Quando posso ter imposto pago em excesso sobre meus salários ou pensões?

se você receber renda de emprego ou renda de pensão e pagar impostos através do sistema Pay As You Earn (PAYE), às vezes você pode pagar muito imposto. Existem várias razões para isso.

Quando posso pagar mais Imposto de renda sobre a renda do emprego?

você pode ter pago muito imposto se:

• você começou um novo trabalho e teve uma emergência código do imposto por um tempo;
• seu empregador estava usando errado o código do imposto;
• você só tinha um emprego para uma parte do ano fiscal;
• você teve mais de um trabalho ao mesmo tempo;
• você é um estudante e você só trabalhou durante as férias;
• outras receitas que, HM Revenue & Customs (HMRC) imposto através de seu código de imposto foi reduzido;
• parou de trabalhar, e não tinha tributável de ganhos ou benefícios para o resto do ano fiscal;
• suas circunstâncias mudaram-por exemplo, você mudou de trabalho em tempo integral para trabalho em meio período.

Quando posso pagar o imposto de renda sobre o rendimento das pensões?

Você pode ter pago muito imposto de renda da pensão se:

• a sua pensão provedor estava usando errado o código do imposto;
• o seu rendimento tributável, tem reduzido;
• o montante da pensão de reforma do estado em sua declaração de imposto de código estava errado;
• você teve mais de uma fonte de PAYE de renda, por exemplo, mais de uma pensão;
• você paga muito imposto em uma pensão de montante fixo.

nessas situações, o sistema de cálculo de impostos P800 da HMRC pode significar que você não precisa reivindicar um reembolso, pois a HMRC pode emitir um reembolso automaticamente. Se você não recebeu um cálculo de imposto P800 da HMRC e pagou em excesso, precisará fazer um pedido de reembolso de imposto. Isso é descrito abaixo.

o que é um cálculo de imposto P800?

ao longo do ano fiscal, seu empregador ou provedor de pensão fornece detalhes do HMRC sobre a quantidade de renda que você recebeu, quanto imposto você pagou e o valor de quaisquer benefícios em espécie que você recebeu durante o ano fiscal. Bancos e Sociedades de construção também estão aconselhando HMRC de juros que pagaram a você em contas mantidas em seu nome.

usando essas informações, o HMRC realiza uma reconciliação automática no final de cada ano fiscal. Isso significa que eles reúnem todas as informações que receberam para descobrir se você pagou ou não o valor certo do imposto. Se o HMRC acha que você não pagou o valor certo do imposto, eles enviam um cálculo de imposto P800 (em alguns casos, eles podem enviar uma avaliação Simples). Este cálculo irá mostrar – lhe o imposto HMRC acho que você deveria ter pago. P800s são geralmente enviados entre junho e outubro após o final do ano fiscal em questão.

você deve sempre verificar seu cálculo de imposto P800 com cuidado, pois o HMRC pode não ter todas as informações necessárias para calcular seu imposto corretamente ou pode ter informações imprecisas.

se você acha que pagou muito imposto, mas não recebeu um P800, consulte a pergunta Como faço para reivindicar um reembolso após o final do ano fiscal e para os anos fiscais anteriores?.

o que faço se o meu P800 mostrar que tenho um reembolso?

se o seu cálculo P800 mostrar que você recebe um reembolso, ele também deve informar se você pode receber seu reembolso pago por meio de uma transferência bancária on-line, usando sua conta de imposto pessoal ou se o HMRC enviará um cheque. Se você pode obter o seu reembolso on-line, mas não faça isso dentro de 45 dias, HMRC deve enviar-lhe um cheque.

um cheque pode levar até 60 dias para ser emitido. Você deve se certificar de que o HMRC tenha um endereço atualizado antes de solicitar um reembolso por cheque.

