Kiedy Mogę mieć nadpłacony podatek od wynagrodzenia lub emerytury?

jeśli otrzymujesz dochód z pracy lub dochód z emerytury i płacisz podatek za pośrednictwem systemu Pay As You Earn (PAYE), czasami możesz zapłacić zbyt duży podatek. Powody tego są różne.

kiedy mogę nadpłacić podatek dochodowy od dochodów z pracy?

mogłeś zapłacić za dużo podatku jeśli:

• rozpocząłeś nową pracę i przez jakiś czas miałeś awaryjny kod podatkowy;
• Twój pracodawca używał niewłaściwego kodu podatkowego;
• miałeś pracę tylko przez część roku podatkowego;
• miałeś więcej niż jedną pracę w tym samym czasie;
• jesteś studentem i pracowałeś tylko w czasie wakacji;
• inne dochody, które zmniejszyły podatek celny (HMRC) zgodnie z Twoim kodeksem podatkowym;
• przestałeś pracować i nie miałeś dochodu podlegającego opodatkowaniu ani świadczeń przez resztę roku podatkowego;
• Twoja sytuacja się zmieniła – na przykład zmieniłeś się z pracy w pełnym wymiarze godzin na pracę w niepełnym wymiarze godzin.

kiedy mogę nadpłacić podatek dochodowy od dochodów emerytalnych?

mogłeś zapłacić za dużo podatku od dochodu emerytalnego, jeśli:

• Twój dostawca emerytur używał niewłaściwego kodu podatkowego;
• Twój dochód podlegający opodatkowaniu zmniejszył się;
• kwota emerytury państwowej w Twoim kodeksie podatkowym była błędna;
• miałeś więcej niż jedno źródło dochodu PAYE, na przykład więcej niż jedną emeryturę;
• zapłaciłeś za dużo podatku od ryczałtu emerytalnego.

w takich sytuacjach system obliczania podatku P800 HMRC może oznaczać, że nie musisz ubiegać się o zwrot, ponieważ HMRC może automatycznie wydać zwrot. Jeśli nie otrzymałeś obliczenia podatku P800 od HMRC, a nadpłaciłeś podatek, musisz złożyć wniosek o zwrot podatku. Jest to opisane poniżej.

co to jest obliczenie podatku P800?

przez cały rok podatkowy Twój pracodawca lub dostawca emerytur podaje HMRC szczegółowe informacje o tym, ile uzyskałeś dochodu, ile zapłaciłeś podatku i wartość wszelkich świadczeń rzeczowych, które otrzymałeś w ciągu roku podatkowego. Banki i towarzystwa budowlane doradzają również HMRC o odsetkach, które Ci zapłaciły na rachunkach prowadzonych na twoje nazwisko.

korzystając z tych informacji, HMRC przeprowadza automatyczne uzgadnianie na koniec każdego roku podatkowego. Oznacza to, że zebrali wszystkie otrzymane informacje, aby ustalić, czy zapłaciłeś odpowiednią kwotę podatku. Jeśli HMRC uważa, że nie zapłaciłeś odpowiedniej kwoty podatku, wyśle Ci kalkulację podatku P800 (w niektórych przypadkach może wysłać prostą ocenę). Ta kalkulacja pokaże Ci jaki podatek powinieneś zapłacić. P800 są zazwyczaj wysyłane między czerwcem a październikiem po zakończeniu danego roku podatkowego.

zawsze musisz dokładnie sprawdzić obliczenie podatku P800, ponieważ HMRC może nie mieć wszystkich informacji potrzebnych do prawidłowego obliczenia podatku lub może mieć niedokładne informacje.

jeśli uważasz, że zapłaciłeś za dużo podatku, ale nie otrzymałeś P800, zobacz pytanie Jak mogę ubiegać się o zwrot po zakończeniu roku podatkowego i za poprzednie lata podatkowe?.

co zrobić, jeśli mój P800 pokazuje, że należy mi się zwrot pieniędzy?

jeśli obliczenie P800 pokazuje, że należy ci się zwrot pieniędzy, powinno również powiedzieć, czy możesz otrzymać zwrot pieniędzy za pośrednictwem internetowego przelewu bankowego, przy użyciu osobistego konta podatkowego lub czy HMRC wyśle Ci czek. Jeśli możesz uzyskać zwrot pieniędzy online, ale nie rób tego w ciągu 45 dni, HMRC powinno wysłać Ci czek.

wystawienie czeku może potrwać do 60 dni. Powinieneś upewnić się, że HMRC ma aktualny adres przed złożeniem wniosku o zwrot za pośrednictwem czeku.

zanim przyjmiesz jakikolwiek zwrot, upewnij się, że zwrot jest prawidłowy, ponieważ:

• obliczenie P800 jest tylko oszacowaniem, opracowanym przez systemy HMRC. W związku z tym obliczenia są tak dobre, jak dane przechowywane w ich systemach.
• chyba coś się pomyliło, więc spłata może być za duża lub za mała.
• Jeśli za dużo spłacisz i nie powiesz im, mogą obciążyć Cię karą, jeśli uważają, że byłeś nieostrożny, nie zauważając nadmiernej spłaty. Oczywiście będziesz musiał również odesłać nadpłaconą kwotę.

