Zaktualizowano 22 kwietnia 2021 r

Internal Revenue Service (IRS) wydaje indywidualne numery identyfikacyjne podatników (ITINs) osobom, które muszą posiadać numer identyfikacyjny podatnika w USA, ale nie mają i nie kwalifikują się do uzyskania numeru ubezpieczenia społecznego (SSN).

itin nie:

• Zezwalaj na otrzymywanie świadczeń z Ubezpieczenia Społecznego
• Zezwalaj na ubieganie się o EITC
• Zezwalaj na ubieganie się o dziecko o EITC lub CTC. Dziecko musi mieć ważny numer SSN i upoważnienie do legalnej pracy w USA, aby można było ubiegać się o EITC i CTC.)
• Zmień swój status imigracyjny
• oznacza, że jesteś pracownikiem nieudokumentowanym
• daje Ci prawo do pracy w USA.każda osoba, która jest uprawniona do legalnego zatrudnienia w USA, musi mieć SSN. Jeśli posiadasz ITIN, nie powinieneś przekazywać go pracodawcy zamiast SSN, ponieważ oznaczałoby to twojemu pracodawcy i Urzędowi Ubezpieczeń Społecznych, że nie jesteś upoważniony do pracy.

ITIN jest używany zamiast SSN w zeznaniu podatkowym w celu identyfikacji Ciebie, twojego współmałżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu bez SSN w zeznaniu podatkowym. Na przykład, jeśli jesteś imigrantem w USA, który złożył wniosek o status prawny, aby pracować lub mieszkać w USA, potrzebujesz ITIN, aby złożyć zeznanie podatkowe w oczekiwaniu na decyzję.

Jeśli posiadasz ITIN, który został wydany przed 2013 r., powinieneś już otrzymać zawiadomienie od IRS o jego odnowieniu. Jeśli w ciągu ostatnich trzech lat (2017-2019) nie korzystałeś z ITIN w zeznaniu podatkowym Federalnym USA, musisz go odnowić. Aby uzyskać więcej informacji, odwiedź odnowienia ITIN.

składanie podatków może służyć jako dowód „dobrego moralnego charakteru” w sprawach imigracyjnych. Zgłoszenia podatki mogą być pomocne w przypadku imigracji, jeśli jesteś w stanie dostosować swój status w przyszłości.

aby złożyć zeznanie podatkowe, musisz wpisać swój numer ITIN w miejscu na SSN w formularzu podatkowym, wypełnić resztę zeznania i złożyć zeznanie podatkowe (wraz z dodatkowymi formularzami) do urzędu skarbowego.

Czy mogę ubiegać się o ulgi podatkowe za pomocą ITIN?

tak. Istnieje kilka ulg podatkowych, które możesz kwalifikować się do ubiegania się o ITIN.

Child Tax Credit (CTC)

ta ulga podatkowa jest warta do $2,000 dla każdego dziecka. Uprawnienie do ubiegania się o CTC zależy od statusu Twoich dzieci. Możesz ubiegać się o CTC tylko wtedy, gdy twoje kwalifikujące się dzieci mają numery ubezpieczenia społecznego. Ty i twój współmałżonek (jeśli jesteście małżeństwem) możecie mieć ITIN lub SSN.

aby ubiegać się o CTC, wprowadź swój ITIN i SSN dla dzieci zgodnie z harmonogramem 8812 „dodatkowe ulgi podatkowe na dzieci.”Kwalifikujące się dzieci do CTC muszą być albo obywatelem USA lub cudzoziemcem mieszkającym w USA (podczas gdy dzieci z ITINs mieszkające w Meksyku lub Kanadzie mogą być zależne do celów zgłoszenia podatkowego, nie można ich ubiegać się o CTC.)

amerykański Plan ratunkowy 2021 przewiduje tymczasowe rozszerzenia do CTC, w tym oferowanie zaliczek, które są wydawane między lipcem a grudniem 2021. Dowiedz się więcej o nowo rozbudowanym CTC tutaj.

Uwaga: wymóg SSN dla dzieci ma wygasnąć w 2026 roku. O ile nie zostanie uchwalone ustawodawstwo, kwalifikowalność CTC powróci do wcześniejszych zasad-kredyt będzie wart do $1,000 na dziecko, a ty, twój współmałżonek i kwalifikujące się dziecko możesz mieć SSN lub ITIN, aby ubiegać się o CTC za pomocą Harmonogramu 8812.

