalingen in eerdere jaren
als HMRC dacht dat u belasting terug moest betalen voor de jaren 2017/18, 2018/19 en 2019/20 hebben zij deze waarschijnlijk al naar u gestuurd. Maar als dat niet het geval is, is het misschien de moeite waard om te controleren of u iets terug moet betalen, vooral als u hebt ontdekt dat u in 2020/21 niet genoeg vrijstellingen of andere belastingverlagingen hebt aangevraagd en hetzelfde geldt voor eerdere jaren.
Terugbetalingsaanvragen hebben termijnen, dus geen vertraging. Maar wees voorzichtig – als blijkt dat u niet genoeg Belasting betaald in de afgelopen jaren, HMRC zou kunnen worden verplicht om het te innen als u hen vragen om uw situatie te beoordelen. U moet dus eerst uw feiten op een rijtje zetten.
de P800-berekeningen zijn cumulatief. Dit betekent dat als u meer dan één ontvangt, de saldi van de voorgaande jaren in aanmerking worden genomen en automatisch worden opgenomen in de berekeningen van het volgende jaar.
voor het werkelijke bedrag moet u kijken naar de berekeningen op de P800 van het laatste jaar van uw belastingvordering, omdat dit alles van de voorgaande jaren zal omvatten.
voorbeeld
Jenny diende een aanvraag in voor belastingteruggaaf voor uniforme uitgaven over de afgelopen vier jaar, en is in totaal £12 verschuldigd voor elk jaar – een totaal van £48.
haar P800-berekeningen voor elk van de vier jaren waarvoor zij aanspraak maakt, zouden zijn:
jaar 1: HMRC is u £ 12 verschuldigd
jaar 2: HMRC is u £24 verschuldigd (£12 van dit jaar en £12 van vorig jaar)
jaar 3: HMRC is u £36 verschuldigd (£12 van dit jaar en £ 24 van vorig jaar)
jaar 4: HMRC is u £48 verschuldigd (£12 van dit jaar en £36 van vorig jaar)
maar zij is niet verschuldigd £120 (£12 + £24 + £36 + £48), ze is slechts £48 verschuldigd: het cumulatieve bedrag dat op de laatste P800 staat.
Hoe kan ik een terugbetaling aanvragen voor het lopende belastingjaar, als ik niet wil wachten op een P800?
als u denkt dat u te veel belasting betaalt via PAYE in het lopende belastingjaar, dan is er waarschijnlijk een probleem met uw belastingcode. Als u nog steeds werkt of een pensioen ontvangt, moet u HMRC vertellen waarom u denkt dat u te veel hebt betaald voor het einde van het belastingjaar.
u kunt dit online doen met uw persoonlijke belastingrekening.
als u liever HMRC belt, kunt u de hulplijn voor personen en werknemers vinden op GOV.UK.
voordat u HMRC belt, moet u bij elkaar komen:
- uw persoonlijke gegevens – zoals uw volledige naam, adres, geboortedatum en Burgerservicenummer;
- gegevens over elk van uw werkgevers of pensioenaanbieders – het referentienummer van de LOONREGELING, dat op uw loonbrief moet worden vermeld of dat aan uw werkgever of pensioenaanbieder moet worden gevraagd;
- ramingen van uw inkomsten en/of pensioenen uit elke bron voor het lopende belastingjaar.
zorg ervoor dat u op een veilige plaats een notitie bewaart van:
- de datum en het tijdstip van het telefoongesprek;
- de naam van de adviseur waarmee u sprak; en
- wat u en de HMRC-adviseur hebben gezegd.
HMRC heeft misschien al alles wat ze nodig hebben om uw positie te controleren, maar het kan nodig zijn om meer informatie in te sturen – als dat zo is, zal HMRC u laten weten welke papierwerk u moet leveren.
zodra HMRC uw gegevens verwerkt, kan het nodig zijn om u een nieuwe belastingcode te geven, wat betekent dat elke terugbetaling wordt toegevoegd aan uw loon of pensioen en het bedrag zal over het algemeen automatisch worden betaald via de loonlijst. Dit zal resulteren in een lagere belastingaftrek of een belastingteruggave via PAYE.
als de terugbetaling aan het einde van het belastingjaar moet plaatsvinden en u al uw laatste loon of pensioen voor dat jaar hebt ontvangen, moet u mogelijk direct een terugbetaling aanvragen bij HMRC na afloop van het belastingjaar of wachten tot het P800-proces plaatsvindt.
als u aan het werk was, maar nu klaar bent met werken en geen blijvende bron van inkomsten hebt, bijvoorbeeld omdat u werkloos bent geworden, weer gaat studeren of het land verlaat, raadpleeg dan onze sectie werkgelegenheid om te weten te komen hoe u uw belastingteruggave kunt aanvragen. Het formulier om een terugbetaling te vorderen hangt af van uw omstandigheden.
voor informatie over uw terugbetalingspositie als u stopt met werken omdat u ontslagen bent, zie de sectie werkgelegenheid.