czy należy ci się podatek w wysokości poniżej 10 zł, czy musisz złożyć wniosek o inne ulgi podatkowe od HMRC?

jeśli masz spłatę poniżej 10 zł, HMRC zwróci ci ją tylko wtedy, gdy złożysz roszczenie – ich systemy nie wystawiają go automatycznie. Możesz nie otrzymać kalkulacji, ponieważ według systemów HMRC nie jesteś należny.

ale możesz mieć prawo do niektórych dodatkowych dodatków lub ulg, których HMRC nie dało ci na przykład na wydatki związane z zatrudnieniem. W takim przypadku powinieneś napisać do HMRC, aby powiedzieć im, że uważasz, że masz do nich prawo.

na przykład listy, które pomogą Ci to zrobić, zobacz gdzie mogę znaleźć więcej informacji i przykładów?.

zwroty z poprzednich lat

jeśli HMRC uważało, że należy ci się zwrot podatku za lata 2017/18, 2018/19 i 2019/20, prawdopodobnie już ci go wysłali. Ale jeśli nie, może warto sprawdzić, czy jesteś zobowiązany do zwrotu, zwłaszcza jeśli odkryłeś, że nie ubiegałeś się o wystarczającą liczbę ulg lub innych ulg podatkowych w 2020/21 i to samo dotyczy lat wcześniejszych.

wnioski o zwrot mają terminy, więc nie zwlekaj. Ale bądź ostrożny-jeśli okaże się, że nie zapłaciłeś wystarczająco dużo podatku w poprzednich latach, HMRC może być zobowiązany do jego pobrania, jeśli poprosisz ich o sprawdzenie Twojej sytuacji. Dlatego powinieneś najpierw wyjaśnić swoje fakty.

zauważ, że obliczenia P800 są sumaryczne. Oznacza to, że jeśli otrzymasz więcej niż jeden, salda z poprzednich lat są brane pod uwagę i automatycznie uwzględniane w obliczeniach na następny rok.

dla rzeczywistej kwoty powinieneś spojrzeć na obliczenia na P800 z ostatniego roku Twojego roszczenia podatkowego, ponieważ obejmie to wszystko z poprzednich lat.

przykład

jej obliczenia P800 dla każdego z czterech lat, o które się ubiega, będą następujące:

Rok 1: HMRC wisi ci 12 £
Rok 2: HMRC wisi ci 24 £(12£z tego roku i 12 £z ubiegłego roku)
Rok 3: HMRC wisi ci £36 (£12 z tego roku i £24 z zeszłego roku)
rok 4: HMRC wisi ci £48 (£12 z tego roku i £36 z zeszłego roku)

ale ona nie jest winna £120 (£12 + £24 + £36 + £48), jest ona winna tylko £48: skumulowana kwota pokazana na ostatnim P800.

jak ubiegać się o zwrot podatku za bieżący rok podatkowy, jeśli nie chcę czekać na P800?

jeśli uważasz, że przepłacasz podatek za pośrednictwem PAYE w bieżącym roku podatkowym, prawdopodobnie wystąpił problem z Twoim kodem podatkowym. Jeśli nadal pracujesz lub otrzymujesz emeryturę, powinieneś powiedzieć HMRC, dlaczego uważasz, że zapłaciłeś za dużo przed końcem roku podatkowego.

możesz to zrobić online, korzystając z osobistego konta podatkowego.

jeśli wolisz zadzwonić do HMRC, Infolinia dla osób fizycznych i pracowników znajduje się na GOV.UK.

zanim zadzwonisz do HMRC, musisz zebrać:

• Twoje dane osobowe – takie jak imię i nazwisko, adres, data urodzenia i numer ubezpieczenia;
• szczegóły dotyczące każdego z Twoich pracodawców lub dostawców usług emerytalnych – ich numer referencyjny systemu PAYE, który powinien być pokazany na payslipie lub poprosić o to pracodawcę lub dostawcę usług emerytalnych;
• szacunki Twoich zarobków i / lub emerytur z każdego źródła w bieżącym roku podatkowym.

upewnij się, że przechowujesz notatkę, w bezpiecznym miejscu do wykorzystania w przyszłości, o:

• datę i godzinę rozmowy telefonicznej;
• nazwisko doradcy, z którym rozmawiałeś; oraz
• to, co zostało powiedziane zarówno przez Ciebie, jak i przez doradcę HMRC.

