bijgewerkt op 22 April 2021

de Internal Revenue Service (IRS) geeft individuele belastingplichtige identificatienummers (ITINs) uit aan mensen die verplicht zijn om een Amerikaans fiscaal identificatienummer te hebben, maar die geen burgerservicenummer (SSN) hebben en er niet voor in aanmerking komen.

een ITIN:

• u in aanmerking laten komen voor sociale uitkeringen
• u in aanmerking laten komen voor het EITC
• een kind in aanmerking laten komen voor het EITC of CTC. Een kind moet een geldige SSN en vergunning hebben om legaal in de VS te werken om te worden geclaimd voor het EITC en CTC.)
• uw immigratiestatus wijzigen
• betekent dat u een werknemer zonder papieren bent
• geeft u het recht om in de VS te werken elke persoon die in aanmerking komt om legaal in de VS te werken, moet een SSN hebben. Als u een ITIN heeft, moet u deze niet aan een werkgever verstrekken in plaats van een SSN, omdat dit uw werkgever en de sociale zekerheid zou aangeven dat u niet bevoegd bent om te werken.

de ITIN wordt gebruikt in plaats van een SSN op een belastingaangifte om u, uw echtgenoot of ten laste zonder SSN te identificeren op de belastingaangifte. Bijvoorbeeld, als u een immigrant in de VS die heeft aangevraagd voor de wettelijke status om te werken of wonen in de VS, zou je een ITIN om een belastingaangifte in te dienen tijdens het wachten op een beslissing nodig.

als u een ITIN heeft die vóór 2013 is uitgegeven, moet u al een kennisgeving van IRS hebben ontvangen om deze te verlengen. Als u uw ITIN niet hebt gebruikt op een Amerikaanse federale belastingaangifte in de afgelopen drie jaar (2017-2019) moet u het vernieuwen. Voor meer informatie, bezoek ITIN vernieuwingen.

het indienen van belastingen kan dienen als bewijs van “goed moreel karakter” in immigratiezaken. Het indienen van belastingen kan nuttig zijn voor uw immigratie zaak als u in staat bent om uw status aan te passen in de toekomst.

om een belastingaangifte in te dienen, moet u uw ITIN invoeren in de ruimte voor de SSN op het belastingformulier, de rest van de aangifte invullen en de belastingaangifte (samen met eventuele aanvullende formulieren) indienen bij de IRS.

kan ik belastingkredieten aanvragen met een ITIN?

Ja. Er zijn een aantal belastingkredieten die u in aanmerking komen om te claimen met een ITIN.

Child Tax Credit (CTC)

dit belastingvoordeel bedraagt maximaal $2.000 per kind. Het recht om de CTC te claimen hangt af van de status van uw kinderen. U kunt alleen aanspraak maken op de CTC als uw in aanmerking komende kinderen hebben sofinummers. U en uw echtgenoot (indien gehuwd) kunnen een ITIN of SSN hebben.

om de CTC te claimen, voert u uw ITIN en de SSNs van uw kinderen in volgens schema 8812 “extra Kinderbelastingkrediet.”In aanmerking komende kinderen voor de CTC moet ofwel een Amerikaanse burger of een inwoner vreemdeling die in de VS (terwijl kinderen met ITINs wonen in Mexico of Canada kan een Afhankelijk voor belastingaangifte doeleinden, ze kunnen niet worden geclaimd voor de CTC.)

het Amerikaanse reddingsplan 2021 voorziet in tijdelijke uitbreidingen van de CTC, waaronder het aanbieden van voorschotten die worden uitgegeven tussen juli en December 2021. Meer informatie over de nieuw uitgebreide CTC hier.

opmerking: de SSN-vereiste voor kinderen is ingesteld om te vervallen in 2026. Tenzij wetgeving wordt vastgesteld, CTC in aanmerking komen zal terugkeren naar eerdere regels—het krediet zal de moeite waard tot $1.000 per kind, en u, uw echtgenoot, en uw in aanmerking komende kind kan een SSN of ITIN om de CTC te claimen met behulp van Schedule 8812.

krediet voor andere afhankelijke personen (COD)

een niet-terugbetaalbaar krediet van $500 is beschikbaar voor gezinnen met in aanmerking komende familieleden. Dit geldt ook voor kinderen ouder dan 17 jaar en kinderen met een ITIN die anders in aanmerking komen voor de CTC. Bovendien kunnen in aanmerking komende familieleden die voor belastingdoeleinden als afhankelijk worden beschouwd (zoals afhankelijke ouders), voor dit krediet worden geclaimd. Aangezien dit krediet niet-terugbetaalbaar is, kan het alleen maar helpen om de verschuldigde belastingen te verlagen. Als u zowel voor dit krediet als voor de CTC in aanmerking komt, wordt dit eerst toegepast om uw belastbaar inkomen te verlagen.