Antes de aceitar qualquer reembolso, verifique se o reembolso está correto, porque:

• o cálculo P800 é apenas uma estimativa, produzida pelos sistemas da HMRC. Como tal, o cálculo é tão bom quanto os dados mantidos em seus sistemas.
• HMRC pode ter algo errado, então o reembolso pode ser demais ou não o suficiente.
• se HMRC pagar muito e você não dizer-lhes, eles poderiam cobrar-lhe uma penalidade, se eles acham que você foi descuidado em não detectar o excesso de reembolso. Claro, Você também teria que enviar de volta o valor pago em excesso para você.

você deve um imposto inferior a £10 ou precisa fazer uma reclamação por outra isenção fiscal do HMRC?

se você receber um reembolso inferior a £10, o HMRC só o reembolsará se você enviar uma reclamação-seus sistemas não a emitem automaticamente. Você pode não obter um cálculo, porque de acordo com os sistemas da HMRC, você não deve receber um.

mas você pode ter direito a alguns subsídios ou relevos extras, que o HMRC não lhe deu, por exemplo, para despesas de emprego. Nesse caso, você deve escrever ao HMRC para dizer a eles que acha que tem direito a eles.

por exemplo, cartas para ajudá-lo a fazer isso, veja onde posso encontrar mais informações e exemplos?.

reembolsos de anos anteriores

se a HMRC pensou que você deveria pagar impostos para os anos 2017/18, 2018/19 e 2019/20, eles provavelmente já o enviaram para você. Mas se não, pode valer a pena verificar se você deve receber algo de volta, especialmente se você descobriu que não reivindicou subsídios suficientes ou outros benefícios fiscais em 2020/21 e o mesmo se aplica aos anos anteriores.

as reivindicações de reembolso têm prazos, portanto, não demore. Mas tenha cuidado – se você não pagou impostos suficientes nos anos anteriores, o HMRC pode ser obrigado a cobrá-lo se solicitar que eles revisem sua situação. Portanto, você deve esclarecer seus fatos Primeiro.

observe que os cálculos P800 são cumulativos. Isso significa que, se você receber mais de um, os saldos dos anos anteriores serão levados em consideração e incluídos automaticamente nos cálculos do próximo ano.

para o valor real, você deve examinar os cálculos no P800 a partir do último ano de sua reivindicação de imposto, pois isso incluirá tudo dos anos anteriores.

exemplo

Jenny apresentou um pedido de reembolso de imposto para despesas uniformes nos últimos quatro anos, e é devido £12 no total para cada ano – um total de £48.

seus cálculos P800 para cada um dos quatro anos que ela está reivindicando seriam:

ano 1: HMRC deve-lhe £12
ano 2: HMRC deve-lhe £24 (£12 deste ano e £12 do ano passado)
ano 3: HMRC deve-lhe £36 (£12 deste ano e £24 do ano passado)
ano 4: HMRC deve-lhe £48 (£12 deste ano e £36 do ano passado)

mas ela não é devido £120 (£12 + £24 + £36 + £48), ela só deve £48: o valor acumulado mostrado no último P800.

Como faço para reivindicar um reembolso para o ano fiscal atual, se eu não quiser esperar por um P800?

se você acha que está pagando demais o imposto através do PAYE no ano fiscal atual, é provável que haja um problema com o seu código tributário. Se você ainda está trabalhando ou recebendo uma pensão, você deve dizer HMRC por que você acha que pagou muito antes do final do ano fiscal.

você pode fazer isso online, usando sua conta fiscal pessoal.

se você preferir telefonar para o HMRC, a linha de apoio para indivíduos e funcionários pode ser encontrada em GOV.UK.

Antes de ligar para o HMRC, você precisará se reunir:

• seus dados pessoais – como seu nome completo, endereço, data de nascimento e número do Seguro Nacional;
• detalhes de cada um de seus empregadores ou provedores de pensão – seu número de referência do esquema PAYE, que deve ser mostrado em sua folha de pagamento, ou peça ao seu empregador ou provedor de pensão por isso;
• estimativas de seus ganhos e/ou pensões de cada fonte para o ano fiscal atual.

certifique-se de que você mantenha uma nota, em um local seguro para referência futura, de:

• a data e a hora da chamada;
• o nome do conselheiro que falou; e
• o que foi dito por você e o HMRC consultor.

o HMRC já pode ter tudo o que precisa para verificar sua posição, mas pode ser necessário enviar mais informações – em caso afirmativo, o HMRC informará qual papelada você deve fornecer.

uma vez que o HMRC processar suas informações, pode ser necessário emitir um novo Código Tributário, o que significa que qualquer reembolso será adicionado ao seu salário ou pensão e o valor geralmente será pago automaticamente através da folha de pagamento. Isso resultará em uma dedução fiscal mais baixa ou em uma restituição de imposto por meio do PAYE.

