krańcowe stawki podatkowe: jak obliczyć Ontario Income Tax
większość osób próbujących obliczyć swój obowiązek podatkowy popełnia błąd, stosując zryczałtowaną stawkę podatkową. W Kanadzie jesteśmy opodatkowani według tzw. „stopy krańcowej”, znacznie bardziej skomplikowanej kalkulacji. Rozwalmy to!
do różnych przedziałów dochodów stosuje się krańcową stawkę podatku. Dla każdego przedziału dochodów stosuje się inną stawkę. Na przykład, pierwsze $13,808 dochodu jest opodatkowane określoną stawką, następne $ 3000 dochodu jest opodatkowane inną stawką, i tak dalej, i tak dalej, aż osiągniesz najwyższy przedział podatkowy, który w Ontario wynosi obecnie 53,53 procent. Im więcej zarobisz, tym wyższa stawka podatku zastosowana do tego przedziału podatkowego.
na przykład, ktoś zarabiający $18,000 rocznie jest opodatkowany krańcową stawką podatkową 25,10%, podczas gdy ktoś zarabiający $90,000 jest opodatkowany krańcową stawką podatkową 33,89%.
im więcej pieniędzy zarobisz, tym większy podatek zapłacisz z poniższych powodów:
a. procent 90 000 USD to więcej niż ten sam procent 18 000 USD.
b. wyższa krańcowa stawka podatkowa dotyczy osoby osiągającej wyższe dochody.
należy pamiętać, że krańcowe stawki podatkowe dla dochodów z zatrudnienia i samozatrudnienia łączą krańcowe stawki federalne i wojewódzkie.
oto federalne stawki podatku krańcowego dla 2020:
- 15% na pierwszym $49,020 dochodu podlegającego opodatkowaniu, plus
- 20.5% na następny $49,020 dochodu podlegającego opodatkowaniu (na części dochodu podlegającego opodatkowaniu ponad 49,020 do $98,040), plus
- 26% na następny $53,939 dochodu podlegającego opodatkowaniu (na części dochodu podlegającego opodatkowaniu ponad $98,040 do $151,978), plus
- 29% na następny $64,533 dochodu podlegającego opodatkowaniu (od części dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 151.978 do 216.511 zł), plus
- 33% dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej $216,511
podczas gdy każda prowincja ma własne krańcowe stawki podatkowe, w celu zilustrowania przyjrzymy się krańcowym stawkom podatkowym w prowincji Ontario:
- 5.05% na pierwszy $45,142 dochodu podlegającego opodatkowaniu, plus
- 9.15% na następny $45,145 dochodu podlegającego opodatkowaniu do $90,287, plus
- 11.16% na następny $75,287 dochodu podlegającego opodatkowaniu do $150,000, plus
- 12.16% na następny $70.000 dochodu podlegającego opodatkowaniu do $220.000, plus
- 13.16% od kwot powyżej $220,000
w Ontario najwyższa krańcowa stawka podatkowa dla połączonego federalnego i prowincjonalnego dochodu z pracy i samozatrudnienia wynosi 53,53 procent.
różne rodzaje dochodów są opodatkowane różnymi stawkami
ważne jest również, aby pamiętać, że różne rodzaje dochodów podlegają różnym krańcowym stawkom podatkowym. Zasadniczo istnieje sześć źródeł dochodu:
- dochody z zatrudnienia
- dochody z samozatrudnienia
- zyski kapitałowe
- dywidendy kwalifikowane
- dywidendy niekwalifikowane
- dochód pasywny (dochód z NAJMU, czynsz, odsetki)
- Pozostałe dochody (EI, OAS, CPP)
aby obliczyć podatek od dochodu, pierwszym krokiem jest Kategoryzacja rodzaju dochodu.
proszę odnieść się do poniższego wykresu, aby uzyskać krańcowe stawki podatkowe dla dochodów z zatrudnienia i samozatrudnienia, zysków kapitałowych i dochodów z dywidendy.
najlepsze krańcowe stawki podatkowe dla różnych rodzajów dochodów w Ontario
podsumowując, różne rodzaje dochodów są opodatkowane według różnych krańcowych stawek podatkowych:
a. najwyższa połączona (Federalna i prowincjonalna) krańcowa stawka podatkowa w Ontario dla osób zarabiających na rynku pracy i dochody z pracy na własny rachunek wynosi 53,53 procent;
B. górna Krańcowa stawka podatkowa dla zysków kapitałowych wynosi 26,76 procent;
c. Górna Krańcowa stawka podatkowa dla kwalifikujących się dywidend wynosi 39,34 procent; i
d. najwyższa krańcowa stawka podatkowa dla dywidend niekwalifikowalnych wynosi 47,74 proc.
Jak obliczyć podatek dochodowy
kalkulator podatkowy jest często używany do obliczania łącznego obowiązku podatkowego. Wynika to z faktu, że obliczanie stawek podatkowych jest dość skomplikowane: krańcowe stawki podatkowe zależą zarówno od przedziału podatkowego, jak i rodzaju osiąganego dochodu.
w związku z tym zaleca się, aby podatnicy korzystali z kalkulatora podatkowego, który ma wbudowane wszystkie formuły, zamiast próbować ręcznie obliczać swój obowiązek podatkowy.
krańcowe stawki podatkowe i podział dochodów
jednym ze sposobów maksymalizacji korzyści wynikających z krańcowej stawki podatkowej jest podział dochodów z małżonkiem lub członkiem rodziny, który jest w niższym przedziale podatkowym. Niższe dochody będą następnie płacić podatki po niższej krańcowej stawce podatkowej. Potencjał oszczędności podatkowych poprzez podział dochodów jest widoczny, gdy weźmiemy pod uwagę ogromny spread w krańcowych stawkach podatkowych w samym Ontario: 53.53% dla osób zarabiających powyżej $220,000 w porównaniu do 20.05% Dla osób zarabiających poniżej $45.142.
podczas gdy przepisy zapobiegające unikaniu opodatkowania na mocy ustawy o podatku dochodowym w dużej mierze wyeliminowały praktykę podziału dochodów w Ontario, nadal istnieją wyjątki, w których podział dochodów jest dozwolony. Dochód emerytalny jest jedną z takich kategorii. Po ukończeniu 65 roku życia małżonek zarabiający wyżej może podzielić do 50 procent swojego dochodu emerytalnego z mniej zarabiającym współmałżonkiem. W ten sposób każdy z małżonków płaci podatki po niższej krańcowej stawce podatkowej, obniżając całkowite obciążenie podatkowe.
Inne prawne sposoby podziału dochodów w celu skorzystania z niższych krańcowych stawek podatkowych obejmują pożyczanie pieniędzy małżonkowi po określonej stopie procentowej, pożyczanie pieniędzy na fundusz powierniczy dziecka po określonej stopie procentowej i pożyczanie pieniędzy małoletniemu na inwestycje. Strategie te są omówione bardziej szczegółowo w naszym artykule na temat podziału dochodów.
zarówno podział dochodów, jak i krańcowe stawki podatkowe są złożonymi tematami. Najlepiej skonsultować się z wykwalifikowanym prawnikiem podatkowym, aby wypełnić zeznania podatkowe i pomóc zmniejszyć obowiązek podatkowy poprzez kreatywne strategie Oszczędzania podatkowego.
-Shira Kalfa, BA, JD, Partner i założyciel