podatek potrącony u źródła lub TDS to kwota, która jest odliczana od dochodu osoby fizycznej przez uprawnionego deduktora i przekazywana do działu IT. TDS można obliczyć, wykonując kilka prostych kroków.

spis treści

• Jak obliczyć TDS z mojej pensji?
• Co to jest TDS na pensji?
• na czym jest obliczany TDS?
• jak oblicza się TDS?
• TDS

dowiedz się wszystkiego na temat podatku dochodowego, zwrotu podatku dochodowego, efilingu podatku dochodowego i zwrotu podatku dochodowego na naszych innych stronach.

Jak obliczyć TDS z mojej pensji?

podczas gdy wynagrodzenie podstawowe podlega w pełni opodatkowaniu zgodnie z odpowiednim przedziałem podatkowym, niektóre zwolnienia są dostępne w przypadku płatności dokonywanych jako dodatki i Dodatki. Możesz obliczyć TDS na swoje dochody, wykonując poniższe kroki.

1. Oblicz miesięczny dochód brutto jako sumę dochodu podstawowego, dodatków i zasiłków.
2. Zwolnienia mają zastosowanie do zasiłków, takich jak Medyczne, HRA, podróżne.
3. zmniejsz zwolnienia zgodnie z etapem (2) dla miesięcznego dochodu brutto obliczonego w kroku (1).
4. ponieważ TDS jest obliczany na podstawie rocznego dochodu, pomnóż odpowiednią liczbę z powyższego obliczenia przez 12. To jest twój roczny dochód podlegający opodatkowaniu z wynagrodzenia.
5. jeśli masz jakiekolwiek inne źródło dochodu, takie jak dochód z wynajmu domu lub poniosłeś straty z spłaty odsetek od kredytu mieszkaniowego, Dodaj/Odejmij tę kwotę od liczby w kroku (4).
6. następnie Oblicz swoje inwestycje za rok objęty rozdziałem VI-A ITA i odlicz tę kwotę od dochodu brutto obliczonego w kroku (5). Przykładem tego byłoby wyłączenie do Rs.1.5 lakh zgodnie z sekcją 80C, która obejmuje możliwości inwestycyjne, takie jak PPF, składki na ubezpieczenie na życie, fundusze inwestycyjne, spłata kredytu mieszkaniowego, ELSS, NSC, konto Sukanya Samriddhi i tak dalej.
7. teraz zmniejsz maksymalne dopuszczalne zwolnienia z podatku dochodowego od wynagrodzenia. Obecnie dochód do Rs.2.5 lakhs jest w pełni zwolniony z płacenia podatków, natomiast dochód z Rs.2.5 lakhs do Rs.5 lakhs jest opodatkowane w wysokości 10%, A Rs.5 lakhs do Rs.10 lakhs dochód jest opodatkowany w wysokości 20%. Wszystkie dochody powyżej tej kwoty są opodatkowane w wysokości 30%.
8. zauważ, że seniorzy mają różne ulgi podatkowe i otrzymują wyższe zwolnienia niż te omówione powyżej.

przykład

zgodnie z powyższymi krokami rozważmy przykład liczbowy dla lepszego zrozumienia.

• (1) & (2)

Załóżmy, że twój miesięczny dochód brutto wynosi Rs.80,000. Liczba ta może zawierać podziały jako-wynagrodzenie podstawowe Rs.50,000, HRA Rs.20.000, dodatek na podróż w wysokości Rs.800, dodatek Medyczny RS.1250, dodatek edukacyjny dla dzieci (CEA) RS.200 i inne dodatki na łączną kwotę 12 750.

• (3) & (4)

zakładając, że przebywasz we własnym obiekcie, Twoje miesięczne zwolnienie z zasiłków wynosi Rs.2250 (Medycyna + Podróże + CEA). W związku z tym roczna podstawa opodatkowania dochodzi do (Rs.80,000-Rs.2250) * 12, czyli RS.9,33,000.

• Krok (5)

powiedzmy, że właśnie doświadczyłeś utraty Rs.1,5 lakhs na spłatę odsetek od kredytu mieszkaniowego w ciągu roku. Zmniejszając tę zwolnioną kwotę od dochodu podlegającego opodatkowaniu, Twój dochód podlegający opodatkowaniu staje się Rs.7,83,000.