Recovery Rebate Credit (RRC)

Als u uw eerste of tweede stimuluscontrole niet hebt ontvangen, kunt u deze nog steeds claimen als de RRC wanneer u in 2021 een belastingaangifte voor 2020 indient. De eerste stimulus check is de moeite waard tot $ 1.200 voor volwassenen en $ 500 voor afhankelijke personen. De tweede stimulus check is de moeite waard tot $600 voor volwassenen en afhankelijke personen. Het indienen van een 2020 belastingaangifte zal er ook voor zorgen dat u uw derde stimulus check ontvangen als u in aanmerking komt en nog niet gekregen.

Child and Dependent Care Credit (CDCTC)

het Child and Dependent Care Credit is een federaal belastingvoordeel dat u kan helpen uitgaven te betalen voor kinderopvang of volwassenenzorg die nodig is om te werken of om werk te zoeken. Dit niet-terugbetaalbare krediet is de moeite waard tot $ 1.050 voor een afhankelijke of tot $ 2.100 voor twee of meer afhankelijke personen.

het Amerikaanse reddingsplan 2021 breidt Tijdelijk het krediet voor belastingjaar 2021 uit (waarvoor u belastingen in 2022 indient). De uitbreiding maakt het belastingkrediet terugbetaalbaar en bijna verviervoudigt de waarde tot maximaal $4,000 voor één afhankelijke en tot $8,000 voor twee of meer afhankelijke personen. Meer informatie hier.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

Dit krediet is tot $2.500 waard en kan bijdragen tot het verminderen van de onderwijskosten om naar de universiteit te gaan. Het krediet is alleen beschikbaar voor de eerste vier jaar van het postsecundair onderwijs van een student. In aanmerking komende studenten moeten het nastreven van een diploma of een andere erkende referenties.

Lifetime Learning Credit (LLC)

dit niet-terugbetaalbare krediet bedraagt maximaal $2.000 per huishouden. Het kan worden gebruikt om te helpen bij het verminderen van eventuele post-secundair onderwijs uitgaven (zoals job training) en is niet beperkt tot mensen het bijwonen van de universiteit.

Opmerking: U kunt geen aanspraak maken op het Earned Income Tax Credit (EITC) met een ITIN.

Hoe kan ik een ITIN aanvragen?

als u een belastingaangifte wilt indienen, maar geen geldige SSN kunt verkrijgen, moet u het IRS-formulier W-7 invullen, “aanvraag voor IRS individual Tastebase Identification Number.”Formulier W-7 moet worden ingediend bij de IRS met een ingevulde belastingaangifte en documenten ter verificatie van de identiteit en de buitenlandse status. U hebt originele documenten of gewaarmerkte kopieën van de uitgevende instanties nodig. De instructies voor Formulier W-7 beschrijven welke documenten aanvaardbaar zijn.

ouders of voogden mogen een Formulier W-7 invullen en ondertekenen voor een ten laste komende jonger dan 18 jaar indien de ten laste komende niet in staat is dit te doen, en moeten het vakje van de ouder of voogd aanvinken in het handtekeningveld van de aanvraag. Personen ten laste van 18 jaar en ouder en echtgenoten moeten invullen en ondertekenen hun eigen formulieren W-7.

er zijn drie manieren waarop u de ITIN-toepassing kunt voltooien:

1. belastingbetaler bijstand Centers: bepaalde IRS belastingbetaler bijstand Centers hebben medewerkers die u kunnen helpen bij het voorbereiden van W-7 formulieren, bepalen welke documenten aanvaardbaar zijn, en de geldigheid van identificatiedocumenten te controleren. U moet een afspraak maken.
2. Acceptatieagenten: een door de IRS geautoriseerde Acceptatieagent kan identificatiedocumenten onderzoeken, bevestigen dat ze geldig zijn en de aanvraag naar de IRS sturen. Voor afhankelijke personen die een ITIN aanvragen, sturen agenten de originele documenten (of kopieën gewaarmerkt door de oorspronkelijke uitgevende instantie) naar de IRS. Sommige Acceptatieagenten bieden ook gratis belastingvoorbereiding om u te helpen een belastingaangifte in te dienen.
3. zelfvoorbereiding: u kunt direct van toepassing zijn op de IRS. Formulier W-7 ‘ s moet originele documentatie of kopieën van deze documenten, gewaarmerkt door de instantie van afgifte bevatten. Fotokopieën en notariële kopieën van documentatie worden niet geaccepteerd. Alle documenten moeten worden gemaild met de belastingaangifte aan de IRS Service Center in Austin, Texas (het adres is in de instructies voor Formulier W-7 en is anders dan het adres om belastingaangiften alleen voor verwerking te mailen). Dit kantoor is te bereiken op (800) 829-1040.

