marginale belastingtarieven: hoe Ontario Income Tax
te berekenen de meeste mensen die hun belastingplicht proberen te berekenen, maken de fout een forfaitair belastingtarief toe te passen. In Canada worden we belast volgens wat bekend staat als een “marginaal tarief”, een veel ingewikkelder berekening. Laten we het afbreken!
voor verschillende inkomensgroepen geldt een marginaal belastingtarief. Voor elke inkomensschijf geldt een ander tarief. Bijvoorbeeld, de eerste $13.808 van het inkomen wordt belast tegen een bepaald tarief, de volgende $ 3000 of zo van het inkomen wordt belast tegen een ander tarief, enzovoort, enzovoort, totdat je de hoogste belastingschijf bereikt, die, in Ontario, momenteel 53,53 procent is. Hoe meer inkomen je verdient, hoe hoger het tarief van de belasting toegepast op die belastingschijf.
bijvoorbeeld, iemand die $18.000 per jaar verdient, wordt belast tegen een marginaal belastingtarief van 25,10%, terwijl iemand die $90.000 verdient, wordt belast tegen een marginaal belastingtarief van 33,89%.
hoe meer geld u verdient, hoe meer belasting u betaalt om de volgende redenen:
a. een percentage van $ 90.000 is meer dan hetzelfde percentage van $18.000.
b. een hoger marginaal belastingtarief geldt voor de hoger verdienende.
het is belangrijk in gedachten te houden dat de marginale belastingtarieven voor arbeid en inkomen als zelfstandige de federale en provinciale marginale tarieven combineren.
hier zijn de federale marginale belastingtarieven voor 2020:
- 15% op de eerste $ 49.020 van het belastbare inkomen, plus
- 20 .5% over de volgende $49,020 van het belastbaar inkomen (op het gedeelte van het belastbare inkomen over 49,020 tot $98,040), plus
- 26% over de volgende $53,939 van het belastbaar inkomen (op het gedeelte van het belastbaar inkomen van meer dan $98,040 tot $151,978), plus
- 29% over de volgende $64,533 van het belastbaar inkomen (op het gedeelte van het belastbare inkomen over 151,978 tot $216,511), plus
- 33% van het belastbaar inkomen meer dan $216,511
Terwijl elke provincie heeft zijn eigen marginale belastingtarieven, zullen we kijken naar de marginale belastingtarieven in de provincie Ontario voor de illustratie:
- 5.05% op de eerste $45,142 van het belastbaar inkomen, plus
- 9.15% op de volgende $45,145 van de belastbare winst tot $90,287, plus
- 11.16% op de volgende $75,287 van de belastbare winst tot $150.000, plus
- 12.16% op de volgende $70.000, – belastbaar inkomen tot 220.000 dollar, plus
- 13.16% op bedragen boven de $220,000
In Ontario, de hoogste marginale belastingtarief voor de gecombineerde federale en provinciale werkgelegenheid en zelfstandigen is het inkomen van de 53.53 procent.
verschillende soorten inkomsten worden belast tegen verschillende tarieven
het is ook belangrijk in gedachten te houden dat verschillende soorten inkomsten onderworpen zijn aan verschillende marginale belastingtarieven. Er zijn over het algemeen zes bronnen van inkomsten:
- inkomen uit arbeid
- inkomen uit arbeid als zelfstandige
- vermogenswinst
- in aanmerking komende dividenden
- niet in aanmerking komende dividenden
- passief inkomen (huurinkomsten, huur, rente)
- Overige inkomsten (EI, OAS, CPP))
om de belasting op uw inkomen te berekenen, is de eerste stap om het type inkomen te categoriseren.
zie onderstaande grafiek voor de marginale belastingtarieven voor inkomen uit arbeid in loondienst en als zelfstandige, vermogenswinst en dividendinkomsten.
Top Marginale belastingtarieven voor de Verschillende Soorten van Inkomsten in Ontario
In het kort, de verschillende soorten inkomsten zijn belastbaar op verschillende marginale belastingtarieven:
een. de top gecombineerd (federale en provinciale) marginale belastingtarief in Ontario voor individuen verdienen werkgelegenheid en zelfstandigen is het inkomen van de 53.53 procent;
b. de hoogste marginale belastingtarief voor kapitaalwinsten is 26.76 procent;
c. de hoogste marginale belastingtarief in aanmerking komen voor dividenden is 39.34 procent; en
d. het hoogste marginale belastingtarief voor niet-in aanmerking komende dividenden is 47,74 procent.
hoe berekent u uw inkomstenbelasting
een belastingcalculator wordt vaak gebruikt om uw gecombineerde belastingverplichting te berekenen. Dit komt omdat het berekenen van iemands belastingtarieven vrij complex is: marginale belastingtarieven zijn afhankelijk van zowel iemands belastingschijf als het soort inkomen dat wordt verdiend.
daarom wordt aanbevolen dat belastingplichtigen een belastingcalculator gebruiken, waarin alle formules zijn ingebouwd, in plaats van te proberen hun belastingverplichting handmatig te berekenen.
marginale belastingtarieven en inkomensverdeling
een manier om de voordelen van het marginale belastingtarief te maximaliseren is door inkomensverdeling met een echtgenoot of familielid die in een lagere inkomensbelastingschijf zit. De lagere inkomensverdiener zal dan belastingen betalen tegen een lager marginaal belastingtarief. Het potentieel voor belastingbesparingen door inkomsten splitsen is duidelijk als je kijkt naar de enorme spread in marginale belastingtarieven in Ontario alleen: 53.53% voor degenen die meer dan $ 220.000 versus 20.05% voor degenen die iets minder dan $45.142 verdienen.
terwijl de anti-ontgaansregels in het kader van de Wet op de inkomstenbelasting de praktijk van inkomenssplitsing in Ontario grotendeels hebben uitgeroeid, zijn er nog steeds uitzonderingen waar inkomenssplitsing is toegestaan. Pensioeninkomen is een dergelijke categorie. Bij het draaien van 65, de hogere verdienende echtgenoot kan splitsen tot 50 procent van zijn of haar pensioen inkomen met een lagere verdienende echtgenoot. Op die manier betaalt elke echtgenoot belastingen tegen een lager marginaal belastingtarief, waardoor de totale belastingdruk in het algemeen wordt verlaagd.
andere juridische manieren om inkomsten te splitsen om te profiteren van lagere marginale belastingtarieven omvatten het uitlenen van geld aan een echtgenoot tegen een voorgeschreven rente, het uitlenen van geld aan het trustfonds van uw kind tegen een voorgeschreven rente, en het uitlenen van geld aan een minderjarige om te beleggen. Deze strategieën worden in meer detail besproken in ons artikel over inkomenssplitsing.
zowel de inkomensverdeling als de marginale belastingtarieven zijn complexe onderwerpen. Het is het beste dat u een gekwalificeerde fiscaal advocaat te raadplegen om uw belastingaangiften te voltooien en u te helpen om uw fiscale verplichting te verminderen door middel van creatieve fiscale besparing strategieën.
-Shira Kalfa, BA, JD, Partner en oprichter