możesz mieć wiele powodów do założenia własnej firmy – robienie czegoś, co kochasz, bycie własnym szefem, tworzenie przedsięwzięcia, które możesz przekazać swoim dzieciom, lub coś zupełnie innego. Ale koniec końców, to biznes, a ty próbujesz zarabiać na życie. To znaczy, że musisz jakoś wyciągnąć pieniądze ze swojego biznesu. Wielu właścicieli małych firm ma trudności z podjęciem decyzji: ile powinienem zapłacić sobie? To może być trudna Liczba do określenia-za dużo i możesz zagrozić kondycji finansowej swojej firmy, za mało i narazisz własne finanse.

oprócz tego, ile sam płacisz, musisz zdecydować się na sposób zapłaty sobie. Ten element będzie zależał w dużej mierze od tego, jak zdecydujesz się zorganizować swoją firmę.

Twoja struktura biznesowa i płaca

zanim porozmawiamy o tym, jak zdecydować, ile zapłacić samemu, musisz zrozumieć różne sposoby płacenia sobie. To nie jest tak proste, jak zgarnięcie gotówki pozostawionej w kasie na koniec dnia. Jak już wspomnieliśmy, Twoje opcje zależą od struktury Twojej firmy.

jednoosobowa działalność gospodarcza

jednoosobowa działalność gospodarcza to najprostszy podmiot gospodarczy. Jako jedyny właściciel, wszystkie dochody z działalności gospodarczej są uważane za dochody. Kiedy kierujesz się Jednoosobową działalnością gospodarczą, zgłaszasz podatki za pomocą Harmonogramu C i standardowego formularza 1040. Zasadniczo ty i firma jesteście uważani za ten sam podmiot, a wszelkie zyski, które generuje firma, są automatycznie uważane za Twoje dochody.

możesz wyciągnąć pieniądze z jednoosobowej działalności gospodarczej w dowolnym momencie, ale pamiętaj, aby zachować ostrożną dokumentację tego, co wyciągasz, aby twój księgowy mógł prawidłowo obsłużyć to w rocznym zeznaniu podatkowym. Niektóre wypłaty mogą być traktowane inaczej.

jeśli pracujesz jako jedyny właściciel, prawdopodobnie będziesz musiał płacić kwartalne podatki u źródła do urzędu skarbowego, co oznacza również złożenie kwartalnego zeznania. Porozmawiaj ze swoim księgowym, aby ustalić, co musisz zrobić.

partnerstwa

partnerstwa są jak jednoosobowe, ale z wieloma właścicielami. Zyski z partnerstwa przechodzą do partnerów jako dochód, podobnie jak jednoosobowa działalność gospodarcza. Dla celów podatkowych spółka osobowa złoży w urzędzie skarbowym harmonogram K-1 I formularz 1065. Podobnie jak w przypadku firm jednoosobowych, partnerzy mogą również płacić sobie z zysków swoich firm w dowolnym momencie.

ponownie możesz być zobowiązany do składania kwartalnych deklaracji i płacenia kwartalnych podatków u źródła, więc porozmawiaj ze swoim księgowym.

korporacje z Ograniczoną Odpowiedzialnością („LLC”)

LLC łączy Przejście podatkowe partnerstwa z pewnymi zabezpieczeniami korporacji, takimi jak ograniczenie osobistej odpowiedzialności za długi i kwestie prawne. Jeśli chodzi o płacenie sobie, zyski są uważane za część twoich dochodów, podobnie jak jednoosobowa działalność gospodarcza lub partnerstwo.