se o reembolso for devido no final do ano fiscal e você já tiver recebido seu pagamento final ou pensão para esse ano, você pode ter que reivindicar um reembolso diretamente da HMRC uma vez que o ano fiscal tenha terminado ou esperar que o processo P800 aconteça.

se você estava trabalhando, mas já terminou de trabalhar e não terá uma fonte contínua de renda, por exemplo, porque você ficou desempregado, está voltando a estudar ou está saindo do país, consulte nossa seção de emprego para descobrir como reivindicar seu reembolso de imposto. O formulário a ser usado para reivindicar um reembolso depende de suas circunstâncias.

para obter orientação sobre sua posição de reembolso se você parar de trabalhar porque foi despedido, consulte a seção emprego.

se você está se aposentando, se você é ou não devido um reembolso em relação ao seu trabalho pago dependerá em grande parte de se/como você optar por tomar qualquer pensão/pensões que você pode ter. Como existem tantas opções, será difícil saber qual será sua posição geral de reembolso no momento em que você parar de trabalhar, pois isso dependerá do que acontecer a seguir.

pode, portanto, ser melhor esperar até o final do ano fiscal para que uma reconciliação completa de sua posição fiscal possa ser realizada – consulte nossa seção pensionistas para obter mais informações sobre como tirar sua pensão de forma flexível.

Como faço para recuperar meu imposto de emergência?

há informações sobre o que fazer se você teve um código tributário de emergência durante o ano fiscal na seção emprego.

Como faço para reivindicar um reembolso após o final do ano fiscal e para os anos fiscais anteriores?

Se você paga muito imposto, através de seu emprego ou pensão e o final do ano fiscal em que você pagos a maior de imposto já passou (e você não tiver recebido um P800 ou precisa de seu reembolso urgente e não pode esperar para o seu P800), você pode fazer um pedido de reembolso. Provavelmente é mais fácil fazer isso escrevendo para o HMRC.

se você escrever para o HMRC, marque o topo da sua carta claramente com’ reivindicação de reembolso ‘ para que o HMRC possa garantir que ele chegue ao departamento certo.

para escrever no HMRC, use o endereço em GOV.UK.

veja onde posso encontrar mais informações e exemplos? abaixo para uma ideia de como escrever sua carta e o que você pode incluir. Geralmente, a carta deve:

• dê os seus dados pessoais completos – o seu nome, endereço e número de Seguro Nacional;
• inclua o máximo de informação possível sobre a sua pensão ou de um emprego, por exemplo, PAYE, números de referência, quanto foi pago de imposto e quanto foi descontado;
• anexar cópias do P60s e P45s se você tê-los – mantenha os originais;
• diga por que você acha que são devidos a um reembolso;
• diga como você gostaria de receber qualquer reembolso;
• ser assinado e datado em tinta.

mantenha uma cópia de sua carta e de quaisquer gabinetes e peça aos Correios uma prova de postagem em caso de consulta posterior.

na maioria dos casos, você pode recuperar o imposto que pagou em excesso, desde que reivindique a tempo. Nota, em alguns casos, você pode ser solicitado a preencher um formulário R38 ou você pode querer colocar isso com sua carta, se você gostaria de seu reembolso mandatado para outra pessoa.

lembre-se, mesmo que você queira que o HMRC analise apenas um ano fiscal específico, o HMRC pode aproveitar a oportunidade para examinar os quatro anos fiscais ‘abertos’. Portanto, você deve revisar sua posição por todos os quatro anos fiscais antes de entrar em contato com o HMRC.

quais são os prazos para reivindicar o imposto pago em excesso?

os prazos para reivindicar o imposto pago em excesso são definidos na página de introdução.

Onde posso encontrar mais informações e exemplos?

produzimos algumas cartas de exemplo que você pode usar para escrever ao HMRC sobre o reembolso de impostos. Estes estão disponíveis nos seguintes formatos:

• arquivo PDF para leitura e impressão
• Rich Text / documento do Word para baixar e usar, apenas para uso pessoal

não Há mais informações sobre GOV.Reino UNIDO, sobre como:

• reivindicamos um reembolso de imposto sobre o rendimentos de pensões;
• recuperar imposto, se você tem excesso através de seu trabalho; e
• reivindicar um reembolso de imposto, quando você parar de trabalhar.