Imposto retido na Fonte ou TDS é o valor que é descontado do rendimento de um indivíduo, por um representante deductor e depositado para o departamento de TI. O TDS pode ser calculado seguindo algumas etapas simples.

Índice

• Como faço para calcular TDS no meu salário?
• o que é TDS no salário?
• em que é calculado o TDS?
• como o TDS é calculado?
• deduções TDS

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Como faço para calcular TDS no meu salário?

embora o salário básico seja totalmente tributável de acordo com a respectiva faixa tributária, algumas isenções estão disponíveis para pagamentos feitos como subsídios e regalias. Você pode calcular TDS em sua renda seguindo as etapas abaixo.

1. Calcule a renda mensal bruta como uma soma de renda básica, subsídios e requisitos.
2. Calcule as isenções disponíveis de acordo com a Seção 10 da Lei de imposto de renda (ITA). Isenções são aplicáveis em subsídios como médicos, HRA, viagens.
3. reduzir as isenções de acordo com a Etapa (2) para o rendimento mensal bruto calculado na Etapa (1).
4. como o TDS é calculado sobre a renda anual, multiplique o valor correspondente do cálculo acima por 12. Este é o seu rendimento tributável anual do salário.
5. se você tiver qualquer outra fonte de renda, como renda do aluguel da casa ou tiver incorrido em perdas com o pagamento de juros de empréstimo à habitação, adicione/subtraia esse valor do valor na Etapa (4).
6. em seguida, calcule seus investimentos para o ano que se enquadram no Capítulo VI-A do ITA e deduza esse valor da receita bruta calculada na Etapa (5). Um exemplo disso seria a isenção de até Rs.1.5 lakh sob a seção 80C, que inclui avenidas de investimento, como PPF, prêmios de seguro de vida, fundos mútuos, reembolso do empréstimo à habitação, ELSS, NSC, Sukanya Samriddhi conta e assim por diante.
7. agora, reduza as isenções máximas permitidas de imposto de renda em um salário. Atualmente, renda até Rs.2,5 lakhs está totalmente isento de pagar impostos, enquanto a renda de Rs.2,5 lakhs para Rs.5 lakhs são tributados em 10% e Rs.5 lakhs para Rs.A faixa de renda de 10 lakhs é tributada em 20%. Toda a renda acima desse valor é tributada em 30%.
8. observe que os idosos têm lajes fiscais diferentes e recebem isenções mais altas do que as discutidas acima.

exemplo

de acordo com as etapas descritas acima, vamos considerar um exemplo numérico para melhor compreensão.

• passos (1) & (2)

suponha que sua renda bruta mensal Seja Rs.80,000. Este valor pode conter divisões como-basic pay Rs.50.000, HRA de Rs.20.000, subsídio de viagem de Rs.800, subsídio médico de Rs.1.250, subsídio de Educação Infantil (CEA)de Rs.200 e outros subsídios totalizando 12.750.

• passos (3) & (4)

supondo que você fique em sua própria propriedade, sua isenção mensal de subsídios é igual a Rs.2.250 (médico + viagem + CEA). Portanto, seu valor tributável anual chega a (Rs.80.000-Rs.2.250) * 12, que chega a Rs.9,33,000.

• Passo (5)

digamos que você acabou de experimentar uma perda de Rs.1,5 lakhs em reembolsos de juros de empréstimos imobiliários ao longo do ano. Reduzindo este montante isento do rendimento tributável, o seu rendimento tributável torna-se Rs.7,83,000.

• Passo (6)

suponha que você investiu Rs.1.2 lakhs em várias categorias que se enquadram na seção 80C isenções, e fez outro Rs.30.000 investimentos em categorias que se enquadram na seção 80D. assim, os RS resultantes.1.5 lakhs está isento de impostos de acordo com o Capítulo VI-A. Deduzindo esse valor do lucro tributável bruto calculado acima, seu lucro tributável se torna Rs.6,33,000.

• Passo (7)

descobrir sua laje fiscal

sua separação fiscal final de acordo com as lajes de renda listadas pelo departamento de TI é a seguinte:

portanto, o TDS final a ser deduzido em sua renda anual é Rs.25.000 + Rs.26.600, que chega a Rs.51.600 para a renda do ano corrente, ou Rs.4.300 por mês para o fiscal atual.

Novo Imposto de Renda Regime para Indivíduos

Conforme os mais recentes anúncios feitos pelo Ministro das Finanças, Nirmala Sitharaman para o Orçamento para o Ano Financeiro de 2020-21, um novo regime fiscal foi introduzida. Com base no novo regime tributário, as taxas de Cobrança do imposto de renda foram reduzidas. No entanto, o problema é que, sob o novo regime, os contribuintes não poderão aproveitar os benefícios das deduções e subsídios usuais, como HRA, deduções padrão, etc.

as taxas de imposto de acordo com o novo regime estão listadas abaixo:

o que é TDS no salário?

