Um dos aspectos mais importantes do seu negócio é gerenciar a quantidade de dinheiro que entra e sai. Idealmente, mais estará sempre fluindo do que fluindo, mas nem sempre acontece dessa maneira. Você pode ter que pagar sua equipe e fornecedores enquanto espera para pagar a si mesmo. Não importa qual seja a sua situação, é útil ter uma imagem de onde você está a qualquer momento, e aprender a escrever uma declaração de fluxo de caixa é a chave. Ele fornece uma visão geral de como o dinheiro flui dentro e fora do negócio para que você possa identificar tendências e gerenciá-las.
as demonstrações de fluxo de Caixa podem ser preparadas mensalmente, trimestralmente, anualmente ou para qualquer período que você determinar ser mais útil. A maioria das empresas acha que acompanhar cada mês é benéfico.
tal como acontece com outras demonstrações financeiras, Se você usar software de contabilidade como QuickBooks ou Peachtree, o programa irá gerar uma demonstração de fluxo de caixa para você depois de inserir as informações pertinentes. No entanto, você pode facilmente criar o seu próprio com alguns cálculos simples.
Aqui estão quatro etapas para ajudá-lo a criar sua própria demonstração de fluxo de caixa.
comece com o saldo de abertura
no primeiro mês, comece com o valor total de dinheiro que sua empresa possui em suas contas bancárias.
Calcule o dinheiro que entra (Fontes de dinheiro)
descubra todo o dinheiro que você espera receber durante o mês. Inclua apenas dinheiro real que você receberá, não as vendas que você fez. Por exemplo, se você assinou um contrato de US $100.000 nos próximos seis meses, mas está recebendo apenas US $15.000 deste mês, você contaria apenas US $15.000 por enquanto, porque esse seria o dinheiro que você tem em mãos.
conte tudo que entra, incluindo todas as coleções de vendas anteriores que você fez a crédito, quaisquer transferências de seu próprio dinheiro pessoal para o negócio e quaisquer empréstimos que você possa ter tomado durante o período. Basicamente, você incluirá cada dólar entrando em seu negócio, seja de operações (vendas de seus bens ou serviços), investimentos (vendas de ativos como equipamentos comerciais ou terrenos) ou atividades de financiamento (ações que você e/ou acionistas estão fornecendo ou empréstimos).
adicione o valor que você chegou na Etapa 2 ao seu saldo inicial da Etapa 1 para obter seu saldo total de caixa para o período.
Determine o dinheiro que sai (usos do dinheiro)
agora, conte e insira todos os pagamentos que você espera fazer para o mês. Inclua itens como inventário, aluguel, salários, impostos, pagamentos de empréstimos, etc. Leve em conta tudo o que você vai gastar dinheiro neste mês.
se você tem uma conta anual para algo como seguro, mas tem que pagar por tudo isso de uma vez ou duas vezes por ano, você contaria o pagamento como uma despesa durante o(s) mês (S) em que você paga. (Você ainda deve orçamento para ele mensalmente, mas você terá que vir acima com o dinheiro durante o mês que é realmente devido.)
subtraia os usos do dinheiro (Etapa 3) do seu saldo de Caixa (soma das etapas 1 e 2)
o número que sobrou será quanto dinheiro você resta no final do mês. Também será o seu saldo de abertura no início do próximo mês. Se o número for negativo, significa que você terá um déficit-não dinheiro suficiente para cobrir suas despesas.
um método alternativo
em vez de reunir todas as fontes de dinheiro e todos os usos do dinheiro, você pode descobrir seu fluxo de caixa para cada categoria separadamente. Você teria uma categoria para atividades operacionais, uma para atividades de investimento e outra para atividades de financiamento. Para cada um, você totalizaria o dinheiro que entra e subtraia os pagamentos que saem.
Como Escrever uma declaração de fluxo de Caixa
o maior benefício para analisar seu fluxo de caixa são as informações que ele fornece sobre como lidar com suas despesas. Embora sua empresa possa ser lucrativa a longo prazo, você ainda pode ter períodos em que não tem dinheiro para pagar suas contas. Isso é especialmente verdadeiro para empresas que fazem muito faturamento.
nem todos os clientes pagam a tempo e, às vezes, não pagam nada. Como o fluxo de Caixa conta apenas o dinheiro que você realmente recebeu, ele pode ser mais realista do que sua demonstração de resultados quando se trata de descobrir as finanças de sua operação.
quando você vê os números em preto e branco, você vai perceber os períodos em que você quer ter que cortar a quantidade de dinheiro que você está gastando ou aumentar o dinheiro que vem em-se é através da reserva de mais negócios, ser pago mais rápido, ou obter um empréstimo ou uma linha de crédito.