LLC i korporacje wymagają formalnej rejestracji prawnej. Uruchamiając LLC lub korporację, powinieneś podjąć odpowiednie kroki, aby zapewnić zgodność ze wszystkimi stanowymi i federalnymi przepisami dotyczącymi rejestracji. Prawidłowa Rejestracja tych podmiotów gospodarczych uprawnia do pewnych zabezpieczeń prawnych.

porozmawiaj ze swoim księgowym o tym, czy musisz składać kwartalne deklaracje i płacić kwartalne podatki u źródła.

s Corporations (S Corp)

kiedy włączasz swoją firmę, możesz wybrać między staniem się S corp lub C corp. struktura S Corp jest popularnym wyborem wśród właścicieli małych firm; oferuje wiele zabezpieczeń prawnych zwykłego C corp, ale ma inną strukturę podatkową. S corps są opodatkowane jak partnerstwa, a wszystkie zyski i straty przechodzą bezpośrednio na właścicieli. Korporacja nie jest opodatkowana jako jej własny podmiot.

prawo wymaga, aby funkcjonariusze w korporacjach S I C byli częścią udokumentowanej listy płac. Innymi słowy, będziesz musiał zapłacić sobie, jeśli pracujesz jako oficer. Jak w przypadku każdej wypłaty, która pochodzi z potrąceniem podatków, ubezpieczeń społecznych i Medicare. Niezależnie od dochodu można zarobić jako właściciel jest nadal opodatkowane według stawki osobistej, ale nie podlega standardowym podatkiem od wynagrodzeń.

być może będziesz musiał składać kwartalne deklaracje i płacić kwartalne podatki u źródła od dochodów, które zostaną ci przekazane, więc będziesz musiał współpracować ze swoim księgowym.

korporacje C (C Corp)

korpusy C są nieco mniej popularne wśród właścicieli małych firm, ponieważ wymagania i zasady są bardziej złożone niż inne formy. C corps oferuje największą ochronę prawną i największą elastyczność w zakresie radzenia sobie z inwestorami i rozszerzania (lub zawierania) własności, ale musisz przestrzegać wszystkich technicznych procedur prawnych, aby uzyskać te korzyści. C corps oferuje również różne opcje, jeśli chodzi o płacenie sobie.

jeśli pracujesz dla C corp, możesz zapłacić sobie wynagrodzenie ze wszystkimi standardowymi podatkami od wynagrodzeń. Możesz również zapłacić sobie w formie „dywidendy.”Dywidenda to wypłata na rzecz akcjonariuszy. Dywidendy są opisane w kategoriach kwoty dolara na akcję-jak 2 $za akcję, więc dostaniesz 500$, Jeśli posiadasz 250 akcji. Na ogół musisz zapłacić podatek w wysokości 15% od dywidend, a nie od stawki osobistej. W zależności od przedziału, dywidendy mogą być tańsze niż wynagrodzenie.

jednak dywidendy wiążą się z innymi komplikacjami. Po pierwsze, księgowość może być trudna i prawdopodobnie wymaga pomocy profesjonalisty. Po drugie, dywidendy są podwójnie opodatkowane-korporacja nie może ich odliczyć, więc firma płaci pełny podatek od tej kwoty, a ty płacisz dodatkowe 15% od tego, co otrzymujesz. A jeśli jest wielu właścicieli, musisz przekonać wszystkich do zgody na wypłatę dywidendy i stawkę, a wszyscy będą musieli uzyskać tę samą stawkę.

zauważ, że możesz założyć C corp z jednym właścicielem; nie musisz mieć dużej grupy akcjonariuszy. Następnie możesz ustawić wynagrodzenia i dywidendy, jak chcesz. Pamiętaj tylko, aby dokładnie przestrzegać zasad (porozmawiaj z adwokatem, aby upewnić się, że robisz to dobrze) lub urząd skarbowy może zdecydować o traktowaniu Cię jako jednoosobową firmę.

Uwagi ogólne

jeśli jesteś właścicielem podmiotu przechodzącego (jednoosobowej działalności gospodarczej, spółki osobowej, LLC lub S Corp), zazwyczaj po prostu weźmiesz zyski firmy, kiedy chcesz, a to Twój dochód. Niezależnie od tego, czy faktycznie wyciągniesz te pieniądze z firmy, czy nie, będziesz od nich Opodatkowany w roku, w którym firma zarobiła te pieniądze. Jeśli Twoja firma jest zarejestrowana jako oddzielny podmiot (cokolwiek innego niż jednoosobowa działalność gospodarcza), możesz zapłacić sobie wynagrodzenie. Jeśli Twoja osobista stawka podatkowa jest niższa niż w firmie, warto zapłacić pełny zysk firmy jako wynagrodzenie. Jeśli nie, będziesz chciał wziąć rozsądną kwotę, a resztę pozostawić w firmie.