HMRC może już mieć wszystko, czego potrzebują, aby sprawdzić Twoją pozycję, ale być może będziesz musiał wysłać więcej informacji – jeśli tak, HMRC poinformuje Cię, jakie dokumenty powinieneś dostarczyć.

gdy HMRC przetworzy Twoje dane, może być konieczne wydanie ci nowego kodu podatkowego, co oznacza, że każdy zwrot zostanie dodany do wynagrodzenia lub emerytury, a kwota będzie zwykle wypłacana automatycznie za pośrednictwem listy płac. Spowoduje to niższe odliczenie podatku lub zwrot podatku za pośrednictwem PAYE.

jeśli spłata jest należna pod koniec roku podatkowego i otrzymałeś już ostateczną pensję lub emeryturę za ten rok, być może będziesz musiał wystąpić o zwrot bezpośrednio z HMRC po zakończeniu roku podatkowego lub poczekać na proces P800.

jeśli pracowałeś, ale już skończyłeś pracę i nie będziesz mieć stałego źródła dochodu, na przykład dlatego, że stałeś się bezrobotny, wracasz na studia lub wyjeżdżasz z kraju, zapoznaj się z sekcją zatrudnienie, aby dowiedzieć się, jak ubiegać się o zwrot podatku. Formularz do wykorzystania do ubiegania się o zwrot zależy od okoliczności.

aby uzyskać wskazówki dotyczące stanowiska w sprawie zwrotu kosztów, jeśli przerywasz pracę z powodu zwolnienia, zobacz sekcję zatrudnienie.

jeśli przechodzisz na emeryturę, to czy należny ci jest zwrot z tytułu płatnej pracy, zależy w dużej mierze od tego, czy/w jaki sposób zdecydujesz się na jakąkolwiek emeryturę / emeryturę. Ponieważ istnieje tak wiele opcji, trudno będzie wiedzieć, jaka będzie ogólna pozycja zwrotu w momencie, w którym przestaniesz pracować, ponieważ będzie to zależało od tego, co stanie się dalej.

w związku z tym najlepiej poczekać do końca roku podatkowego, aby możliwe było pełne uzgodnienie Twojej sytuacji podatkowej – więcej informacji na temat elastycznego pobierania emerytury można znaleźć w sekcji emerytów i rencistów.

Jak odzyskać podatek awaryjny?

w dziale zatrudnienie znajduje się informacja o tym, co zrobić, jeśli w ciągu roku podatkowego miałeś Nadzwyczajny kod podatkowy.

jak ubiegać się o zwrot po zakończeniu roku podatkowego i za poprzednie lata podatkowe?

jeśli zapłaciłeś za dużo podatku z tytułu zatrudnienia lub emerytury, a koniec roku podatkowego, w którym nadpłacony podatek już minął (a nie otrzymałeś P800 lub pilnie potrzebujesz zwrotu i nie możesz się doczekać zwrotu P800), możesz złożyć wniosek o zwrot. Prawdopodobnie najłatwiej jest to zrobić pisząc do HMRC.

jeśli piszesz do HMRC, zaznacz wyraźnie górną część swojego listu „roszczeniem o spłatę”, aby HMRC mogło upewnić się, że trafi do właściwego działu.

aby napisać do HMRC, użyj adresu na GOV.UK.

Zobacz gdzie mogę znaleźć więcej informacji i przykładów? poniżej znajduje się pomysł, jak napisać list i co może zawierać. Ogólnie rzecz biorąc, twój list powinien:

• podaj swoje pełne dane osobowe – imię i nazwisko, adres i numer ubezpieczenia;
• podaj jak najwięcej informacji o swojej emeryturze lub zatrudnieniu, na przykład numery referencyjne PAYE, ile zapłacono i ile odliczono podatku;
• Dołącz kopie P60 i P45, jeśli je posiadasz-zachowaj oryginały;
• powiedz, dlaczego uważasz, że należna ci jest spłata;
• powiedz, jak chcesz otrzymać jakąkolwiek spłatę;
• bądź podpisany i opatrzony datą atramentem.

zachowaj kopię swojego listu i wszelkich załączników i poproś Urząd Pocztowy o dowód wysłania w przypadku późniejszego zapytania.

w większości przypadków możesz odzyskać nadpłacony podatek, o ile złożysz wniosek na czas. Uwaga, w niektórych przypadkach możesz zostać poproszony o wypełnienie formularza R38 lub możesz dołączyć go do swojego listu, jeśli chcesz, aby zwrot został zlecony komuś innemu.

pamiętaj, nawet jeśli chcesz, aby HMRC przyjrzało się tylko jednemu konkretnemu rokowi podatkowemu, HMRC może skorzystać z okazji, aby przyjrzeć się czterem „otwartym” latom podatkowym. Dlatego powinieneś sprawdzić swoją pozycję za wszystkie cztery lata podatkowe przed skontaktowaniem się z HMRC.

jakie są terminy zwrotu nadpłaconego podatku?

terminy zwrotu nadpłaconego podatku są określone na stronie wprowadzającej.

Gdzie mogę znaleźć więcej informacji i przykładów?

przygotowaliśmy kilka przykładowych listów, których możesz użyć do napisania do HMRC w sprawie zwrotu podatku. Są one dostępne w następujących formatach:

• plik PDF do odczytu i wydruku
• dokument Rich Text / Word do pobrania i użycia, tylko do użytku osobistego

więcej informacji na temat GOV.UK o tym, jak:

• ubiegaj się o zwrot podatku od dochodu emerytalnego;
• Odzyskaj podatek, jeśli przepłaciłeś przez swoją pracę; i
• ubiegaj się o zwrot podatku po zaprzestaniu pracy.