Opmerking: Er bestaat een risico dat de IRS de verstrekte documentatie op vertraging terugstuurt of verloren gaat, dus het wordt aanbevolen om een aanvraag in te dienen via een IRS taxable Assistance Center of met de hulp van een Certifiying Acceptance Agent.

na goedkeuring van de aanvraag voor het ITIN zal de IRS de belastingaangifte verwerken en een brief sturen naar de belastingplichtige of de gecertificeerde Agent met het ITIN-Nummer(s) voor gebruik op latere belastingaangiften.

wat als ik geen immigratiestatus heb die me toestaat om in de VS te wonen?

veel mensen die niet gemachtigd zijn om in de Verenigde Staten te wonen, maken zich zorgen dat het indienen van belastingen hun blootstelling aan de overheid verhoogt, omdat ze vrezen dat dit uiteindelijk tot uitzetting zou kunnen leiden. Als u al een ITIN, dan is de IRS heeft uw informatie, tenzij u onlangs verhuisd. U verhoogt uw blootstelling niet door het vernieuwen van een ITIN of het indienen van belastingen met een ITIN.

de huidige wetgeving verbiedt de Belastingdienst over het algemeen belastingaangiftegegevens met andere instanties te delen, op enkele belangrijke uitzonderingen na. Zo kan informatie over belastingaangiften in bepaalde gevallen worden gedeeld met overheidsinstellingen die verantwoordelijk zijn voor de belastingadministratie of met wetshandhavingsinstanties voor het onderzoeken en vervolgen van niet-fiscale strafwetten. De bescherming tegen de openbaarmaking van informatie is vastgelegd in de wet, zodat ze niet kunnen worden ingetrokken door een presidentiële executive order of andere administratieve actie, tenzij het Congres verandert de wet.

Als u de potentiële risico ‘ s en voordelen kent, kunt u alleen een IT-aanvraag of belastingaanvraag indienen Als u zich op uw gemak voelt. Deze informatie vormt geen juridisch advies. Raadpleeg een immigratie advocaat als u zich zorgen maakt.

Wat zijn Aanvaardingsagenten?

Acceptatieagenten zijn door de IRS gemachtigd om u te helpen bij het invullen van uw IT-aanvraag. Sommige Acceptatieagenten bereiden geen belastingaangiften voor. In dat geval, moet u het ingevulde formulier W-7 gecertificeerd door de Agent naar een VITA site of commerciële belastingvoorbereider en indienen met de belastingaangifte.

Acceptatieagenten zijn vaak te vinden bij colleges, financiële instellingen, accountantskantoren, non-profit bureaus en sommige klinieken met lage inkomens. Commerciële belasting preparers die acceptatie agenten vaak een vergoeding die kan variëren van $50 tot $275 voor het invullen van het formulier W-7. Er zijn geen kosten voor het rechtstreeks toepassen bij de IRS.

bezoek het programma voor Acceptatieagenten op de IRS-website voor een lijst van Acceptatieagenten per staat die elk kwartaal wordt bijgewerkt. Laag inkomen belastingbetaler klinieken (LITCs) kan ook in staat zijn om te helpen identificeren lokale acceptatie agenten.

opmerking voor organisaties:

u kunt een Acceptatieagent worden. Om dit te doen, moet uw organisatie:

• de Aanvraag wordt ingediend door IRS-Formulier 13551, IRS-Applicatie om Deel te nemen in de IRS-Acceptatie-Agent Programma(dit geldt zowel voor nieuwe en vernieuwende aanvragers)
• Volledige Aanvaarding Agent training
• Bevestig de certificering formulier voor elke gemachtigde

vul de forensische opleiding en het indienen van het certificaat van voltooiing

Voor meer informatie over het worden van een Acceptatie-Agent, zie Hoe Word je een Aanvaarding Agent voor de IRS-EXTREME Nummers.