TDS sobre Salário significa basicamente que o imposto foi deduzido pelo empregador no momento de depositar o salário na conta do empregado. O valor deduzido da conta do funcionário é depositado no governo pelo empregador. Antes de um empregador deduzir o imposto na fonte do salário de um empregado, ele/ela deve obter registro TAN. O número da conta de dedução e cobrança de impostos ou número TAN é essencialmente um número alfanumérico de 10 dígitos que é usado para rastrear a dedução TDS, bem como a remessa pelo Departamento de imposto de renda.

em que é calculado o TDS?

o CTC citado no momento da adesão inclui componentes como salário de base, subsídio de viagem, subsídio de aluguel de casa, subsídio médico, subsídio de escassez, subsídios especiais e outros subsídios. O CTC é dividido em duas categorias principais: salário e requisitos. Os requisitos, ou vantagens como são popularmente chamados, incluem instalações e benefícios fornecidos pelo empregador para despesas como viagens, cantina e redução de combustível, despesas do hotel e assim por diante.

como o TDS é calculado?

o governo permite a isenção de impostos nos termos da seção 80C e 80D. Isso permite que um indivíduo busque isenção de impostos com base em vários tipos de investimento que ele/ela está fazendo para esse exercício financeiro específico. O TDS sobre salário pode ser calculado reduzindo a isenção do ganho anual total, conforme especificado pelo Departamento de imposto de renda. O empregador é obrigado a obter uma declaração e prova de indivíduos para aprovar a isenção de impostos. As seguintes categorias são consideradas para isenção:

• subsídio de aluguel de casa-se um empregado está pagando para acomodação como aluguel e com direito a HRA do empregador, o empregado pode declarar esse valor para isenção de impostos.
• transporte ou subsídio de viagem-se um funcionário receber um subsídio de transporte, o funcionário poderá declará-lo para isenção de impostos.
• subsídio médico-se um empregado tem direito a um subsídio médico, ele/ela pode declarar e produzir contas médicas para isenção de impostos.

existem limites para o montante máximo que pode ser considerado para isenção.

deduções TDS

o seguinte processo está envolvido na dedução de TDS:

1. cálculo do ganho total-o empregador é obrigado a calcular o ganho total do empregado.
2. cálculo do valor total elegível para a isenção-o empregador é responsável pelo cálculo do valor total considerado para isenção de impostos. O funcionário precisa declarar o tipo de valor elegível para isenção.
3. obtenção de declaração e prova de investimento – o empregador é obrigado a coletar investimentos e provas de funcionários
4. depositando deduções TDS – o empregador exigirá o depósito dos TDS coletados ao governo central.

A dedução TDS sob diferentes Seção abaixo.:

• Seção 80C

Um funcionário pode declarar para um máximo de Rs.1.50.000 para isenção de impostos. Os seguintes esquemas de investimentos estão considerando isenção nos termos da seção 80C:

• Investimento em fundos de investimento e participação, tais como ULIP, Vinculada Esquema de Poupança de um Fundo Mútuo/ITU
• seguro de Vida Prémio pago
• Contribuição de revisão legal de contas PF, 15 anos PPF, e fundos de aposentadoria
• Pagamentos para subscrição Nacional para o Verão Certificados e Empréstimo Home da Conta de Esquema
• Juros obtidos através de alguns dos Certificados de Poupança Nacionais são elegíveis para um determinado período de imposto de
• depósito Fixo regime por um período mínimo de 5 anos

Aqui está uma lista dos itens em que as deduções podem ser reivindicado nos termos da secção 80C:

• Investimento Público em Fundo de Previdência
• Poupança Nacional de Certificado
• Funcionário de participação do Fundo de Previdência contribuição
• Prémio de pagamento para seguro de vida
• taxas de Matrícula de crianças
• empréstimo principal valor de reembolso
• Unidade de seguros ligados a planos de
• Equidade relacionadas esquemas de poupança
• O investimento em Sukanya Samriddhi Conta
• Valor pago para comprar diferidos anuidade
• idosos regime de poupança
• 5-ano de depósito de esquema
• Assinatura do notificado depósitos / esquema notificado de valores mobiliários
• Assinatura do Banco Nacional da Habitação da Casa de Empréstimo, de Conta de Esquema
• Contribuição para a LIC notificado anuidade plano de
• Assinatura de depósito regime das empresas envolvidas na oferta de financiamento de imóveis, do sector público ou empresas
• Contribuição para notificado o Fundo de Pensões instituído pela ITU ou Fundo Mútuo
• Assinatura NABARD notificado obrigações
• Subscrição de debêntures / ações de aprovados elegíveis problemas

• Seção 80CCG

Um empregado é elegível para um máximo de Rs.25.000 isenção anual se o empregado fez um investimento sob certos esquemas de economia de capital. O investimento deve ser feito por pelo menos 3 anos a partir da data da aquisição do esquema.

• seção 80D

a seção 80D oferece isenção para os prêmios pagos por um seguro médico. A isenção também é estendida aos dependentes do indivíduo.

existem várias outras seções que regulam muitos outros tipos de isenções.

FAQ’s On Calculate TDS on Salary

1. HRA pode ser reivindicado como uma dedução ao calcular TDS no salário?

os funcionários terão que declarar o valor pago como aluguel e pode ser reivindicado como Isenção.

2. quanta dedução posso reivindicar sob a seção 80C ao calcular TDS no salário?

o valor máximo que pode ser reivindicado de acordo com a seção 80C da Lei do imposto de renda é Rs.1.5 lakh.

3. quais são poucos os itens permitidos para isenção de TDS?

PPF, ELSS, EPF, Bank FDs, NSC, subsídio de transporte, subsídio de aluguel de casas e poupança nos termos da seção 80C são elegíveis para isenção

4. quando o TDS sobre o salário é deduzido nos termos da seção 192?

TDS é necessário para ser descontado pelo empregador, quando o rendimento tributável de um funcionário supera básica limite de isenção