kredyt dla innych osób pozostających na utrzymaniu (COD)

kredyt bezzwrotny w wysokości 500 usd jest dostępny dla rodzin z kwalifikującymi się krewnymi. Obejmuje to dzieci powyżej 17 roku życia i dzieci z ITIN, które w przeciwnym razie kwalifikują się do CTC. Dodatkowo, kwalifikujący się krewni, którzy są uważani za pozostających na utrzymaniu do celów podatkowych (jak rodzice pozostający na utrzymaniu), mogą być ubiegani o ten kredyt. Ponieważ kredyt ten nie podlega zwrotowi, może jedynie pomóc w obniżeniu należnych podatków. Jeśli kwalifikujesz się zarówno do tego kredytu, jak i CTC, zostanie to zastosowane w pierwszej kolejności w celu obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Recovery Rebate Credit (RRC)

jeśli nie otrzymałeś pierwszej lub drugiej kontroli bodźca, nadal możesz ubiegać się o NIE jako o RRC, Gdy złożysz zeznanie podatkowe za 2020 r.w 2021 r. Pierwsza kontrola bodźca jest warta do $1,200 dla dorosłych i $500 dla osób pozostających na utrzymaniu. Druga kontrola bodźca jest warta do $600 dla dorosłych i osób pozostających na utrzymaniu. Złożenie zeznania podatkowego 2020 zapewni również, że otrzymasz trzecią kontrolę bodźca, jeśli kwalifikujesz się i jeszcze jej nie otrzymałeś.

Child and Dependent Care Credit (CDCTC)

Child and Dependent Care Credit to federalna ulga podatkowa, która może pomóc w pokryciu kosztów opieki nad dzieckiem lub DOROSŁYM, która jest potrzebna do pracy lub do szukania pracy. Ten bezzwrotny kredyt jest wart do $1,050 dla jednego zależnego lub do $2,100 dla dwóch lub więcej osób na utrzymaniu.

amerykański Plan ratunkowy na rok 2021 tymczasowo rozszerza ulgę na rok podatkowy 2021 (na który składasz podatki w 2022). Rozszerzenie sprawia, że ulga podatkowa podlega zwrotowi i prawie czterokrotnie zwiększa wartość do $ 4,000 dla jednego zależnego i do $8,000 dla dwóch lub więcej osób na utrzymaniu. Dowiedz się więcej tutaj.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

ten kredyt jest wart do $2,500 i może pomóc zmniejszyć wydatki edukacyjne na studia. Kredyt jest dostępny tylko na pierwsze cztery lata studiów podyplomowych. Uprawnieni studenci muszą być realizacji stopnia lub innego uznanego poświadczenia.

Lifetime Learning Credit (LLC)

ten bezzwrotny kredyt jest wart do 2000 usd na gospodarstwo domowe. Może być stosowany w celu zmniejszenia wszelkich wydatków edukacyjnych pomaturalnych (takich jak szkolenie zawodowe) i nie ogranicza się do osób uczęszczających do college ’ u.

uwaga: nie można ubiegać się o Earned Income Tax Credit (EITC) z ITIN.

jak ubiegać się o ITIN?

jeśli chcesz złożyć zeznanie podatkowe, ale nie możesz uzyskać ważnego numeru SSN, musisz wypełnić formularz IRS w-7, ” wniosek o indywidualny numer identyfikacyjny podatnika IRS.”Formularz W-7 należy złożyć do urzędu skarbowego wraz z wypełnionym zeznaniem podatkowym oraz dokumentami potwierdzającymi tożsamość i status cudzoziemca. Będziesz potrzebował oryginałów dokumentów lub uwierzytelnionych odpisów od agencji wydających. Instrukcje dotyczące formularza W-7 opisują, które dokumenty są dopuszczalne.

rodzice lub opiekunowie mogą wypełnić i podpisać formularz W-7 dla osoby pozostającej na utrzymaniu w wieku poniżej 18 lat, jeśli osoba pozostająca na utrzymaniu nie jest w stanie tego zrobić, i muszą zaznaczyć pole rodzica lub opiekuna w obszarze podpisu aplikacji. Osoby pozostające na utrzymaniu w wieku 18 lat i starsze oraz małżonkowie muszą wypełnić i podpisać własne formularze W-7.

istnieją trzy sposoby wypełnienia aplikacji ITIN:

1. centra pomocy podatnikom: niektóre centra pomocy podatnikom IRS mają pracowników, którzy mogą pomóc w przygotowaniu formularzy W-7, określić, które dokumenty są dopuszczalne i zweryfikować ważność dokumentów identyfikacyjnych. Musisz się umówić.
2. agenci akceptacji: Agent akceptacji upoważniony przez IRS może zbadać dokumenty identyfikacyjne, potwierdzić ich ważność i wysłać wniosek do IRS. W przypadku osób pozostających na utrzymaniu ubiegających się o ITIN, agenci wysyłają oryginalne dokumenty (lub kopie poświadczone przez oryginalną agencję wydającą) do IRS. Niektórzy agenci Akceptacyjni oferują również bezpłatne przygotowanie podatkowe, które pomoże Ci złożyć zeznanie podatkowe.
3. samodzielne przygotowanie: możesz złożyć wniosek bezpośrednio do urzędu skarbowego. Formularz W-7 musi zawierać oryginalną dokumentację lub kopie tych dokumentów poświadczone przez agencję wydającą. Kserokopie i poświadczone notarialnie kopie dokumentacji nie są akceptowane. Wszystkie dokumenty muszą być przesłane pocztą wraz z zeznaniem podatkowym do centrum obsługi IRS w Austin w Teksasie (adres znajduje się w instrukcji do formularza W-7 i różni się od adresu do wysyłki deklaracji podatkowych tylko do przetworzenia). Biuro to można uzyskać pod numerem (800) 829-1040.

Uwaga: Istnieje ryzyko opóźnienia zwrotu dostarczonej dokumentacji przez Urząd Skarbowy lub jej utraty, dlatego zaleca się złożenie wniosku za pośrednictwem Centrum pomocy podatnikom IRS lub za pomocą agenta zatwierdzającego.

po zatwierdzeniu wniosku o ITIN Urząd Skarbowy przetworzy zeznanie podatkowe i wyśle do podatnika lub pełnomocnika pismo zawierające numer ITIN do wykorzystania w kolejnych zeznaniach podatkowych.

co jeśli nie mam statusu imigracyjnego, który upoważnia mnie do zamieszkania w USA?

Wiele osób, które nie są uprawnione do życia w Stanach Zjednoczonych, martwi się, że złożenie podatków zwiększa ich ekspozycję na rząd, obawiając się, że może to ostatecznie doprowadzić do deportacji. Jeśli masz już ITIN, Urząd Skarbowy ma Twoje informacje, chyba że niedawno się przeprowadziłeś. Nie zwiększasz swojej ekspozycji, odnawiając ITIN lub składając podatki za pomocą ITIN.

obecne prawo ogólnie zabrania IRS dzielenia się informacjami o zeznaniach podatkowych z innymi agencjami, z kilkoma ważnymi wyjątkami. Na przykład informacje o zeznaniach podatkowych mogą w niektórych przypadkach być udostępniane agencjom państwowym odpowiedzialnym za administrację podatkową lub organom ścigania w celu dochodzenia i ścigania przepisów prawa karnego innych niż podatkowe. Zabezpieczenia przed ujawnieniem informacji są określone w prawie, więc nie mogą być uchylone przez prezydencki nakaz wykonawczy lub inne działania administracyjne, chyba że Kongres zmieni prawo.

znając potencjalne ryzyko i korzyści, postępuj z wnioskiem ITIN lub złożeniem zeznania podatkowego tylko wtedy, gdy czujesz się komfortowo. Informacje te nie stanowią porady prawnej. Skonsultuj się z prawnikiem imigracyjnym, jeśli masz jakiekolwiek obawy.

czym są agenci akceptacji?

agenci Akceptacyjni są upoważnieni przez IRS do pomocy w wypełnieniu wniosku ITIN. Niektórzy agenci nie przygotowują deklaracji podatkowych. W takim przypadku należy wziąć wypełniony Formularz W-7 poświadczony przez agenta do witryny VITA lub commercial tax preparer i złożyć go wraz z zeznaniem podatkowym.

agenci akceptacji często znajdują się w kolegiach, instytucjach finansowych, firmach księgowych, agencjach non-profit i niektórych klinikach podatników o niskich dochodach. Podatnicy komercyjni, którzy są agentami Akceptacyjnymi, często pobierają opłatę, która może wynosić od $50 do $275 za wypełnienie formularza W-7. Nie ma opłaty za złożenie wniosku bezpośrednio w urzędzie skarbowym.

odwiedź program agenta akceptacji na stronie IRS, aby uzyskać listę agentów akceptacji według stanu, która jest aktualizowana co kwartał. Kliniki podatników o niskich dochodach (Litc) mogą również pomóc w identyfikacji lokalnych agentów akceptacyjnych.

uwaga dla organizacji:

możesz zostać agentem akceptacji. Aby to zrobić, Twoja organizacja musi:

• Złóż wniosek formularz IRS 13551, wniosek IRS do udziału w programie IRS Acceptance Agent(dotyczy to zarówno nowych, jak i odnawiających wnioskodawców)
• Ukończ szkolenie Acceptance Agent
• Dołącz formularz certyfikacji dla każdego upoważnionego przedstawiciela
• Ukończ szkolenie kryminalistyczne i złóż certyfikat ukończenia

aby uzyskać więcej informacji na temat zostania agentem akceptacji, zobacz jak zostać agentem akceptacji dla numerów itin IRS.