• Krok (6)

Załóżmy, że zainwestowałeś Rs.1.2 lakhs w różnych kategoriach, które wchodzą w zakres wyłączeń z sekcji 80C i dokonały kolejnego Rs.30.000 inwestycji w kategoriach objętych sekcją 80D.1.5 lakhs jest zwolniony z podatków zgodnie z rozdziałem VI-A. Odliczając tę kwotę od dochodu brutto podlegającego opodatkowaniu obliczonego powyżej, Twój dochód podlegający opodatkowaniu staje się Rs.6,33,000.

• Krok (7)

znalezienie swojej płyty podatkowej

twój ostateczny podział podatku według płyt dochodów wymienionych przez dział IT jest następujący:

dlatego ostateczny TDS, który należy odliczyć od rocznego dochodu, wynosi Rs.25,000 + Rs.26,600, czyli Rs.51.600 za dochód z bieżącego roku, czyli Rs.4300 miesięcznie dla obecnego fiskusa.

nowy system podatku dochodowego dla osób fizycznych

zgodnie z najnowszymi zapowiedziami ministra finansów Nirmala Sitharamana dla budżetu na rok budżetowy 2020-21 wprowadzono nowy system podatkowy. Na podstawie nowego systemu podatkowego obniżono stawki podatku dochodowego. Haczyk polega jednak na tym, że w ramach nowego systemu podatnicy nie będą mogli korzystać ze zwykłych odliczeń i ulg, takich jak HRA, standardowe odliczenia itp.

stawki podatku według nowego systemu są wymienione poniżej:

Co to jest TDS na pensji?

TDS od wynagrodzenia zasadniczo oznacza, że podatek został potrącony przez pracodawcę w momencie wpłaty wynagrodzenia na konto pracownika. Kwota potrącona z konta pracownika jest zdeponowana rządowi przez pracodawcę. Zanim pracodawca odliczy podatek u źródła od wynagrodzenia pracownika, musi uzyskać rejestrację TAN. Numer konta odliczenia i poboru podatku lub numer Tan to zasadniczo 10-cyfrowy numer alfanumeryczny, który jest używany do śledzenia odliczeń TDS, a także przekazów pieniężnych przez dział podatku dochodowego.

na czym obliczany jest TDS?

CTC podane w momencie przystąpienia obejmuje takie elementy, jak wynagrodzenie podstawowe, dodatek na podróż, dodatek na wynajem domu, dodatek Medyczny, dodatek na miłość, dodatki specjalne i inne dodatki. CTC jest podzielony na dwie główne kategorie: wynagrodzenie i perquisites. Perquisites, lub profity, jak są one popularnie nazywane, obejmują udogodnienia i korzyści świadczone przez pracodawcę na wydatki, takie jak podróże, stołówka i paliwa ustępują, koszty hotelowe i tak dalej.

jak oblicza się TDS?

rząd zezwala na zwolnienie podatkowe na mocy sekcji 80C i 80D. Pozwala to osobie fizycznej ubiegać się o zwolnienie z podatku w oparciu o różne rodzaje inwestycji, które dokonuje w danym roku obrotowym. TDS od wynagrodzenia można obliczyć zmniejszając zwolnienie z całkowitych rocznych zarobków określone przez Departament Podatku Dochodowego. Pracodawca jest zobowiązany do uzyskania oświadczenia i dowodu od osób fizycznych w celu zatwierdzenia zwolnienia z podatku. Następujące kategorie są brane pod uwagę do wyłączenia:

• dodatek mieszkaniowy-jeżeli pracownik płaci za mieszkanie jako czynsz i jest uprawniony do HRA od pracodawcy, pracownik może zgłosić tę kwotę do zwolnienia od podatku.
• dodatek za przewóz lub podróż-jeśli pracownikowi przysługuje dodatek za przewóz, pracownik może zgłosić go do zwolnienia od podatku.
• zasiłek chorobowy – jeżeli pracownikowi przysługuje zasiłek chorobowy, może on zadeklarować i przedstawić zaświadczenia lekarskie o zwolnieniu z podatku.

istnieją ograniczenia dotyczące maksymalnej kwoty, którą można uznać za zwolnioną.

odliczenia TDS

poniższy proces dotyczy odliczenia TDS:

1. Obliczanie całkowitego zarobku-pracodawca jest zobowiązany do obliczenia całkowitego zarobku pracownika.
2. Obliczanie całkowitej kwoty kwalifikującej się do zwolnienia-pracodawca jest odpowiedzialny za obliczenie całkowitej kwoty uznanej za zwolnioną z podatku. Pracownik musi zadeklarować rodzaj kwoty, która kwalifikuje się do zwolnienia.
3. uzyskiwanie deklaracji i dowodów inwestycyjnych-pracodawca jest zobowiązany do zbierania dowodów inwestycyjnych i dowodów od pracowników
4. składanie odliczeń TDS – pracodawca będzie wymagał złożenia zebranych TDS do rządu centralnego.

odliczenie od TDS w innej sekcji następuje poniżej:

• § 80C

pracownik może zadeklarować maksymalnie Rs.1,50 tys. za zwolnienie od podatku. Następujące programy inwestycyjne rozważają wyłączenie na mocy sekcji 80C:

• Inwestycje w fundusze wspólnego inwestowania i udziały kapitałowe, takie jak ULIP, powiązany program oszczędzania funduszu wspólnego inwestowania/UTI
• opłacona składka na ubezpieczenie na życie
• wkład do ustawowego funduszu PF, 15-letni fundusz PPF i fundusze emerytalne
• płatności na poczet subskrypcji krajowych certyfikatów oszczędnościowych i systemu rachunków kredytu mieszkaniowego
• odsetki uzyskane przez kilka z krajowych bonów oszczędnościowych kwalifikują się do określonej kwoty podatku
• system lokat stałych na okres minimum 5 lat

oto lista pozycji, na które można odliczyć zastrzeżony w sekcji 80C:

• inwestycja w publiczny Fundusz Emerytalny
• Krajowa Karta oszczędnościowa
• udział pracownika w składce Funduszu Emerytalnego
• składka na polisy ubezpieczeniowe na życie
• czesne dzieci
• kwota spłaty kapitału kredytu mieszkaniowego
• equity linked savings schemes
• inwestycja w Sukanya Samriddhi account
• kwota zapłacona na zakup renty odroczonej
• senior citizens Savings scheme
• 5-letni system depozytowy
• subskrypcja zgłoszonego program depozytowy / zgłoszone papiery wartościowe
• subskrypcja programu kredytów mieszkaniowych krajowego banku mieszkaniowego
• składka na zgłoszony Plan renty LIC
• subskrypcja programu depozytowego spółek oferujących finansowanie mieszkaniowe lub spółek sektora publicznego
• składka na zgłoszony Fundusz Emerytalny utworzony przez UTI lub Fundusz Inwestycyjny Otwarty
• subskrypcja zgłoszonych obligacji NABARD
• subskrypcja obligacji / akcji zatwierdzonych kwalifikowanych emisji
• sekcja 80ccg

pracownik jest uprawniony do maksimum RS.25 000 rocznych zwolnień, jeśli pracownik dokonał inwestycji w ramach określonych programów Oszczędzania kapitału. Inwestycja powinna być dokonywana przez co najmniej 3 lata od daty nabycia programu.

• sekcja 80D

sekcja 80D oferuje zwolnienie ze składek płaconych za ubezpieczenie medyczne. Zwolnienie jest również rozszerzone na osoby pozostające na utrzymaniu.

istnieje wiele innych sekcji, które regulują wiele innych rodzajów zwolnień.

Często zadawane pytania dotyczące obliczania TDS od wynagrodzenia

1. czy HRA może być uznane za potrącenie przy obliczaniu TDS od wynagrodzenia?

pracownicy będą musieli zadeklarować kwotę zapłaconą jako czynsz i można o nią ubiegać się jako o zwolnienie.

2. o jaką kwotę odliczenia mogę ubiegać się na podstawie paragrafu 80C przy obliczaniu TDS od wynagrodzenia?

Maksymalna kwota, o którą można się ubiegać zgodnie z art. 80C ustawy o podatku dochodowym, wynosi Rs.1,5 lakh.

3. co jest dozwolone w przypadku zwolnienia z TDS?

PPF, ELSS, EPF, Bank FDs, NSC, dodatek transportowy, dodatek mieszkaniowy i oszczędności zgodnie z sekcją 80C kwalifikują się do zwolnienia

4. kiedy TDS od wynagrodzenia odlicza się zgodnie z sekcją 192?

pracodawca obowiązany jest odliczyć TDS, gdy dochód podlegający opodatkowaniu pracownika przekracza podstawowy limit zwolnienia