Als u met pensioen gaat, hangt het al dan niet terugbetalen van uw betaalde werk grotendeels af van de vraag of/hoe u een eventueel pensioen of pensioen wenst te nemen. Omdat er zo veel opties, het zal moeilijk zijn om te weten wat uw totale terugbetaling positie zal zijn op het punt dat u stopt met werken, omdat dit zal afhangen van wat er vervolgens gebeurt.
het kan daarom het beste zijn om te wachten tot het einde van het belastingjaar om een volledige reconciliatie van uw belastingpositie te kunnen uitvoeren – zie onze sectie gepensioneerden voor meer informatie over het flexibel opnemen van uw pensioen.
Hoe krijg ik mijn noodbelasting terug?
in het gedeelte werkgelegenheid vindt u informatie over wat u moet doen als u tijdens het belastingjaar een noodbelastingcode hebt gehad.
Hoe kan ik restitutie aanvragen na het einde van het belastingjaar en voor voorgaande belastingjaren?
Als u te veel belasting hebt betaald via uw werk of pensioen en het einde van het belastingjaar waarin u al te veel belasting hebt betaald (en u hebt geen P800 ontvangen of uw terugbetaling dringend nodig hebt en niet kunt wachten op uw P800), kunt u een verzoek om terugbetaling indienen. Het is waarschijnlijk het makkelijkst om dit te doen door naar HMRC te schrijven.
als u naar HMRC schrijft, markeer dan de bovenkant van uw brief duidelijk met ‘repayment claim’, zodat HMRC ervoor kan zorgen dat het bij de juiste afdeling komt.
om naar HMRC te schrijven, gebruik het adres op GOV.UK.
zie Waar Kan ik meer informatie en voorbeelden vinden? hieronder vindt u een idee van hoe u uw brief te schrijven en wat je zou kunnen opnemen. Over het algemeen moet uw brief:
- geef uw volledige persoonlijke gegevens-uw naam, adres en Burgerverzekeringsnummer;
- geef zo veel mogelijk informatie over uw pensioen of werk, bijvoorbeeld LOONREFERENTIENUMMERS, hoeveel u werd betaald en hoeveel belasting werd afgetrokken;
- voeg kopieën van P60 ’s en P45′ s bij als u ze hebt-bewaar de originelen;
- geef aan waarom u denkt dat u een terugbetaling verschuldigd bent;
- geef aan hoe u een terugbetaling wenst;
- wordt met inkt ondertekend en gedateerd.
bewaar een kopie van uw brief en eventuele bijlagen en vraag het postkantoor om een bewijs van verzending in het geval van een latere vraag.
in de meeste gevallen kunt u de belasting terugkrijgen die u te veel hebt betaald, zolang u op tijd claimt. Let op, in sommige gevallen, u kan worden gevraagd om een formulier R38 in te vullen of u kunt dit bij uw brief te voegen als u wilt dat uw terugbetaling aan iemand anders verplicht.
onthoud dat, zelfs als u wilt dat HMRC slechts naar één bepaald belastingjaar kijkt, HMRC de gelegenheid kan aangrijpen om de vier “open” belastingjaren te bekijken. Daarom, moet u uw positie voor alle vier belastingjaren beoordelen voordat u contact opneemt met HMRC.
wat zijn de termijnen voor het terugvorderen van te veel betaalde belasting?
de termijnen voor het terugvorderen van te veel betaalde belasting zijn vermeld in de inleiding.
Waar Kan ik meer informatie en voorbeelden vinden?
we hebben enkele voorbeeldbrieven geproduceerd die u kunt gebruiken om naar HMRC te schrijven met betrekking tot een belastingterugbetaling. Deze zijn verkrijgbaar in de volgende formaten:
- PDF-bestand te lezen en afdrukken
- Rich Text / Word-document te downloaden en te gebruiken, alleen voor persoonlijk gebruik
Er is meer informatie over de GOV.VERZENDING op hoe:
- aanspraak maken op een teruggave op uw pensioeninkomen;
- terugvorderen van de belasting als u te veel betaalde door middel van je werk; en
- aanspraak maken op een terugbetaling van belasting wanneer u stopt met werken.