zauważ, że w przypadku firm z wieloma właścicielami będziesz musiał wszystkich zaangażować w uzgodnienia dotyczące płatności. Niektóre grupy mogą preferować ustalanie wynagrodzeń dla właścicieli pracujących w firmie, aby zapewnić, że ci ludzie są opłacani za swoją pracę, a nie tylko czerpią korzyści z ich udziału w zyskach. Niektóre grupy mogą również chcieć ograniczyć zdolność jednostek do czerpania zysków w dowolnym momencie lub zaciągania pożyczek. A jeśli jesteś w C corp, musisz akcjonariusze uzgodnić pensję, dywidendę i politykę kredytową.

Ile Płacę Samemu?

teraz, gdy znasz opcje płacenia sobie, stajesz przed wielkim pytaniem: ile? Oczywiście odpowiedź zależy od wielu czynników.

według Urzędu Skarbowego ” rozsądne odszkodowanie jest tym, co powinieneś sam zapłacić. Oczywiście jest to mgliste, nieprecyzyjne określenie. Jak określić, co to oznacza? IRS stwierdza ,że ” wynagrodzenia wypłacane ci jako oficer korporacji powinny być na ogół współmierne do Twoich obowiązków. Więcej informacji można znaleźć w sekcji „wynagrodzenie pracownika, testy do odliczenia wynagrodzenia” w publikacji 535, wydatki biznesowe”. Innymi słowy, musisz dać sobie rynkową pensję.

ogólnie rzecz biorąc, płaca rynkowa to dobry pomysł. Oznacza to, że wiesz, ile płacisz i że Twoja firma działa w sposób porównywalny z innymi. Jeśli nie możesz pokryć płacy rynkowej, Twoja firma może nie działać efektywnie. Jeśli masz dużo więcej gotówki, niż potrzebujesz, być może brakuje możliwości rozwoju.

spójrz na innych ludzi wykonujących podobną pracę w Twojej okolicy i zapłać sobie podobnie. To wszystko-nie ma twardej matematyki, tylko ogólny zakres liczb dla tego samego rodzaju pracy.

nawet jeśli nie jesteś zobowiązany przez prawo do płacenia sobie pensji (na rynku lub w inny sposób), to dobry pomysł. W słowach Alice Bredin, przedsiębiorca marketingu B2B i doradca małych firm Dla OPEN, „Kompensacja sobie jest ważne dla Ciebie i Twojej firmy,” Bredin powiedział Business News Daily. „Jeśli nie przeznaczasz środków na własne wynagrodzenie, Twoje książki nie odzwierciedlają dokładnie kondycji Twojej firmy, ponieważ Twoim wydatkom brakuje dużego kosztu, a mianowicie Ciebie. Bez uwzględniania wszystkich wydatków nie będziesz wiedział, czy musisz podnosić ceny, sprzedawać więcej, obniżać koszty lub dokonywać innych korekt, które pomogą Twojej firmie odnieść sukces.”

wypłata

Twoja wypłata to tylko jedna z milionów rzeczy, które musisz wziąć pod uwagę, rozpoczynając i prowadząc własną firmę. Kwota jest czymś, co można zmieniać w czasie, ale musisz zastanowić się nad opcjami płatności z góry, decydując się na strukturę korporacyjną. Chcesz być w stanie wypłacić dywidendę? C corp albo nic. Czy podmiot przechodni jest lepszy ze względów podatkowych? C corp nie jest ruchem. Porozmawiaj ze swoim księgowym i prawnikiem, aby dowiedzieć się, co może być dla ciebie najlepsze.

a co do kwoty, traktuj się jak każdy inny pracownik. Gdybyś zatrudnił kogoś do swojej pracy, ile byś mu zapłacił? Taką kwotę powinieneś sam zapłacić.